Пояснительная записка кфинансовой отчетности ао «Реестр-Сервис» за год, закончившийся 31 декабря 2010 года. Общая информация
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
13. Финансовые доходы
| Наименование | За 2010 год | За 2009 год |
| Начисленные вознаграждения (купон и/или амортизация дисконта) по долговым инструментам всего, в том числе: | 2,110 | 2,833 |
| МЕОКАМ Министерства финансов Республики Казахстан | 171 | 171 |
| Облигации индексированные АО "Аграрная кредитная корпорация" | 719 | 790 |
| Облигации индексированные АО "Аграрная кредитная корпорация" | 205 | 252 |
| Облигации АО "Азия Авто" | | 418 |
| Облигации АО "Холдинг Казэкспортастык" | 340 | 467 |
| Облигации АО "ДБ Сбербанк России" (бывш. "Texakabank") | 263 | 322 |
| Облигации АО "Цеснабанк" | 180 | 180 |
| Облигации АО "АТФ Банк" | 255 | 255 |
| МЕОКАМ Министерства финансов Республики Казахстан | (23) | (22) |
| Вознаграждения по срочным вкладам всего, в том числе: | 2,361 | 1,679 |
| АО «Казкоммерцбанк» | 2,361 | 1,679 |
| Дивиденды всего, в том числе: | 23 | 18 |
| Visa Inc | 23 | 18 |
| Итого | 4,494 | 4,530 |
14. Доходы (убытки) от операций с финансовыми активами
| Наименование | За 2010 год | За 2009 год |
| Доходы (убытки) от изменения стоимости финансовых активов всего, в том числе: | 867 | 1,329 |
| долевых инструментов | (793) | 1,839 |
| Акции Visa Inc | (793) | 1,839 |
| долговых инструментов | 1,660 | (510) |
| Облигации корпоративные АО Азия Авто | | 206 |
| Облигации корпоративные АО Холдинг Казэкспортастык | 769 | (411) |
| Облигации корпоративные АО АТФ-Банк | 528 | (287) |
| Облигации корпоративные АО Цеснабанк | 363 | (18) |
| Доходы (убытки) от купли продажи финансовых активов всего, в том числе: | 1 | (184) |
| долевых инструментов | 1 | (184) |
| Доходы от реализации финансовых активов | 4,500 | 3,025 |
| Расходы от реализации финансовых активов | (4,499) | (3,209) |
| Итого | 868 | 1,145 |
15. Общие и административные расходы
| Наименование | За 2010 год | За 2009 год | |
| оплата труда работников | 20,757 | 17,945 | |
| отчисления от заработной платы работников | 2,095 | 1,880 | |
| амортизация основных средств и нематериальных активов | 2,148 | 1,877 | |
| консультационные (аудиторские) и информационные услуги | 1,405 | 1,441 | |
| резервы отпусков | 1,195 | 1,180 | |
| обслуживание и ремонт основных средств и нематериальных активов | 639 | 521 | |
| услуги связи | 381 | 517 | |
| резервы по сомнительной задолженности | 615 | 489 | |
| оплата услуг банков | 286 | 436 | |
| топливо | 372 | 343 | |
| коммунальные расходы, связанные с содержанием административного и управленческого аппаратов | 318 | 284 | |
| командировочные расходы | 498 | 278 | |
| канцелярские и типографские расходы | 185 | 222 | |
| налоги, сборы и отчисления | 280 | 230 | |
| расходы по аренде | 108 | 63 | |
| расходы на повышение квалификации | 350 | 43 | |
| расходы на страхование | 26 | 26 | |
| пени и штрафы за сокрытие (занижение) доходов | | 4 | |
| прочие аналогичные расходы | 1,330 | 1,350 | |
| Итого | 32,988 | 29,129 | |
16. Прочие доходы и расходы
| Наименование | За 2010 год | За 2009 год |
| Доход от переоценки иностранной валюты | | 508 |
| Убыток от переоценки иностранной валюты | (686) | |
| Убыток от переоценки основных средств | | (89) |
| Прочие доходы всего, в том числе: | 18 | 9 |
| Доходы от списания обязательств | 18 | |
| Прочие доходы | | 9 |
