Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартісту зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок
| Вид материала | Документы |
СодержаниеКод рядка |
- Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань у зв'язку з виправленням самостійно виявлених, 70.88kb.
- Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань у зв'язку з виправленням самостійно виявлених, 68.36kb.
- Уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань у зв’язку з виправленням самостійно виявлених, 108.56kb.
- Який порядок заповнення Уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з пдв, 9.45kb.
- Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість Наказ, 165.85kb.
- Розрахунок податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства, 214.87kb.
- Інструкція щодо заповнення додатку 7 до декларації «Розрахунок податкових зобов’язань, 41.54kb.
- Затверджено Наказом Державної податкової адміністрації України від 10 лютого 2003, 50.34kb.
- Рамках проведення широкомасштабної операції „Бюджет" сприяє збільшенню сплати податкових, 5.09kb.
- Розрахунок податкових зобов'язань при виплаті прибутку нерезиденту, 21.06kb.
| Відмітка про одержання (штамп ДПІ, дата, вхідний N) | | Додаток 5 до Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість |
| 01 | Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартісту зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок |
| 02 | Звітний (податковий) період | | | | | | | | | | | | | |
| | (рік) | | (квартал) | (місяць) | ||||||||||
| 03* | Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки | | | | | | | | | | | | | |
| | (рік) | | (квартал) | (місяць) | ||||||||||
____________
* - якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цього розрахунку
| 04 | Платник | ___________________________________________________________________________________ (найменування - для юридичної особи; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору) |
| 041 | - юридична особа | | | | | | | | | Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ |
| 042 | - фізична особа | | | | | | | | | | | Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО |
| 043 | - спільна (сумісна) діяльність | | | | | | | | | | Реєстраційний (обліковий) номер платника |
Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
| 044 | - представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи | | | | | | | | | | Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника |
| 05 | Індивідуальний податковий номер платника ПДВ | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | (номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) |
| 06 | Місцезнаходження платника податку (місце проживання) _______ ________________________________________________________ ________________________________________________________ | Поштовий індекс | | | | | |
| Телефон | | ||||||
| Факс | | ||||||
| | | ||||||
| Розрахунок подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в ___________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ |
| 07 | | | - ознака визначення від'ємного значення |
| 08 | | | - ознака підприємства суднобудування | 09 | | | - ознака підприємства літакобудування |
грн.
| Код рядка | Показники | Загальна сума | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||
| 1 | Сума звітного періоду, в якому виявлена помилка (за кодами рядків декларації): | х | ||||||||||||
| 1.1 | код | 20 | 21 | 22 | 22.1 | |||||||||
| 1.2 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 1.3 | код | 22.2 | 23 | 23.1 | 23.2 | |||||||||
| 1.4 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 1.5 | код | 23.3 | 23.4 | 24 | 25 | | ||||||||
| 1.6 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 1.7 | код | 25.1 | 25.2 | 26 | 27 | |||||||||
| 1.8 | сума ПДВ | ** | ** | | | |||||||||
| 1.9 | ** з цієї суми відшкодовано | | | | | |||||||||
| 2 | Суми податкових зобов'язань, що не враховані (+) або зайво враховані (-) у декларації звітного періоду, за який виправляються помилки, у тому числі за кодами рядків декларації, в якій було допущено помилки1: | | ||||||||||||
| 2.1 | код | | | 2.1 | 2.2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | ||||
| 2.2 | колонка А (±) | | | | | | | | | | ||||
| 2.3 | колонка Б (±) | | | | | | | | | | ||||
