Формы налогового учета и отчетности

Вид материала

Отчет

Подобный материал:

• Приказ Минфина РФ от 28. 12. 2005 n 163н Порядок заполнения налоговой, 528.36kb.
• Курс "Налоговый учет в 1с бухгалтерии Практический курс" (12 астрономических часов, 29.44kb.
• Темы курсовых работ по налоговому учету и отчетности, 44.87kb.
• Рабочий план счетов бухгалтерского учета Формы первичных учетных документов, применяемых, 138.93kb.
• Программа для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной, 32.78kb.
• Основные подходы к ведению налогового учета, 98.96kb.
• Задачи налогового учета. Функции налогового учета, и их характеристика, 34.5kb.
• Международные стандарты учета и финансовой отчетности, 38.2kb.
• Методические указания к лабораторным работам по дисциплине «информационные системы, 635.95kb.
• Общий порядок осуществления налогового учета, 69.56kb.

ФОРМЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ


В данный список включены важнейшие и широко применяемые формы налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.


┌──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┐

│ Форма │ Нормативный акт, │ Порядок заполнения │

│ │ утвердивший форму │ формы │

├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤

│ Налог на добавленную стоимость │

├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения │

│по налогу на │от 07.11.2006 N 136н │налоговой декларации по │

│добавленную стоимость │(ред. от 11.09.2008) │налогу на добавленную │

│ │ │стоимость (Приложение N 2. │

│ │ │Приказ Минфина РФ от │

│ │ │07.11.2006 N 136н (ред. от │

│ │ │11.09.2008)) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДС и другие комментарии по│

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения │

│по косвенным налогам │от 27.11.2006 N 153н │налоговой декларации по │

│(налогу на добавленную│(ред. от 31.07.2009) │косвенным налогам (налогу │

│стоимость и акцизам) │ │на добавленную стоимость и│

│при ввозе товаров на │ │акцизам) при ввозе товаров │

│территорию Российской │ │на территорию Российской │

│Федерации с территории│ │Федерации с территории │

│Республики Беларусь │ │Республики Беларусь │

│ │ │(Приложение N 2 к Приказу │

│ │ │Минфина РФ от 27.11.2006 N │

│ │ │153н (ред. от 31.07.2009)) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДС и другие комментарии по│

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Счет-фактура │Постановление │Правила ведения журналов │

│ │Правительства РФ │учета полученных и │

│ │от 02.12.2000 N 914 │выставленных счетов-фактур,│

│ │(ред. от 26.05.2009) │книг покупок и книг продаж │

│ │ │при расчетах по налогу на │

│ │ │добавленную стоимость │

│ │ │(Утверждены Постановлением │

│ │ │Правительства РФ от │

│ │ │02.12.2000 N 914 (ред. от │

│ │ │26.05.2009)) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДС и другие комментарии по│

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Книга покупок │Постановление │Раздел II Правил ведения │

│ │Правительства РФ │журналов учета полученных и│

│ │от 02.12.2000 N 914 │выставленных счетов-фактур,│

│ │(ред. от 26.05.2009) │книг покупок и книг продаж │

│ │ │при расчетах по налогу на │

│ │ │добавленную стоимость │

│ │ │(Утверждены Постановлением │

│ │ │Правительства РФ от │

│ │ │02.12.2000 N 914 (ред. от │

│ │ │26.05.2009)) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДС и другие комментарии по│

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Книга продаж │Постановление │Раздел III Правил ведения │

│ │Правительства РФ │журналов учета полученных и│

│ │от 02.12.2000 N 914 │выставленных счетов-фактур,│

│ │(ред. от 26.05.2009) │книг покупок и книг продаж │

│ │ │при расчетах по налогу на │

│ │ │добавленную стоимость │

│ │ │(Утверждены Постановлением │

│ │ │Правительства РФ от │

│ │ │02.12.2000 N 914 (ред. от │

│ │ │26.05.2009)) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДС и другие комментарии по│

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Дополнительный лист │Постановление │См. Практическое пособие по│

│книги покупок │Правительства РФ │НДС и другие комментарии по│

│ │от 02.12.2000 N 914 │заполнению формы │

│ │(ред. от 26.05.2009) │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Дополнительный лист │Постановление │См. Практическое пособие по│

│книги продаж │Правительства РФ │НДС и другие комментарии по│

│ │от 02.12.2000 N 914 │заполнению формы │

│ │(ред. от 26.05.2009) │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Уведомление об │Приказ МНС РФ │См. Практическое пособие по│