| Прочие расходы всего, в том числе: | (34) | (109) |
| Убыток от выбытия основных средств | (15) | (23) |
| Прочие расходы | (19) | (86) |
17. Расходы по корпоративному подоходному налогу
Расходы по корпоративному подоходному налогу представлены следующим образом:
| Расходы по корпоративному подоходному налогу | За 2010 год | За 2009 год |
| Расходы по текущему подоходному налогу | 3,073 | 3,447 |
| Расход (экономия) по отложенному подоходному налогу | (473) | (478) |
| Итого | 2,600 | 2,969 |
Ниже представлена сверка расходов по подоходному налогу, отраженному в финансовой отчетности, и дохода Общества до налогообложения:
| Наименование | За 2010 год | За 2009 год |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 15,558 | 18,010 |
| Официально установленная ставка подоходного налога | 20% | 20% |
| Условный расход по подоходному налогу | 3,112 | 3,602 |
| Налоговый эффект расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу, и доходов, не включаемых в налогооблагаемую базу | (512) | (675) |
| Влияние изменения ставки налога* | 0 | 42 |
| Текущий расход по корпоративному подоходному налогу | 2,600 | 2,969 |
Налоговый эффект изменения временных разниц за 2010 год представлен следующим образом:
| Наименование | На 01.01.2010 г. | Отнесено на счет прибылей и убытков | Отнесено на счет прочего совокупного дохода | На 31.12.2010 г. |
| Активы по отложенному налогу | 420 | 263 | 0 | 683 |
| Резерв на дебиторскую задолженность | 142 | 137 | | 279 |
| Резерв по неиспользованным отпускам | 278 | 126 | | 404 |
| Обязательства по отложенному налогу | 2,892 | (210) | 1,223 | 3,905 |
| Основные средства | 2,892 | (210) | 1,223 | 3,905 |
| Признанное обязательство (актив) по отложенному налогу | 2,472 | (473) | 1,223 | 3,222 |
Налоговый эффект изменения временных разниц за 2009 год представлен следующим образом:
| Наименование показателей | На 01.01.2009 г. | Отнесено на счет прибылей и убытков | Отнесено на счет прочего совокупного дохода | На 31.12.2009 г. |
| Активы по отложенному налогу | 90 | 330 | | 420 |
| Резерв на дебиторскую задолженность | 90 | 52 | | 142 |
| Налоги | | 278 | | 278 |
| Обязательства по отложенному налогу | 2,103 | (148) | 937 | 2,892 |
| Основные средства | 2,103 | (148) | 937 | 2,892 |
| Признанное обязательство (актив) по отложенному налогу | 2,013 | (478) | 937 | 2,472 |
18. Операции со связанными сторонами
Для целей настоящей финансовой отчетности связанными сторонами признаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или осуществлять значительное влияние на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношения сторон, а не только их юридическая форма.
Характер взаимоотношений со связанными сторонами, с которыми Общество осуществляло значительные операции в течение 2010 и 2009 годов или имели место значительные задолженности по состоянию на 31.12.2010 г. и на 31.12.2009 г. детально описан далее:
| Связанная сторона | Характер взаимоотношений с Обществом |
| Баймуратова Найля Роллановна | Председатель Совета директоров, АО «Казкоммерц Секьюритиз» - начальник отдела расчетов по операциям с финансовыми инструментами |
| Сартбаева Токжан Кашуковна | Член Совета директоров, АО «Казкоммерц Секьюритиз» - начальник отдела по работе с клиентами |
| Муканов Арман Болатович | Член Совета директоров, АО «Реестр-Сервис» - президент |
| Пушмина Наталья Максимовна | Держатель, владеющий более 10% акций, АО «Реестр-Сервис» - главный бухгалтер. |