Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс 5
| Вид материала | Отчет |
- Пояснительная записка 9 Бухгалтерский баланс 18 Отчет о прибылях и убытках, 502.21kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1382.76kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату (копии);, 186.02kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- План лекции. Круговорот финансовых ресурсов в страховой компании. Неистекший риск, 139.81kb.
- Курсовая работа по бухгалтерской (финансовой) отчётности «отчёт о прибылях и убытках:, 1262.12kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
Акционерный банк «ОРГРЭСБАНК»
(Открытое акционерное общество)
Независимое аудиторское заключение
Финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2004 года
СОДЕРЖАНИЕ
Страница
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 3
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2004 ГОДА:
Отчет о прибылях и убытках 4
Бухгалтерский баланс 5
Отчет о движении денежных средств 6
Отчет об изменениях собственных средств акционеров 7
Примечание к финансовой отчетности 8-33
Независимое аудиторское заключение
Акционерам
Акционерного банка «ОРГРЭСБАНК» (Открытое акционерное общество)
125040, г. Москва, 3-я ул. Ямского Поля, д.19, стр.1
Нами проведен аудит прилагаемого баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменении собственных средств (капитала) Акционерного банка «ОРГРЭСБАНК» (Открытое акционерное общество) (далее Банк) по состоянию на 31 декабря 2004 года. Подготовка данной финансовой отчетности входит в обязанности руководства Банка. Наша обязанность заключалась в выражении мнения о достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменении собственных средств (капитала) на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно данным стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении собственных средств (капитала) не содержат существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений, содержащихся в балансе, отчете о прибылях и убытках, отчете о движении денежных средств, отчете об изменениях собственных средств (капитала). Кроме того, аудит включает оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок, принятых руководством Банка, а также оценку представления баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменении собственных средств (капитала) в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменении собственных средств (капитала) Банка.
Банк впервые подготовил годовую финансовую отчетность за отчетный период, начинающийся 1 января 2004 года и заканчивающийся 31 декабря 2004 года в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
По нашему мнению, представленный баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении собственных средств (капитала) во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2004 года в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.
Москва, Российская Федерация
Зам. генерального директора
ООО “Банк’с-Аудит-Сервис” Е.В. Мостовая
(Квалификационный аттестат № К 006166 в области банковского аудита, выдан 18.07.2000 ЦАЛАК Банка России, с 01.08.2003 продлен на неограниченный срок)
31 марта 2005 года
| | Прим. | 2004 | 2003 |
| | | | |
| Процентные доходы | 14 | 748 760 | 497 534 |
| Процентные расходы | 14 | (144 994) | (72 201) |
| | | | |
| | | | |
| Чистые процентные доходы | | 603 766 | 425 333 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля | 7,8 | (14 596) | (115 988) |
| | | | |
| | | | |
| Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля | | 589170 | 309 345 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами | | 12895 | 7 668 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | (275 953) | (105 861) |
| Расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты | | (99 434) | (12 271) |
| Комиссионные доходы | 15 | 220 523 | 172 669 |
| Комиссионные расходы | 15 | (25 620) | (24 689) |
| Прочие операционные доходы | | 9 236 | 5 894 |
| | | | |
| | | | |
| Операционные доходы | | 430 817 | 352 755 |
| Операционные расходы | 16 | (236 171) | (109 215) |
| | | | |
| | | | |
| Операционная прибыль | | 194 646 | 243 540 |
| Расходы по налогу на прибыль | 17 | (43 469) | (62 029) |
| | | | |
| | | | |
| Чистая прибыль | | 151 177 | 181 511 |
| | | | |
Утверждено Советом директоров и подписано от имени Совета директоров 31 марта 2005 года.