│использовании права │от 04.07.2002 │НДС │

│на освобождение от │N БГ-3-03/342 │ │

│исполнения │ │ │

│обязанностей │ │ │

│налогоплательщика, │ │ │

│связанных с │ │ │

│исчислением и уплатой │ │ │

│налога на добавленную │ │ │

│стоимость │ │ │

├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤

│ Налог на прибыль организаций │

├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения │

│по налогу на прибыль │от 05.05.2008 N 54н │налоговой декларации по │

│организаций │ │налогу на прибыль │

│ │ │организаций (Приложение N 2│

│ │ │к Приказу Минфина РФ от │

│ │ │05.05.2008 N 54н) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │налогу на прибыль и другие │

│ │ │комментарии по заполнению │

│ │ │формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │

│о доходах, полученных │от 23.12.2003 │налоговой декларации о │

│российской │N БГ-3-23/709@ │доходах, полученных │

│организацией от │ │российской организацией от │

│источников за │ │источников за пределами │

│пределами Российской │ │Российской Федерации │

│Федерации │ │(Приложение N 2. Утверждена│

│ │ │Приказом МНС РФ от │

│ │ │23.12.2003 N БГ-3-23/709@) │

│ │ │См. комментарии по │

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │

│по налогу на прибыль │от 05.01.2004 │налоговой декларации по │

│иностранной │N БГ-3-23/1 │налогу на прибыль │

│организации │ │иностранной организации │

│ │ │(Приложение. Утверждена │

│ │ │Приказом МНС РФ от │

│ │ │07.03.2002 N БГ-3-23/118 │

│ │ │(ред. от 05.01.2004)) │

├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤

│ Внимание! Рекомендации, утвержденные Минэкономразвития РФ, Минфином РФ │

│ от 16.08.2005 не зарегистрированы в Минюсте РФ и не опубликованы │

│ в установленном порядке │

├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤

│Перечень работ по │Рекомендации по форме │Рекомендации по форме │

│мобилизационной │документов, │документов, подтверждающих │

│подготовке, расходы на│подтверждающих право │право организаций, имеющих │

│проведение которых не │организаций, имеющих │мобилизационные задания │

│подлежат компенсации │мобилизационные │(заказы) и (или) задачи по │

│из бюджета │задания (заказы) и │мобилизационной работе, на │

│ │(или) задачи по │налоговые льготы, а также │

│ │мобилизационной │на включение в состав │

│ │работе, на налоговые │внереализационных расходов│

│ │льготы, а также на │обоснованных затрат на│

│ │включение в состав │проведение работ по│

│ │внереализационных │мобилизационной подготовке,│

│ │расходов обоснованных │утвержденные │

│ │затрат на проведение │Минэкономразвития РФ, │

│ │работ по │Минфином РФ от 16.08.2005 │

│ │мобилизационной │ │

│ │подготовке, │ │

│ │утвержденные │ │

│ │Минэкономразвития РФ, │ │

│ │Минфином РФ от │ │

│ │16.08.2005 │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Годовой отчет │Приказ МНС РФ │ │

│о деятельности │от 16.01.2004 │ │

│иностранной │N БГ-3-23/19 │ │

│организации в │ │ │

│Российской Федерации │ │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Заявление иностранной │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │

│организации на возврат│от 15.01.2002 │формы Заявления иностранной│

│сумм налогов, │N БГ-3-23/13 │организации на возврат сумм│

│удержанных с доходов │(ред. от 21.10.2008) │налогов, удержанных с │

│от источников в │ │доходов от источников в │

│Российской Федерации │ │Российской Федерации (кроме│

│(кроме дивидендов и │ │дивидендов и процентов) │

│процентов) │ │(форма 1011DT(2002)) │

│(форма 1011DT(2002)) │ │(Приложение N 1 к Приказу │

│ │ │МНС РФ от 20.05.2002 │

│ │ │N БГ-3-23/259) │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Заявление иностранной │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │

│организации на возврат│от 15.01.2002 │формы Заявления иностранной│

│сумм налогов, │N БГ-3-23/13 │организации на возврат сумм│

│удержанных с │(ред. от 21.10.2008) │налогов, удержанных с │

│дивидендов и процентов│ │дивидендов и процентов от │

│от источников в │ │источников в Российской │

│Российской Федерации │ │Федерации (ФОРМА │

│(форма 1012DT(2002)) │ │1012DT(2002)) (Приложение │

│ │ │N 2 к Приказу МНС РФ от │

│ │ │20.05.2002 N БГ-3-23/259) │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговый расчет │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │

