Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников 7
| Вид материала | Отчет |
- Независимых, 1331.99kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках, 4 Отчет об изменениях капитала,, 2260.24kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
13.Финансовые обязательства перед участниками
В соответствии с МСФО 32 доля участия пайщиков в активах организации классифицирована как возникновение перед ними финансовых обязательств.
Банк является обществом с ограниченной ответственностью. В соответствии с действующим российским законодательством для организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью, право голоса участников соответствует их доле в номинальной стоимости уставного капитала. Каждый участник вправе отказаться от участия в Банке. Банк имеет обязательство перед участниками выкупить их доли в случае выхода из бизнеса. Основой расчета стоимости доли участника является финансовая отчетность Банка, составленная в соответствии с требованиями российского законодательства. Российское законодательство определяет стоимость доли участника на момент выхода в качестве доли в чистых активах Банка, рассчитанных в соответствии с законодательством за год, когда участник осуществляет выход. Данное обязательство выкупить долю участника является обязательством по МСФО.
В течение 2007 года участниками в Банк не было подано ни одного заявления о выходе из бизнеса. В соответствии с учетной политикой Банка финансовые обязательства перед участниками по состоянию за 31 декабря 2007 года и по состоянию за 31 декабря 2006 года оценены по справедливой стоимости, равной номинальной стоимости долей в капитале Банка. См. Примечание 4.
В течение 2007 года участниками Банка были осуществлены взносы денежных средств в капитал на 45000 тысяч рублей (2006 г.: на 15000 тысяч рублей).
По состоянию за 31 декабря 2007 года оценочная справедливая стоимость финансовых обязательств перед участниками составила 95019 тысяч рублей (2006 г.: 50019 тысяч рублей).
14.Процентные доходы и расходы
| | 2007 | 2006 |
| Процентные доходы | | |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 102548 | 68940 |
| Средства в других банках | 1055 | 233 |
| Средства, размещенные в Банке России | 378 | - |
| Корреспондентские счета в других банках | 10 | - |
| Итого процентных доходов | 103991 | 69173 |
| Процентные расходы | | |
| Срочные депозиты юридических лиц | (39002) | (31547) |
| Срочные вклады физических лиц | (24057) | (5475) |
| Текущие (расчетные) счета | (831) | (696) |
| Срочные депозиты банков | (87) | (208) |
| Выпущенные долговые ценные бумаги (векселя) | - | (55) |
| Итого процентных расходов | (63977) | (37981) |
| Чистые процентные доходы | 40014 | 31192 |
15.Комиссионные доходы и расходы
| | 2007 | 2006 |
| Комиссионные доходы | | |
| Комиссия по кассовым операциям | 5791 | 3254 |
| Комиссия по расчетным операциям | 5704 | 909 |
| Комиссия по выданным гарантиям | 30 | 673 |
| Комиссия по обслуживанию счетов | 1415 | 212 |
| Итого комиссионных доходов | 12940 | 5048 |
| Комиссионные расходы | | |
| Комиссия по расчетным операциям | (240) | - |
| Комиссия за инкассацию | (201) | (191) |
| Прочие | (2) | (2) |
| Итого комиссионных расходов | (443) | (193) |
| Чистые комиссионные доходы | 12497 | 4855 |