___________________ __________________
И.В. Коган Т.Н. Шарова
Председатель Правления Главный бухгалтер
Данные отчета о прибылях и убытках должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
| | Прим. | 2004 | 2003 |
| | | | |
| Активы | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 6 019 525 | 2 971 982 |
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации | | 82 484 | 164 012 |
| Торговые ценные бумаги | 6 | 992 293 | 723 683 |
| Средства в других банках | 7 | 1 171 061 | 1 164 433 |
| Кредиты и авансы клиентам | 8 | 4 311 775 | 3 248 598 |
| Прочие активы | | 24 161 | 26 409 |
| Офисное и компьютерное оборудование | 9 | 31 464 | 17 450 |
| | | | |
| | | | |
| Итого активов | | 12 632 763 | 8 316 567 |
| | | | |
| | | | |
| Обязательства | | | |
| Средства других банков | 10 | 1 153 877 | 1 506 989 |
| Средства клиентов | 11 | 5 811 304 | 2 632 581 |
| Выпущенные векселя | | 3 133 096 | 1 776 780 |
| Отложенное налоговое обязательство | 17 | 107 232 | 106 675 |
| Прочие обязательства | | 2 635 | 20 100 |
| | | | |
| | | | |
| Итого обязательств | | 10 208 144 | 6 043 125 |
| | | | |
| | | | |
| Собственные средства акционеров | | | |
| Уставный капитал | 12 | 871 977 | 871 977 |
| Эмиссионный доход | 12 | 1 552 532 | 1 552 532 |
| Накопленный дефицит | 13 | 110 | (151 067) |
| | | | |
| | | | |
| Итого собственных средств акционеров | | 2 424 619 | 2 273 442 |
| | | | |
| | | | |
| Итого обязательств и собственных средств акционеров | | 12 632 763 | 8 316 567 |
| | | | |
______________________________ ______________________________
И.В. Коган Т.Н. Шарова
Председатель Правления Главный бухгалтер
Данные бухгалтерского баланса должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
| | Прим. | 2004 | 2003 |
| | | | |
| Денежные средства от операционной деятельности | | | |
| Проценты полученные | | 744 834 | 490 416 |
| Проценты уплаченные | | (131 907) | (55 945) |
| Доходы, полученные по операциям с торговыми ценными бумагами | | 4950 | 22 390 |
| Доходы, полученные по операциям с иностранной валютой | | (275335) | (74212) |
| Комиссии полученные | | 220 523 | 172 669 |
| Комиссии уплаченные | | (25 620) | (24 689) |
| Прочие полученные операционные доходы | | 9 212 | 6 485 |
| Уплаченные операционные расходы | | (226 304) | (91576) |
| Уплаченный налог на прибыль | | (43 077) | (25 906) |
| | | | |
| Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 277 276 | 419 632 |
| | | | |
| Изменение в операционных активах и обязательствах | | | |
| Чистое снижение/(прирост) по обязательным резервам в Центральном банке Российской Федерации | | 81 528 | (74 533) |
| Чистый (прирост)/снижение по торговым ценным бумагам | | (258 824) | 15 127 |
| Чистый прирост по средствам в других банках | | (18 218) | (409 150) |
| Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам | | (1 162 243) | (1 740 391) |
| Чистый (прирост)/снижение по прочим активам | | (188) | 8 495 |
| Чистое (снижение)/прирост по средствам банков | | (325 044) | 428 001 |
| Чистый прирост по средствам клиентов | | 3 186 229 | 1 028 872 |
| Чистый прирост по выпущенным векселям | | 1 352 616 | 1 394 626 |
| Чистое (снижение)/прирост по прочим обязательствам | | (18 338) | 5 431 |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности | | 3 114 794 | 1 076 110 |
| | | | |
| | | | |
| Денежные средства от инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение офисного и компьютерного оборудования | 9 | (21 529) | (10 468) |
| Выручка от реализации офисного и компьютерного оборудования | | 52 | - |
| | | | |
| Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности | | (21 477) | (10 468) |
| | | | |
| | | | |
| Денежные средства от финансовой деятельности | | - | - |
| | | | |
| | | | |
| Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты | | (45 774) | (35 032) |
| | | | |
| | | | |
| Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов | | 3 047 543 | 1 030 610 |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало года | | 2 971 982 | 1 941 372 |
| | | | |
| | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец года | 5 | 6 019 525 | 2 971 982 |
| | | | |
_____________________ ___________________
И.В. Коган Т.Н. Шарова
Председатель Правления Главный бухгалтер
Данные отчета о движении денежных средств должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
| | Уставный капитал | Эмиссионный доход | Накопленный дефицит | Итого собственных средств акционеров |
| | | | | |
| Остаток на 1 января 2003 года | 871 977 | 1 552 532 | (332 578) | 2 091 931 |
| Чистая прибыль за год | - | - | 181 511 | 181 511 |
| | | | | |
| | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2003 года | 871 977 | 1 552 532 | (151 067) | 2 273 442 |
| Чистая прибыль за год | - | - | 151 177 | 151 177 |
| | | | | |
| | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2004 года | 871 977 | 1 552 532 | 110 | 2 424 619 |
| | | | | |
_______________________ ___________________
И.В. Коган Т.Н. Шарова
Председатель Правления Главный бухгалтер
Данные отчета об изменениях в составе собственных средств должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.