Решением единственного участника
| Вид материала | Решение |
- Решением №12 Единственного участника Осоо «Компания Росказмет» от 25 марта 2011, 392.16kb.
- Решением единственного акционера, 457.79kb.
- Решением единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «группа агроком», 5573.11kb.
- Решением единственного акционера ОАО «Коминипистрой», 1416.91kb.
- Решением единственного акционера ОАО «ЭнСер», 838.44kb.
- Решением единственного акционера ОАО «аз «урал» ОАО «газ», 1229.71kb.
- Протоко л рассмотрения и оценки конкурсного предложения единственного участника, 21.8kb.
- Решением единственного акционера ОАО "Нарзан" от «23» июня 2011года положение, 345.69kb.
- Пояснительная записка о производственно-хозяйственной деятельности за 2009 год. Закрытое, 291.83kb.
- Утверждено Решением Единственного акционера Общества ОАО «Комплекс-Советский», 132.1kb.
3.9. Акции Общества
По состоянию на 31.12.2002г. Уставный капитал Общества полностью оплачен и составляет 91530 рубля, состоит из:
| | Общее количество (шт.) | Номинальная стоимость (руб.) | Номинальная стоимость акций, находящихся в собственности Общества |
| Обыкновенные акции | 1 042 667 488 | 1 | Нет |
| Привилегированные акции | 50 060 997 | 1 | Нет |
| ИТОГО: | 1 092 728 485 | | |
Из общего количества обыкновенных акций работникам Общества и дочерних обществ принадлежит 76118 тыс. (2000г. - 81406 тыс.), членам Совета Директоров и Правления Общества принадлежит 1772 тыс. (2000г. - 1226 тыс.), дочерним и зависимым обществам - 276 тыс. (2000г. - 276 тыс.).
3.10. Государственная помощь
В отчетном году Общество не получало средств из федерального и других уровней бюджета в качестве государственной помощи.
3.11. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по операционным и внереализационным доходам и расходам с расшифровками по видам и величинам и сопоставлением с предыдущим годом.
За отчетный год выручка по сравнению с прошлым годом снизилась на 64,4 % и составила 1125259 тыс. руб.
в тыс. руб.
| | 2001г. | 2002г. | Отклонение | |
| сумма | % | |||
| Выручка всего (стр.010 формы №2) | 3 161 715 | 1 125 259 | -2 036 456 | -64% |
| В том числе: | | | | |
| Строительно-монтажные работы | 1 473 593 | 602 254 | -87 1339 | -59% |
| Торговля | 71 448 | 109 100 | 37 652 | +53% |
| Услуги | 1 616 674 | 413 905 | -1 202 769 | -74% |
Превышение расходов над доходами произошло по следующим причинам:
В 2002 г. накладные расходы составили 297 171,9 тыс.руб., в том числе расходы на рекламу 26 842,2 т.руб., расходы на страхование 75 413,84 т.руб., и т.д.
Так как наши расходы согласно учетной политике распределяются пропорционально выручке, то часть затрат была отнесена на СМР и услуги.
Предприятие собирается провести ряд мероприятий в 2003 году, ведущих к увеличению рентабельности оказываемых услуг, а именно:
- увеличить сумму дохода, получаемого организацией по договорам цессии при передаче прав на внесение инвестиционных вкладов другими кредиторами,
- увеличить доходы от сдачи имущества в аренду,
- увеличить процент по генподрядным услугам, указанным в договорах на выполнение СМР.
В связи с вступлением в силу в 2002 году Главы 25 Налогового Кодекса изменилось налоговое законодательство. В результате этого все расходы, которые раньше производились за счет чистой прибыли (такие как благотворительность, расходы на социальные нужды, путевки и пр.), стали отражаться в составе затрат, а для налогообложения корректироваться, поэтому прибыль от обычной деятельности резко сократилась, а для целей налогообложения увеличились.
3.12. Прочие операционные доходы и расходы
Прочие операционные и доходы и расходы состоят из следующих групп:
тыс. руб.
| | 2001г. | 2002г. |
| Прочие операционные доходы | 163 | 7390107 |
| в том числе: от реализации других активов (векс.) другие операционные доходы | | |
| 58 | 7363636 | |
| 105 | 26471 | |
| Прочие операционные расходы | 12951 | 7315533 |
| в том числе: от реализации других активов (векс.) налоговые платежи другие операционные расходы | | |
| | 7305273 | |
| 11282 | 16545 | |
| 1669 | 6285 |
Увеличение в 2002 году величины операционных доходов и расходов по сравнению с 2001 годом объясняются, в основном, тем, что в 2002 году увеличен доход от реализации векселей.
