Задачи налогового учета. Функции налогового учета, и их характеристика
| Вид материала | Документы |
- Курс "Налоговый учет в 1с бухгалтерии Практический курс" (12 астрономических часов, 29.44kb.
- Формы налогового учета и отчетности, 1065.98kb.
- Оглавление организация налогового учета, 8221.53kb.
- Основные подходы к ведению налогового учета, 98.96kb.
- Общий порядок осуществления налогового учета, 69.56kb.
- Тема Основные принципы налогообложения, 176.35kb.
- Рекомендации по ведению налогового и бухгалтерского учета прибыльными сок статус прибыльный,, 3243.04kb.
- Рекомендации система налогового учета, рекомендуемая мнс россии для исчисления прибыли, 2191.21kb.
- Приказ Минфина РФ от 28. 12. 2005 n 163н Порядок заполнения налоговой, 528.36kb.
- 1. Организация системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля в организациях торговли, 45.02kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИННОВАЦИЙ
Согласовано Утверждаю
Проректор по УМР Зав. Кафедрой
_________________ С.В. Щедроткина ________________И. В. Евсеева
«____» ____________ 2007г. «____» _____________ 2007г.
Дисциплина «Налоговый учет и отчетность»
Форма отчетности: зачет
- Понятие и содержание налогового учета.
- Задачи налогового учета.
- Функции налогового учета, и их характеристика.
- Методология налогового учета и ее основные элементы.
- Объекты налогового учета.
- Элементы налогового учета, их состав и характеристика.
- Регистры налогового учета, понятие и состав.
- Система налогового учета и ее составные части.
- Аналитические регистры налогового учета и их характеристика.
- Учетная политика для целей налогообложения: понятие и составные элементы.
- Понятие налоговой декларации и требования к формированию ее состава и показателей.
- Порядок внесения дополнений и изменений в налоговую отчетность.
- Система налогового учета для исчисления налогооблагаемой прибыли.
- Характеристика и состав группы регистров промежуточных расчетов при организации налогового учета налога на прибыль.
- Характеристика и состав группы регистров учета хозяйственных операций при организации налогового учета налога на прибыль.
- Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества по налогу на прибыль.
- Особенности ведения налогового учета операций с основными средствами по налогу на прибыль.
- Организация налогового учета расходов на ремонт основных средств по налогу на прибыль.
- Характеристика доходов от реализации в налоговом учете.
- Характеристика расходов, связанных с производством и реализацией, в налоговом учета по налогу на прибыль.
- Состав налоговой отчетности по налогу на прибыль.
- Учетная политика для целей налогообложения НДС и ее элементы.
- Порядок и условия применения ст.145 в целях налогового учета НДС.
- Характеристика прямых затрат в налоговом учете по налогу на прибыль.
- Характеристика внереализационных расходов в налоговом учете по налогу на прибыль.
- Определение даты реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения НДС.
- Порядок определения в налоговом учете операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) НДС.
- Условия применения налоговой ставки 0 процентов и порядок подтверждения на получение возмещения НДС из бюджета.
- Порядок налогового учета НДС при возврате некачественного товара.
- Налоговая декларация по НДС, ее формы и составные части (разделы) и их характеристика.
- Источники данных для составления налоговой декларации по НДС.
- Элементы учетной политики для целей налогообложения по налогу на имущество.
- Порядок исчисления налогооблагаемой базы по налогу на имущество, в т.ч. для банков и страховых компаний.
- Состав и характеристика балансовых счетов бухгалтерского учета, применяемых при исчислении налоговой базы по налогу на имущество.
- Влияние переоценки имущества, проводимого организацией на налоговую базу по налогу на имущество.
- Порядок налогового учета имущества при переводе организации на уплату единого налога на вмененный доход.
- Назначение, общий порядок и сроки представления налоговой декларации по акцизам.
- Порядок отражения в декларациях по акцизам налоговых вычетов.
- Характеристика, порядок, сроки составления и представления налоговой декларации по водному налогу.
- Характеристика, порядок, сроки составления и представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых.
- Характеристика, порядок, сроки составления и представления налоговой отчетности по лесным платежам владельцами лесного фонда и лесопользователями.
42.Налоговые регистры, применяемые при исчислении налоговой базы по ЕСН.
43. Отражение формирования данных по начислению взносов в ПФ РФ в налоговом учете.
44. Особенности отражения в налоговом учете формирования налогооблагаемых показателей по расчетам с ФСС РФ.
45. Формирование налогового учета по налогу на доходы физических лиц.
46. Отражение в регистрах налогового учета различных ставок налога на доходы физических лиц.
47. Налоговая отчетность по НДФЛ, порядок составления и предоставления.
48. Исчисление сумм налога. Налог индивидуальными предпринимателями и другими лицами занимающиеся частной практикой.
49. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды, при получении доходов в натуральной форме, по договорам страхования.