Тренінг
| Вид материала | Документы |
- Могила Алла Анатоліївна Посада, місце роботи вчителька початкових класів, Привовчанської, 277.62kb.
- Семінару, 3524.89kb.
- Тематичний план з дисципліни «Навчальний тренінг» для студентів 4 курсу спеціальності, 117.45kb.
- Алєксєєва І. С. Професійний тренінг перекладача, 6.49kb.
- Програми курсів Основи програмування Державна інформаційна політика Комп’ютерний тренінг, 41.79kb.
- Вирішення конфліктів, 103.07kb.
- Т. Ю. Мовчан 25. 08. 2011 року план проведення семінару-практикум, 17.04kb.
- Семінар-тренінг директорів освітніх закладів Малинського району, 276.97kb.
- Тренінг з директорами загальноосвітніх навчальних закладів, 9.07kb.
- Добропільський центр молоді «добро» при підтримки програми uniter проводить тренінг, 160.37kb.
Тема 5. Операційний план
Розділ "Операційний план"
Розділ "Операційний план" призначений для введення вихідних даних по збуту зробленої продукції і про витрати, що можуть бути віднесені до періоду виробничої діяльності підприємства, що реалізує проект.
Для активізації розділу "Операційний план" необхідно вибрати відповідну закладку у вікні "Зміст".
Розділ "Операційний план" містить 6 модулів:
"План збуту";
"Матеріали і комплектуючі";
"План виробництва";
"План персоналу";
"Загальні витрати";
"Текстова інформація",
діалоги яких дозволяють описати заплановану стратегію операційної діяльності підприємства, що реалізує проект.
Див. також
Розділ "Фінансування"
"План збуту";
План збуту
Стратегія продажів компанії, що реалізує проект, повинна бути детально опрацьована на стадії планування. В умовах високої інфляції фактори часу, що визначають стратегію збуту, впливають на фінансовий результат проекту.
Project Expert надає користувачу вичерпний набір інструментів для опису індивідуальної стратегії реалізації продукції і послуг. Однієї з важливих задач,, що повинний вирішити користувач, є правильний вибір переліку продуктів і послуг, що враховує умови збуту продукції.
У процесі розробки стратегії продажів варто також враховувати тимчасові фактори, такі, як: час реалізації продукту (послуги), час затримки платежу після постачання продукції, а також умови оплати продукту чи послуги споживачем (по факту, чи з передоплатою в кредит). Усі ці фактори мають істотне значення для фінансового результату проекту і тому не треба ними зневажати. Особливо значимі фактори часу для проекту, що реалізується в умовах інфляції. В умовах інфляції надходження майбутніх періодів часу втрачають свою цінність. У процесі розробки стратегії збуту продукції при дії інфляції потрібно пам'ятати про те, що в умовах ринку одним з найбільш розповсюджених методів стимулювання попиту є пільгові умови оплати. Однак в умовах інфляції надання пільгових умов оплати може дуже негативно відбитися на результатах. Таким чином, розробляючи стратегію, необхідно, з одного боку
, думати про те, як простимулювати попит, але в той же час не втратити в циклі обороту коштів .
Модуль "План збуту" призначений для введення інформації про ціни на продукти і передбачувані тенденції їх змін, в умовах продажу й оплати товарів чи послуг, а також інших даних, що відносяться до маркетингової політики компанії.
Діалог "План збуту" складається з двох основних частин:
- таблиці, що містять список продуктів і інформацію про ціни (верхня частина діалогу);
- діалогової панелі для введення інформації про обсяги й умови збуту поточного продукту (нижня частина діалогу), що змінюється від ступеня деталізації введених даних (опція "Детальний опис")
.При формуванні плану збуту в першу чергу необхідно вказати ціну на кожний із продуктів, випуск яких, передбачається проектом. Ціни на продукти вводиться в таблицю верхньої частини діалогу в одній з валют проекту.
При введенні даних необхідно пам'ятати, що в ціну на продукти включається ПДВ. Для продуктів, що поставляються на зовнішній ринок, у ціну включається податок на експорт.
