Східноукраїнський національний університет

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6

Журнал обліку господарських операцій

№	Зміст господарської операції	Дебет	Кредит	Сума, грн
1	2	3	4	5
1	Отримані в касу з банку по чеку кошти на виплату зарплати й оплату відрядних витрат (прибутковий касовий ордер №8)
2	Видано під звіт Сидорову И.И. на відрядні витрати (видатковий касовий ордер №15)
3	Внесена в касу недостача матеріально відповідальної особи (прибутковий касовий ордер №9)
4	Повернутий у касу залишок підзвітних сум від Сидорова И.И. (прибутковий касовий ордер №10)
5	Виплачено заробітну плату (платіжну відомість №2)
6	Виплачено депоновану заробітну плату (платіжну відомість №16)
7	З каси на розрахунковий рахунок повернуті гроші (видатковий касовий ордер №17)
8	На розрахунковий рахунок надійшли кошти від покупців (виписка банку)
9	З розрахункового рахунку оплачений рахунок постачальника (платіжне доручення №54)
	Перераховано платежі:
10	У Пенсійний фонд (платіжне доручення №55)
11	У Фонд соціального страхування (платіжне доручення №56)
12	У Фонд соціального страхування на випадок безробіття (платіжне доручення №57)
13	Прибутковий податок (платіжне доручення №58)
14	Профвзносы (платіжне доручення №59)
15	Аліменти (платіжне доручення №60)
16	Зарахована на поточний рахунок позичка банку (виписка банку)
17	Перераховано з поточного рахунку на відкриття акредитива (платіжне доручення №61)
18	Перерахований у бюджет ПДВ (платіжне доручення №62)
19	Перераховано податок на прибуток (платіжне доручення №63)
20	Погашено дебіторську заборгованість інших дебіторів (виписку банку)
21	Оплачено рахунок постачальника з акредитива (передоплата) (платіжне доручення №64)
22	Відбито податковий кредит по ПДВ відповідно до податкової накладної
23	Авансовий звіт №45 зам.директори
24	Соколова О.Д. про відрядні витрати в г Донецьк списаний на витрати АУП
	Придбані підзвітною особою матеріали згідно авансового звіту
25	Нараховано:
26	Основна зарплата АУП
27	Основна зарплата робітником
28	Премія АУП
29	Премія робітником
	Оплата тимчасової непрацездатності
30	Утримано:
31	прибутковий податок
32	у Пенсійний фонд
33	страхування на випадок безробіття
34	соціальне страхування
	профвзносы
35	Нараховано платежі у фонди:
36	Пенсійний фонд від зарплати АУП
37	Пенсійний фонд від зарплати робітників
38	Фонд соціального страхування від зарплати АУП
39	Фонд соціального страхування від зарплати робітників
40	Фонд соціального страхування на випадок безробіття від зарплати АУП
41	Фонд соціального страхування на випадок безробіття від зарплати робітників
42	Від постачальників надійшли й оприбутковані матеріали
43	Відбито податковий кредит по ПДВ
44	Передано матеріали у виробництво
45	Нараховано амортизацію виробничого встаткування
46	Передана на склад готова продукція
47	Списано собівартість реалізованої продукції
48	Відвантажена покупцям продукція за договірною ціною
49	Відбито податкове зобов'язання по ПДВ
50	Списано собівартість реалізованої продукції на фінансово-результативний рахунок
51	Списано доход від реалізації
52	Списано адміністративні витрати
53	Нараховано податок на прибуток
54	Списано податок на прибуток на рахунок фінансових результатів

ШАХОВА ВІДОМІСТЬ по синтетичних рахунках за місяць

Дт-Кт	131	201	23	26	301	311	313	361	372	375	377	441	601	631
201
23
26
301
311
313
361
372
631
641.1
641.2
641.3
651
652.1
652.2
653
661
662
685
701
791
901
92
981
Итого Кт

ШАХОВА ВІДОМІСТЬ
Дт-Кт	641.1	641.2	641.3	644	651	652.1	652.2	653	661	685	701	791	901	92	981	Итого Дт
201
23
26
301
311
313
361
372
631
641.1
641.2
641.3
651
652.1
652.2
653
661
662
685
701
791
901
92
981
Итого Кт

Оборотна відомість по синтетичних рахунках за місяць

№ рахунка	Сальдо на початок		Обороти за місяць		Сальдо на кінець місяця
№ рахунка	ДТ	КТ	ДТ	КТ	ДТ	КТ
10
131
20
23
26
301
311
313
361
372
375
377
40
441
601
631
641.1
641.2
641.3
644
651
652.1
652.2
653
661
662
685
701
791
901
92
981







Разом

Додаток

до Положення (стандарту)бухгалтерського обліку 1

Коди

Дата (рік, місяць, число)

Підприємство

за ЄДРПОУ

Територія

за КОАТУУ

Форма власності

за КФВ

Орган державного управління

за СПОДУ

Галузь

за ЗКГНГ

Вид економічної діяльності

за КВЕД

Одиниця виміру, тис. грн.

Контрольна сума

Адреса

Blog

Східноукраїнський національний університет