│(информация) о суммах │от 14.04.2004 │налогового расчета │

│выплаченных │N САЭ-3-23/286@ │(информации) о суммах │

│иностранным │ │выплаченных иностранным │

│организациям доходов │ │организациям доходов и │

│и удержанных налогов │ │удержанных налогов │

│ │ │(Приложение к Приказу МНС │

│ │ │РФ от 03.06.2002 │

│ │ │N БГ-3-23/275 (ред. от │

│ │ │14.04.2004)) │

│ │ │См. комментарии по │

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Уведомление N 1 │Письмо ФНС РФ │См. Практическое пособие по│

│ │от 30.12.2008 │налогу на прибыль │

│ │N ШС-6-3/986 │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Уведомление N 2 │Письмо ФНС РФ │См. Практическое пособие по│

│ │от 30.12.2008 │налогу на прибыль │

│ │N ШС-6-3/986 │ │

├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤

│ Налог на доходы физических лиц │

├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤

│Налоговая карточка │Приказ МНС РФ │Порядок заполнения │

│по учету доходов и │от 31.10.2003 │налоговой карточки по учету│

│налога на доходы │N БГ-3-04/583 │доходов и налога на доходы │

│физических лиц │ │физических лиц за 2003 год │

│за 2003 год │ │(Приложение к форме │

│(форма 1-НДФЛ) │ │N 1-НДФЛ, утвержденной │

│ │ │Приказом МНС РФ от │

│ │ │31.10.2003 N БГ-3-04/583) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДФЛ и другие комментарии │

│ │ │по заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Реестр сведений о │Приказ МНС РФ │ │

│доходах физических лиц│от 31.10.2003 │ │

│за 2003 год │N БГ-3-04/583 │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Справка о доходах │Приказ ФНС РФ │Рекомендации по заполнению │

│физического лица │от 13.10.2006 │сведений о доходах │

│за 200_ год │N САЭ-3-04/706@ │физических лиц по форме │

│(форма 2-НДФЛ) │(ред. от 30.12.2008) │N 2-НДФЛ "Справка о доходах│

│ │ │физического лица за 200_ │

│ │ │год" (Приложение 1 к форме │

│ │ │N 2-НДФЛ, утвержденной │

│ │ │Приказом ФНС РФ от │

│ │ │13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ │

│ │ │(ред. от 30.12.2008)) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДФЛ и другие комментарии │

│ │ │по заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения формы │

│по налогу на доходы │от 31.12.2008 N 153н │налоговой декларации по │

│физических лиц │ │налогу на доходы физических│

│(форма 3-НДФЛ) │ │лиц (форма 3-НДФЛ) │

│ │ │(Приложение N 2 к Приказу │

│ │ │Минфина РФ от 31.12.2008 │

│ │ │N 153н) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДФЛ и другие комментарии │

│ │ │по заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ МНС РФ │Инструкция по заполнению │

│по налогу на доходы │от 15.06.2004 │деклараций по налогу на │

│физических лиц │N САЭ-3-04/366@ │доходы физических лиц, │

│(форма 4-НДФЛ) │(ред. от 23.12.2005) │утверждена Приказом МНС РФ │

│ │ │от 15.06.2004 │

│ │ │N САЭ-3-04/366@ (ред. от │

│ │ │23.12.2005) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │НДФЛ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Книга учета доходов │Приказ Минфина РФ │Порядок учета доходов и │

│и расходов и │N 86н, МНС РФ │расходов и хозяйственных │

│хозяйственных операций│N БГ-3-04/430 │операций для индивидуальных│

│индивидуального │от 13.08.2002 │предпринимателей (Утвержден│

│предпринимателя │ │Приказом Минфина РФ и МНС │

│ │ │РФ от 13.08.2002 │

│ │ │N 86н/БГ-3-04/430) │

│ │ │См. комментарии по │

│ │ │заполнению формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Примерный перечень │Письмо ФНС РФ │ │

│сведений, указываемых │от 19.05.2008 │ │

│налогоплательщиком в │N ШС-6-3/368@ │ │

│заявлении о выдаче │ │ │

│справки о │ │ │

│подтверждении │ │ │

│неполучения │ │ │

│налогоплательщиком │ │ │

│социального налогового│ │ │

│вычета │ │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Справка о доходах, об │Указ Президента РФ │ │