Якщо продукт продається на зовнішньому ринку, варто встановити прапорець "Експорт", розташований у правій частині діалогу. У цьому випадку в ціну продукту не входить ПДВ, але включається податок на експорт, що має оподатковану базу "Обсяг продажів на експорт" і встановлюється в модулі "Податки" розділу "Оточення".
У ціну продукту, встановлену в даному діалозі, включаються всі податки з оподаткованою базою "Додана вартість", встановлені в модулі "Податки" розділу "Оточення". Якщо на який-небудь продукт установлений "приватний ПДВ" (див. картку "Ціноутворення" даного діалогу), то в його ціну входить цей приватний податок. У цьому випадку загальні податки з оподаткованою базою "Додана вартість" на нього не нараховуються.
Поле "Найменування" таблиці недоступно для редагування і відображає раніше введену інформацію (модуль "Список продуктів" розділу "Проект").
У нижній частині діалогу можливі два режиму введення даних: спрощений варіант, що використовується при необхідності провести попередній розрахунок проекту (опція "Детальний опис" відключена,) , і варіант докладного опису плану збуту для детального розрахунку проекту (опція "
Детальний опис" включена, ).
При використанні спрощеного режиму введення даних доступна тільки картка "Обсяг збуту". При включенні опції "Детальний опис" у нижній частині діалогу додаються картки "Ціноутворення", "Умови оплати", "
Умови постачань", а також з'являється можливість вказівки варіантів продажів (кнопка "Варіанти").
В режимі детального опису надається можливість опису декількох варіантів продажів кожного продукту (продажу на експорт, з передоплатою, у кредит і ін.).
Для створення різних варіантів продажу необхідно натиснути кнопку "Варіанти" . В результаті активізується діалог "Варіанти продажів продукту".
Див. також
Картка "Обсяг збуту"
Картка "Ціноутворення"
Картка "Умови оплати"
Картка "Умови постачань"
Додаткові можливості введення в модулі "План збуту"
"Варіанти продажів продукту".
Сировина, матеріали і комплектуючі
Розділ "Операційний план"
Варіанти продажів
У цьому діалозі необхідно вказати найменування варіанта продажу конкретного продукту і період реалізації цього варіанта на ринку. Після закриття діалогу "Варіанти продажу продукту" у таблиці продуктів до найменування продукту додасться найменування варіанта продажів.
Додавання/вилучення варіантів продажів можна здійснити за допомогою "миші" у діалозі "План збуту". Для цього необхідно в полі обраного продукту клацнути правою кнопкою "миші" і в меню, яке з’явилося, вибрати необхідний пункт.
Після завершення формування переліку варіантів продажів, у таблиці діалогу "План збуту" з'являються найменування цих варіантів. Для кожного з них потрібно вказати ціну у відповідному полі таблиці і побудувати індивідуальний опис інших умов продажів у нижній частині діалогу.
Тривалість дії кожного з варіантів продажів можна побачити не тільки в діалозі "Варіанти продажів продукту ...", де вони вводилися, але й у таблиці "Обсяг продажів". Тут доступні для редагування тільки ті поля, що відносяться до періоду, встановленому для даного варіанта продажів продукту. Недоступні поля виділені сірим кольором.
Увага! Якщо продукт має кілька варіантів продажів, то в розрахунку збуту продукту буде брати участь сумарний обсяг по усіх варіантах продажу продукту.
Див. також
План збуту
План виробництва
Модуль "План виробництва" призначений для опису виробничої програми підприємства.
У цьому модулі вводиться інформація про прямі витрати виробничого періоду проекту і формується графік виробництва.
До прямих (перемінних) витрат відносяться такі витрати, обсяг яких залежить від обсягу виробництва продукції. До них можна віднести: витрати на сировину, матеріали, відрядну заробітну плату. Введення значень прямих виробничих витрат здійснюється стосовно одиниці продукції.
У верхній частині діалогу розташовується таблиця, що містить список продуктів проекту. Поля Найменування й Ед. изм. цієї таблиці недоступні для редагування і відображають раніше введену інформацію (модуль "
Список продуктів" розділу "Проект"). Поле "Цикл виробництва (дн.)" заповнюється в цьому діалозі і служить для вказівки часу технологічного (виробничого) циклу, необхідного для
виробництва одиниці даного продукту.