3.13. Прочие внереализационные доходы и расходы
Прочие внереализационные доходы и расходы состоят из следующих групп:
тыс. руб.
| | 2001г. | 2002г. |
| Прочие внереализационные доходы | 662096 | 75749 |
| в том числе: прибыль прош. лет, выявленная в 2001г кредит задолженность более 3 лет прочие | | |
| 555970 | 69206 | |
| 9089 | | |
| | | |
| 97037 | 6543 | |
| Прочие внереализационные расходы | 722768 | 113519 |
| в том числе: убытки прош.лет,выявленная в 2001 дебит задолженность более 3 лет выбытие активов без дохода прочие | | |
| 631743 | 47524 | |
| 348 | 2158 | |
| 13607 | 34636 | |
| 77070 | 29201 |
Превышение в 2002 году величины внереализационных доходов над расходами по сравнению с 2001 годом объясняется тем, что в 2001 были сделаны исправительные проводки, относящиеся к финрезультату 2000г., а именно доход 555970 тыс. руб., расход 631743 тыс. руб. Также надо отметить, что в 2002 г. были признаны судом доходы в сумме 24637 тыс. руб.
3.14. Налоги
Для целей налогообложения по Общество признает выручку от продажи по мере отгрузки продукции (услуг). В связи с этим за отчетный год основные налоговые обязательства ЗАО «СУ 155» характеризуются следующими данными:
| | Способ признания выручки в бухгалтерском учете | Способ признания выручки для налогообложения | Отклонения |
| Налог на прибыль | По отгрузке | По отгрузке | |
| Налог на добавленную стоимость | По оплате | По оплате | |
3.15. Результат чрезвычайных обстоятельств
В 2002 году ущерба от чрезвычайных ситуаций не было.
3.16. Аффилированные лица
Продажи продукции и закупок у аффилированных лиц не производилось.
3.17. Информация по сегментам
Учет не ведется.
3.18. События после отчетной даты
Изменение порядка налогообложения прибыли
С 1 января 2002 г. действует глава 25 «Налог на прибыль» Налогового кодекса Российской Федерации, которой предусмотрен ряд существенных изменений в порядке налогообложения прибыли, в частности, уменьшение ставки налога, признания выручки от продаж для целей налогообложения по мере отгрузки продукции (оказания услуг).
3.19. Условные обязательства
В 2002г. не было операций, результаты которых могли бы оказать существенное влияние на финансовое положение Общества.
В экономике Российской Федерации продолжают преобладать черты развивающегося рынка. Перспективы экономической стабильности во многом зависят от эффективности экономических мер, предпринимаемых Правительством, а также развития правовой и политической систем.
Генеральный директор
ЗАО «СУ №155» А.С. Мещеряков
Главный бухгалтер
ЗАО «СУ №155» Е.Н. Афанасьева
Общество с ограниченной ответственностью «Экспертиза Аудит»
Аудиторское заключение
о бухгалтерской отчетности
Закрытого акционерного общества
«Строительное управление №155»
за 2002 год
Руководитель проверки:
Аудитор Павлова Валентина Евгеньевна - аттестат №045238 выданный
решением ЦАЛАК Минфина РФ от 25.04.2002г.