| 3 | Суми податкового кредиту, що не враховані (+) або зайво враховані (-) у декларації звітного періоду, за який виправляються помилки, у тому числі за кодами рядків декларації, в якій було допущено помилки1: | | ||||||||||||
| 3.1 | код | 10.1 | 12.1 | 12.2 | | | | | | | ||||
| 3.2 | колонка А (±) | | | | | | | | | | ||||
| 3.3 | колонка Б (±) | | | | | | | | | | ||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||||||||
| 4 | Вексельна форма відстрочення сплати податку при імпорті товарів (п. 11.5 ст. 11 Закону): | | ||||||||||||
| 4.1 | код | | 19.1 | | | | 19.2 | | | | ||||
| 4.2 | сума ПДВ (±) | | | | | | | | | | ||||
| 5 | Загальна сума помилки (±) (рядок 2 - рядок 3 + рядок 4 /- чи +/) | | ||||||||||||
| 6 | Уточнення показників рядків 20 - 26 декларації: | | ||||||||||||
| 6.1 | код | 20 | 21 | 22 | 22.1 | |||||||||
| 6.2 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 6.3 | код | 22.2 | 23 | 23.1 | 23.2 | |||||||||
| 6.4 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 6.5 | код | 23.3 | 23.4 | 24 | 25 | |||||||||
| 6.6 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 6.7 | код | 25.1 | 25.2 | 26 | 27 | |||||||||
| 6.8 | сума ПДВ | ** | ** | | | |||||||||
| 6.9 | ** з цієї суми відшкодовано | | | | | |||||||||
| 7 | Уточнена сума звітного періоду, в якому виявлена помилка (з урахуванням виправлення помилки, за кодами рядків декларації): | | ||||||||||||
| 7.1 | код | 20 | 21 | 22 | 22.1 | |||||||||
| 7.2 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 7.3 | код | 22.2 | 23 | 23.1 | 23.2 | |||||||||
| 7.4 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 7.5 | код | 23.3 | 23.4 | 24 | 25 | |||||||||
| 7.6 | сума ПДВ | | | | | |||||||||
| 7.7 | код | 25.1 | 25.2 | 26 | 27 | |||||||||
| 7.8 | сума ПДВ | ** | ** | | | |||||||||
| 7.9 | ** з цієї суми відшкодовано | | | | | |||||||||
| 8 | Розрахунки у зв'язку з виправленням помилки: | | ||||||||||||
| 8.1 | збільшення суми, яка підлягала сплаті до бюджету | (+) | ||||||||||||
| 8.2 | зменшення суми, яка підлягала сплаті до бюджету | (-) | ||||||||||||
| 8.3 | збільшення суми від'ємного значення, зарахованого у зменшення суми податкового боргу з ПДВ | | ||||||||||||
| 8.4 | зменшення суми від'ємного значення, зарахованого у зменшення суми податкового боргу з ПДВ | | ||||||||||||
| 8.5 | збільшення суми, що підлягала зарахуванню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (значення цього рядка переноситься до рядка 23.3 податкової декларації наступного звітного періоду2) | | ||||||||||||
| 8.6 | зменшення суми, що підлягала зарахуванню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (значення цього рядка переноситься до рядка 23.3 податкової декларації наступного звітного періоду2) | | ||||||||||||
| 8.7 | збільшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку | | ||||||||||||
| 8.8 | зменшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку | | ||||||||||||
| 8.9 | збільшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів | | ||||||||||||
| 8.10 | зменшення суми, що підлягала бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів | | ||||||||||||
| 9 | Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки | | ||||||||||||
____________
1 Інші коди рядків із сумами виявлених помилок вписуються платником самостійно.
2 Для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової декларації поточного звітного періоду
До розрахунку додаються додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
| | | | | | | | | | |
| Дата подання розрахунку | | | . | | | . | | | | | Наведена інформація є достовірною. |
| К М. П. ерівник | _________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Головний бухгалтер | _________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку) | _________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
| | Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності | "___" ____________ 200_ р. |
| _________________________________________________________________________________ службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище) | ||
| За результатами камеральної перевірки цього розрахунку: | |||
| | порушень (помилок) не виявлено | | складено акт від "___" ____________ 200_ р. N ___ |
| (потрібне позначити) _________________________________________________ службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище) "___" ____________ 200_ р. | |||