У тих випадках, коли тривалість виробничого циклу не має істотного значення, його можна установити рівним нулю.
Тривалість виробничого циклу варто враховувати при формуванні плану збуту продукції, коли встановлений фіксований графік виробництва. Момент початку продажів відстає від моменту початку виробництва на величину виробничого циклу. Цей період може бути більшим, якщо передбачається формування запасів готової продукції.
Нижня частина діалогу "План виробництва" являє собою набір карток, кожна з який призначена для введення інформації про прямі витрати і графіка виробництва конкретного продукту.
Картка "Матеріали і комплектуючі"
Картка "Відрядна зарплата"
Картка "Інші витрати"
Картка "Продукти"
Картка "Графік виробництва"
Додаткові можливості введення в модулі "План виробництва"
Див. також
План персоналу
Розділ "Операційний план"
План виробництва. Графік виробництва
Для опису обсягів виробництва кожного продукту призначається картка "Графік виробництва".
Передбачаються два режими формування графіка виробництва:
1. Автоматичний розрахунок обсягу виробництва;
2. Встановлення фіксованого графіка виробництва.
Автоматичний розрахунок виконується при установці перемикача в положення "Необмежене виробництво". У цьому випадку програма розраховує обсяг виробництва (а також зв'язані з ним суми прямих витрат) таким чином, щоб забезпечити обсяг продажів продукції, передбачений планом збуту. При розрахунку враховуються передбачені планом запаси готової продукції, умови постачання й оплати товару.
Фіксований обсяг виробництва можна ввести в таблицю після установки перемикача у відповідне положення. Обсяг виробництва продукції вводиться в натуральних одиницях за період (місяць, квартал, рік), обраний при настроюванні масштабу таблиці. При введенні даних можна скористатися прийомами, які знайомі по роботі з карткою "Обсяг збуту" у модулі "План збуту".
У випадку формування фіксованого графіка виробництва варто ретельно розрахувати його з урахуванням потреб збуту й інших параметрів, що визначають план операційної діяльності. При надлишковому обсязі виробництва можуть утворитися зайві запаси готової продукції. У випадку недоліку виробленої продукції для забезпечення плану збуту програма видасть відповідне повідомлення в процесі розрахунку.
З погляду відображення у фінансових звітах, процес виробництва можна розглядати як генератор витрат. Однак, необхідно приймати до уваги, що в "Кэш-фло" прямі витрати відображаються в момент виплат, а в звіті "Прибутки-збитки" - у момент постачання готової продукції.
Див. також
Картка "Матеріали і комплектуючі"
Картка "Відрядна зарплата"
Картка "Продукти"
Картка "Інші витрати"
План виробництва
"Матеріали і комплектуючі";
Сировина, матеріали і комплектуючі
У програмі "Project Expert 6" передбачена можливість ведення загального складу матеріалів і комплектуючих. Ця функція реалізована в модулі "Сировина, матеріали і комплектуючі".
Діалог "Сировина, матеріали і комплектуючі" складається з двох основних частин:
- таблиці, що містить список сировини, матеріалів і комплектуючих, інформацію про одиниці виміру і ціни (верхня частина діалогу "Сировина, матеріали і комплектуючі");
- діалогової панелі для введення інформації про умови закупівлі поточного матеріалу (нижня частина діалогу);
Заповнити відповідні поля таблиці необхідними даними.
Для додавання і вилучення записів у таблиці можна скористатися клавішами Іnsert і Delete чи спливаючим меню, що з'являється після натискання правої кнопки миші по полю таблиці.
Нижня частина діалогу складається з декількох карток, активізація яких здійснюється вибором відповідної закладки.
Картка "Загальні дані"
Картка "Обсяг закупівель"
Картка "Ціноутворення"
Додаткові можливості введення в модулі "Сировина, матеріали і комплектуючі"
Див. Також
План виробництва
Розділ "Операційний план"
Сировина, матеріали і комплектуючі. Обсяг закупівель
У картці ''Обсяг закупівель" описується графік закупівель поточного матеріалу.
Опція "Закупівлі в міру необхідності" - закупівлі матеріалу виробляються в залежності від потреб плану виробництва.