1. Общие сведения
1.1. Аудиторская организация
| Аудиторская организация | ООО «Экспертиза Аудит» |
| свидетельство о регистрации | 001.613.750 от 11.выдано Московской регистрационной палатой 11.02.02 |
| Юридический адрес | 113461, г.Москва, ул. Каховка, д.20а |
| Лицензия | №Е 000200 выдана Минфином РФ 20.05.02. Срок действия - до 20.05. 07 |
| Членство в аккредитованных профессиональных объединениях | Член Аудиторской Палаты России согласно решения Правления от 28.01.03 (номер реестра -383) |
1.2. Аудируемое лицо
| Наименование организации | ЗАО «Строительное управление № 155» |
| Свидетельство о регистрации | №475.570 выдано Московской регистрационной палатой 29.04.93 г. |
| Юридический адрес | 115261, г.Москва, Ленинский пр-т, д.81 |
| Лицензии на осуществление лицензируемых видов деятельности |
|
2. Вводная часть
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ЗАО «Строительное управление №155» за период с 01 января по 31 декабря 2002 г. включительно. Бухгалтерская отчетность ЗАО «Строительное управление №155» состоит из: бухгалтерского баланса;
отчета о прибылях и убытках;
приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой бухгалтерской отчетности несет исполнительный орган ЗАО «Строительное управление №155». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения
бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
3. Заключение
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом от 07.08.01 «Об аудиторской деятельности» №119-ФЗ;
- федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.02 №696;
- правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки бухгалтерской отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о бухгалтерской отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность ЗАО «Строительное управление №155» отражает достоверно во всех, существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2002 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2002 г. включительно.
25 марта 2003г.
Руководитель проверки
Аттестат №045238 выдан
решение ЦАЛАК Минфина РФ от 25.04.2002г И.Б. Пигин
Генеральный директор ООО "Экспертиза Аудит» В.Е. Павлова
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность ЗАО «СУ №155»
за 2001 год
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | ||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| на 01 января 2002 г. | Дата (год, месяц, число) | | | | |
| Организация: Закрытое акционерное общество "Строительное управление 155" | по ОКПО | 27113778 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7736003162 | |||
| Вид деятельности: Строительство | по ОКДП | | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | по ОКОПФ/ОКФС | 67/16 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | |||
| Адрес: Москва Ленинский пр-т, д.81 | | | |||
| | Дата утверждения | | |||
| | Дата отправки (принятия) | | |||
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 64947 | 51108 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 32 | |
| организационные расходы | 112 | 799 | |
| деловая репутация организации | 113 | | |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 219492 | 486170 |
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | | |
| здания, машины и оборудование | 122 | 219492 | 486170 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 1590604 | 87008 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | | |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | | |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | | |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 435949 | 1003326 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | | |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | | |
| инвестиции в другие организации | 143 | | |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | 302418 | 891588 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 133531 | 111738 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 2310992 | 1627612 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 242850 | 85643 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 44569 | 2000 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | | |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 195776 | 691 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | | 411 |
| товары отгруженные (45) | 215 | | |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 2505 | 82541 |
| прочие запасы и затраты | 217 | | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 126448 | 33731 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 3542 | 2689 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | | |
| векселя к получению (62) | 232 | | |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | | |
| авансы выданные (61) | 234 | | |
| прочие дебиторы | 235 | 3542 | 2689 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 737807 | 6312596 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 587242 | 6083942 |
| векселя к получению (62) | 242 | | 116000 |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | | |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | | |
| авансы выданные (61) | 245 | 25882 | 21955 |
| прочие дебиторы | 246 | 124683 | 90699 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 745632 | 2398007 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 19100 | |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | | |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 726532 | 2398007 |
| Денежные средства | 260 | 44990 | 146134 |
| касса (50) | 261 | 8 | 19 |
| расчетные счета (51) | 262 | 43504 | 142563 |
| валютные счета (52) | 263 | 61 | 61 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 1417 | 3491 |
| Прочие оборотные активы | 270 | | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 1901269 | 8978800 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 4212261 | 10606412 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 44 | 44 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 13690 | 13690 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 1 | 1 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | | |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | | |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | 2919328 | 8975048 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 519604 | 390744 |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | | |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | Х | 59862 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | Х | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 3452667 | 9439389 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 15833 | |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 15833 | |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 15833 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 1857 | 484783 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | | |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | 1857 | 484783 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 734873 | 678468 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 533641 | 291502 |
| векселя к уплате (60) | 622 | | |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | 2 | |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 611 | 1266 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 242 | 479 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 4867 | 4347 |
| авансы полученные (64) | 627 | 168140 | 380874 |
| прочие кредиторы | 628 | 27370 | |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | | |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 7031 | 3767 |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | | 5 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 743761 | 1167023 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 4212261 | 10606412 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | 37106 | 37106 |
| в том числе по лизингу | 911 | | |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | | |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | | 75773 |
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | | |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | | |