Закончившийся 31 декабря 2005 года
| Вид материала | Закон |
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
5. ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД
| | 2005 г. (тыс. руб.) | 2004 г. (тыс. руб.) |
| Процентные доходы | | |
| Проценты по ссудам и средствам, предоставленным клиентам | 4295 | 4642 |
| Проценты по ссудам и средствам, предоставленным банкам | | |
| Проценты по долговым ценным бумагам | | |
| Всего процентные доходы | 4295 | 4642 |
| Процентные расходы | | |
| Проценты по счетам клиентов | 13 | 27 |
| Проценты по депозитам банков | 2285 | 534 |
| Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам | | 17 |
| Всего процентные расходы | 2298 | 578 |
| | | |
| Чистый процентный доход до формирования | 1997 | 4064 |
| резерва на возможные потери по ссудам | | |
6. РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
| | 2005г. (тыс. руб.) | 2004г. (тыс. руб.) |
| Резервы по ссудам и средствам, предоставленным банкам | 0 | 0 |
| Резервы по ссудам и средствам, предоставленным клиентам | 4731 | 1005 |
| | 4731 | 1005 |
7. КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
| Комиссионные доходы и расходы | 2005г. (тыс. руб.) | 2004 год (тыс. руб.) |
| Комиссионные доходы | | |
| Комиссия по выданным гарантиям | | |
| Комиссия по кассовым операциям | 2586 | 968 |
| Комиссия по расчетным операциям | 570 | 688 |
| Комиссия по инкассовым операциям | | |
| Комиссия по прочим операциям | | |
| Итого комиссионных доходов | 3156 | 1656 |
| Комиссионные расходы | | |
| Комиссия по кассовым операциям | | |
| Комиссия за инкассацию | 425 | 192 |
| Комиссия по расчетным операциям | 17 | 1 |
| Комиссия по полученным гарантиям | | |
| Комиссия по прочим операциям | | |
| Итого комиссионных расходов | 442 | 193 |
| Чистый комиссионный доход | 2714 | 1849 |
8. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
| | 2005г. (тыс. руб.) | 2004г. (тыс. руб.) |
| | | |
| Затраты на содержание персонала | 10530 | 6222 |
| Налоги, кроме налога на прибыль | 639 | 822 |
| Ремонт и обслуживание оборудования | 712 | 126 |
| Расходы на аренду | 439 | 362 |
| Амортизационные отчисления | 449 | 542 |
| Канцелярские и прочие офисные расходы | 119 | |
| Расходы на рекламу и маркетинг | 835 | 64 |
| Расходы на обеспечение безопасности | 907 | 623 |
| Расходы на услуги связи | 329 | |
| Транспортные и командировочные расходы | 477 | |
| Плата за профессиональные услуги | 119 | 111 |
| Прочие | 1093 | 895 |
| ИТОГО | 16648 | 11103 |
9. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Расходы по налогу на прибыль включали следующие компоненты:
-
2005 г.
2004 г
Текущие расходы по налогу на прибыль
757
(219)
Изменения отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц
566
за вычетом отложенного налогообложения, учтенного
непосредственно в собственном капитале
(0)
Расходы по налогу на прибыль
1323
(219)
Банк составляет расчеты по налогу за текущий период в местной валюте на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с российскими правилами налогового учета, которые отличаются от МСФО.
Налоговые проверки в будущем могут выявить существенные начисления, которые, по мнению Банка, им произведены полностью или к нему не применимы, и, соответственно, каких-либо резервов в отчетности начислено не было.
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.
-
2005 год (тыс. руб.)
Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения
(853)
Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке (24%)
(205)
Постоянные разницы:
необлагаемые доходы
(270)
расходы, не уменьшающие налоговую базу
375
Прочие невременные разницы
1423
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год
1323
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 24%.
Временные разницы на 31 декабря 2005 года, в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.
Временные разницы по состоянию на 31 декабря 2005 года представлены следующим образом:
-
2005 г.
2004 г.
Изменеиие
Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу
Амортизация основных средств
(200)
200
Резерв под обесценение кредитного портфеля
(3442)
(7)
(3435)
Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов
Прочее
(203)
(203)
Общая сумма временных разниц, уменьшающих налоговую базу
(3645)
(207)
3438
Налоговое воздействие налогооблагаемых временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу
Основные средства
5794
5794
Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
Наращенные доходы и расходы
Прочее
Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу
5794
5794
Итого чистое отложенное налоговое обязательство (актив)
516
(50)
566
10. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
Остатки денежных средств на 31 декабря 2005 г составляют 23229 тыс. руб. Сумма 781 тыс. руб. представляет собой обязательный резерв, перечисленный в ЦБ РФ. Банк обязан депонировать обязательные резервы в ЦБ РФ на постоянной основе.
Денежные средства и их эквиваленты, представленные в отчете о движении денежных средств, включают следующие суммы:
-
31 декабря 2005 года
31 декабря 2004 года
Касса и средства в ЦБ РФ
21365
17007
Средства на корреспондентских счетах в банках – членах СНГ
2595
Средства на корреспондентских счетах в банках - резидентах
50
1903
За вычетом суммы обязательных резервов в ЦБ РФ
(781)
(593)
Денежные средства и их эквиваленты
23229
18317
11. ССУДЫ И СРЕДСТВА, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ
По состоянию на 31 декабря 2005 года основная часть всех ссуд и средств кредитного портфеля Банка была предоставлена заемщикам, зарегистрированным в г. Челябинске, что представляет собой существенную концентрацию.
По состоянию на 31 декабря 2005 года Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% капитала девяти клиентам, совокупная задолженность которых составила 27142 тыс. руб.
По состоянию на 31 декабря 2005 года в остатке ссуд и средств, предоставленных клиентам, нет необслуживаемых ссуд, по которым не начислялись проценты.
-
Анализ по секторам экономики
31 декабря 2005 г.
31 декабря 2004г.
Строительство
429
3500
Торговля
28929
8812
Операции с недвижимостью
2004
Потребительские кредиты
14407
7710
Пищевая промышленность
6500
Услуги
1500
Начисленные проценты
54
За вычетом резерва на возможные потери по ссудам
(7679)
(2948)
38090
25128