│имуществе и │от 18.05.2009 N 558 │ │

│обязательствах │ │ │

│имущественного │ │ │

│характера гражданина, │ │ │

│претендующего на │ │ │

│замещение должности │ │ │

│члена Правительства │ │ │

│Российской Федерации │ │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Справка о доходах, об │Указ Президента РФ │ │

│имуществе и │от 18.05.2009 N 558 │ │

│обязательствах │ │ │

│имущественного │ │ │

│характера супруги │ │ │

│(супруга) и │ │ │

│несовершеннолетних │ │ │

│детей гражданина, │ │ │

│претендующего на │ │ │

│замещение должности │ │ │

│члена Правительства │ │ │

│Российской Федерации │ │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Справка о доходах, об │Указ Президента РФ │ │

│имуществе и │от 18.05.2009 N 558 │ │

│обязательствах │ │ │

│имущественного │ │ │

│характера члена │ │ │

│Правительства │ │ │

│Российской Федерации │ │ │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Справка о доходах, об │Указ Президента РФ │ │

│имуществе и │от 18.05.2009 N 558 │ │

│обязательствах │ │ │

│имущественного │ │ │

│характера супруги │ │ │

│(супруга) и │ │ │

│несовершеннолетних │ │ │

│детей члена │ │ │

│Правительства │ │ │

│Российской Федерации │ │ │

├──────────────────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┤

│ Единый социальный налог (до 2010 года) │

│ Внимание! С 2010 г. единый социальный налог отменен. Вместо ЕСН введены │

│страховые взносы на отдельные виды обязательного социального страхования.│

├──────────────────────┬──────────────────────┬───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения формы │

│по единому социальному│от 29.12.2007 N 163н │налоговой декларации по │

│налогу для │ │единому социальному налогу │

│налогоплательщиков, │ │для налогоплательщиков, │

│производящих выплаты │ │производящих выплаты │

│физическим лицам │ │физическим лицам │

│ │ │(Приложение N 2 к Приказу │

│ │ │Минфина РФ от 29.12.2007 │

│ │ │N 163н) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │ЕСН (до 2010 года) и другие│

│ │ │комментарии по заполнению │

│ │ │формы │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок по заполнению │

│по единому социальному│от 17.12.2007 N 132н │налоговой декларации по │

│налогу для │ │единому социальному налогу │

│индивидуальных │ │для индивидуальных │

│предпринимателей, │ │предпринимателей, │

│адвокатов, нотариусов,│ │адвокатов, нотариусов, │

│занимающихся частной │ │занимающихся частной │

│практикой │ │практикой (Приложение N 2 к│

│ │ │Приказу Минфина РФ от │

│ │ │17.12.2007 N 132н) │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая декларация │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения │

│о предполагаемом │от 17.03.2005 N 41н │налоговой декларации о │

│доходе, подлежащем │ │предполагаемом доходе, │

│обложению единым │ │подлежащем обложению единым│

│социальным налогом, │ │социальным налогом, для │

│для │ │налогоплательщиков, не │

│налогоплательщиков, │ │производящих выплаты и │

│не производящих │ │вознаграждения в пользу │

│выплаты и │ │физических лиц (Приложение │

│вознаграждения в │ │N 2 к Приказу Минфина РФ от│

│пользу физических лиц │ │17.03.2005 N 41н) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │ЕСН (до 2010 года) │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Заявление о │Приказ Минфина РФ │Рекомендации по заполнению │

│предполагаемом доходе,│от 17.03.2005 N 42н │заявления о предполагаемом │

│подлежащем обложению │ │доходе, подлежащем │

│единым социальным │ │обложению единым социальным│

│налогом, для │ │налогом, для │

│налогоплательщиков, │ │налогоплательщиков, не │

│не производящих │ │производящих выплаты и │

│выплаты и │ │вознаграждения в пользу │

│вознаграждения в │ │физических лиц (Приложение │

│пользу физических лиц │ │N 2 к Приказу Минфина РФ от│

│ │ │17.03.2005 N 42н) │

│ │ │См. Практическое пособие по│

│ │ │ЕСН (до 2010 года) │

├──────────────────────┼──────────────────────┼───────────────────────────┤

│Расчет авансовых │Приказ Минфина РФ │Порядок заполнения расчета │

│платежей по единому │от 09.02.2007 N 13н │авансовых платежей по │

│социальному налогу для│ │единому социальному налогу │

│налогоплательщиков, │ │для налогоплательщиков, │

│производящих выплаты │ │производящих выплаты │

│физическим лицам │ │физическим лицам │