Опція "Мінімальна партія" - вказується розмір мінімальної партії матеріалу, що може бути придбаний одноразово. Після використання партії відбувається нова закупівля матеріалу.
Опція "Закупівлі раз в...." - вказується періодичність закупівель матеріалу.
Опція "Графік закупівель" - дозволяє описати нерівномірного графіка закупівель матеріалу. При активізації цієї опції стає доступна таблиця, в яку можна ввести обсяг закупівель матеріалу в необхідному тимчасовому масштабі і зазначених раніше одиницях виміру.
Графіки закупівель для перших трьох варіантів розраховуються на підставі заданих параметрів автоматично, виходячи з потреб виробництва. Останній варіант формується користувачем самостійно, і, у випадку невідповідності графіка закупівель потребам виробництва, у процесі розрахунку програма інформує про помилку.
Див. також
Картка "Загальні дані"
Картка "Ціноутворення"
"Сировина, матеріали і комплектуючі"
План персоналу";
План персоналу
Діалог "План персоналу" призначається для опису загальних (постійних) витрат на заробітну плату працівників підприємства.
Дані про персонал підрозділяються на три групи: керування, виробництво, маркетинг, кожна з який міститься у відповідній картці діалогу. Такий розподіл дозволяє деталізувати структуру витрат для цілей аналізу господарської діяльності. Структури даних кожної групи зовсім однакові, тому досить розглянути одну з трьох карток даного діалогу.
Штатний розклад.
Формування плану по персоналу варто почати зі складання штатного розкладу - переліку посад працівників компанії, що вводиться в таблицю, розташовану у верхній частині діалогу. В таблиці необхідно вказати найменування посади, кількість штатних одиниць і розмір зарплати на одну штатну одиницю в одній з валют проекту.
В нижній частині діалогу вводиться опис умов виплат і порядок відображення в обліку заробітної плати по кожній посаді, внесеної в перелік.
Тут передбачені чотири способи опису виплат заробітної плати, кожний з який визначається вибором відповідного положення перемикача:
1. Періодичні виплати;
2. Разова виплата;
3. Складна схема виплат;
4. По формулі.
Періодичні виплати описуються двома параметрами: період і тривалість. Період (місяць, квартал, 6 місяців, рік) вибирається в поле зі списком, а тривалість установлюється за допомогою перемикача протягом усього проекту; періоду виробництва; періоду з зазначеними межами.
Разова виплата виконується одноразово в момент часу, обумовлений зазначеною датою.
Складна схема виплат дозволяє ввести будь-який графік виплат. Введення даних у цьому режимі виконується після установки перемикача в положення
„Складна схема виплат" і натискання кнопки "Схема".
Режим виплат "По формулі" дозволяє встановити виплату зарплати в залежності від тих чи інших показників фінансової діяльності.
Наприклад, у цьому режимі можна описати зарплату менеджера по продажах продукту "Графічний комплекс", встановлену в такий спосіб: щомісячний оклад у розмірі 2000 карбованців плюс 5% від обсягу продажів продукту.
Для опису умов виплат у цьому випадку варто встановити перемикач у положення "По формулі" і натиснути кнопку "Формула".
Затримка платежів.
У поле "Затримка платежів" можна установити тривалість періоду між нарахуванням і виплатою зарплати. Негативна величина вказує на виплату зарплати авансом.
Облік.
Особливі умови обліку витрат на зарплату персоналу можна встановити в діалозі "Облік".
Для зміни характеру обліку якої-небудь штатної одиниці варто вибрати найменування посади в таблиці діалогу "План персоналу" і встановити прапорець, розташований поруч із кнопкою "Облік" у нижній частині діалогу. Після цього відкривається доступ до кнопки, натисканням якої можна відкрити діалог "Облік".
Сезонні зміни.
Для деяких працівників може встановлюватися рівень зарплати в залежності від часу року
Наприклад, зарплата двірника в зимовий період може встановлюватися в розмірі 150% основного окладу.
Опис сезонних коливань зарплати виконується в діалозі "Сезонні зміни".
Для того, щоб відкрити цей діалог, потрібно встановити прапорець, розташований поруч із кнопкою "Сезонні зміни" і натиснути на кнопку.
Див. також
Загальні витрати
Розділ "Операційний план"
"Загальні витрати"
Діалог "Загальні витрати" призначений для введення постійних витрат. Величина витрат цього виду, названих також накладними витратами, не зв'язана безпосередньо з обсягом виробництва збуту.
До загальних витрат відносяться, наприклад, витрати на комунальне обслуговування, оренду приміщень і устаткування, ремонтні роботи, зміст транспорту, рекламу і т.п.
Для деталізації структури витрат вони підрозділяються на три групи: Керування, Виробництво, Маркетинг. Дані, кожної з цих груп містяться у відповідній картці діалогу "Загальні витрати". Оскільки форма карток зовсім однакова, досить розглянути одну з них.
Опис витрат
. Опис загальних витрат варто почати з формування їхнього переліку в таблиці діалогу. Тут потрібно вказати назва витрат і їхню суму в одній з валют проекту.
Для коректного опису структури витрат необхідно правильно визначити до якої групи відноситься кожен вид витрат, щоб увести їх у відповідну картку даного діалогу.
Редагування таблиці виконується за допомогою клавіш Іnsert і Delete чи спливаючого меню, що з'являється після натискання правої кнопки миші по полю таблиці.
Діалог передбачає чотири варіанти виплат, вибір яких забезпечується установкою перемикача у відповідне положення:
1. Періодичні виплати;
2. Разова виплата;
3. Виплати за схемою;
4. Виплати, розраховані по формулі.
Аналогічні способи формування виплат див. в розділі "План персоналу". Тому тут розглядаються тільки додаткові можливості, введені в даний діалог для опису загальних витрат.
Опис інфляції
У процесі розрахунку проекту, значення витрат автоматично корегуються відповідно до показників інфляції, встановленими в модулі "Інфляція" розділу "Оточення". Крім цього, передбачена можливість опису індивідуальних показників інфляції для окремих видів витрат. З цією метою використовується
діалог " Нестандартна інфляція", що відкривається натисканням кнопки "Інфляція", яка стає доступної після установки прапорця, розташованого поруч з нею.
Особливості обліку
Особливості обліку й оподатковування кожного виду витрат можна описати в діалозі "Податки/Облік". Діалог відкривається натисканням кнопки "Податки/Облік" після установки прапорця, розташованого поруч з нею.
Для нарахування ПДВ по індивідуальній ставці необхідно установити прапорець "Нестандартний ПДВ" і указати величину процентної ставки податку в поле „Ставка ПДВ”. У цьому випадку на обраний вид витрат нараховується ПДВ по ставці, встановленої в даному діалозі. На ті види витрат, на які індивідуальна ставка не встановлена, ПДВ нараховується по ставці, зазначеної в розділі "Оточення" (діалог "Податки").
При уведенні величин витрат варто пам'ятати, що в них входять суми ПДВ.
Витрати можна віднести на чистий прибуток, якщо установити прапорець "Виплачується з прибутку".
Інші елементи даного діалогу аналогічні розглянутим у діалозі "Облік" у модулі "План персоналу".
Особливості відображення загальних витрат у звітах
У звіті " Прибутки-збитки" загальні витрати показуються в рядках "Адміністративні витрати", "Виробничі витрати", "Маркетингові витрати" у момент постачання товарів чи послуг, зв'язаних у цими витратами.
У "Кэш-фло" цей вид витрат відбивається в рядку "Загальні витрати" у моменти виплат.
У випадку віднесення загальних витрат на собівартість чи продукції основні фонди (у діалозі "Податки/Облік"), спосіб відображення їх у фінансових звітах змінюється. Загальні витрати, віднесені на собівартість, представлені у фінансових звітах як матеріали і комплектуючі. У випадку їхнього віднесення на основні фонди, загальні витрати відбиваються в "Кэш-фло" у сумі витрат на придбання активів. При цьому, у звіті "Прибутки-збитки" вони відсутні.
Див. також
Текстовий опис операційного плану
Розділ "Операційний план"
"Текстова інформація"
Тестовий опис операційного плану
Модуль "Текстовий опис" у розділах "Проект", "Компанія", "Оточення", "Інвестиційний план" і "Операційний план" призначений для формування текстової частини проекту.