Geum.ru

Учебно-методический комплекс дисциплины внутрифирменное планирование Специальность

Вид материалаУчебно-методический комплекс
Шаг 8. Бюджет управленческих расходов на 2010 год.
Шаг 9. Прогноз отчета о прибылях и убытках на 2010 год
Подобный материал:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Шаг 8. Бюджет управленческих расходов на 2010 год.

(в тыс. руб.)

Наименование
2009 г. (факт)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2010 г.

Запланированные продажи (в тыс. руб.)
30500
2725
2934
3048
3628
3889
3971
4438
4921
5020
5119
5218
5317
50228

Планируемые управленческие расходы, (тыс. руб.): *
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

амортизация
 
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
15,0
180

аренда
 
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0

содержание зданий и помещений
 
50,0
51,0
52,0
53,0
54,1
55,2
56,3
57,4
58,5
59,7
60,9
62,1
670

зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала
 
90,0
91,8
93,6
95,5
97,4
99,3
101,3
103,3
105,4
107,5
109,7
111,9
1207

канцелярские расходы
 
5,0
5,1
5,2
5,3
5,4
5,5
5,6
5,7
5,8
5,9
6,0
6,1
67

услуги связи
 
10,0
10,2
10,4
10,6
10,8
11,0
11,2
11,4
11,6
11,8
12,0
12,2
133

командировочные расходы
 
10,0
10,2
10,4
10,6
10,8
11,0
11,2
11,4
11,6
11,8
12,0
12,2
133

проценты за кредиты
 
 
 
2,0
11,0
5,0
1,0
 
 
 
 
 
 
19

налоги, включаемые в себестоимость
 
90,0
91,8
93,6
95,5
97,4
99,3
101,3
103,3
105,4
107,5
109,7
111,9
1207

прочие расходы
 
30,0
30,6
31,2
31,8
32,4
33,0
33,7
34,4
35,1
35,8
36,5
37,2
402

итого
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Управленческие расходы, (тыс. руб.)
 
300
306
313
328
328
330
336
342
348
355
362
369
4017

минус
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Амортизация (тыс. руб.)
 
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
180

итого
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

К выплате по управленческим расходам, (тыс. руб.)
 
285
291
298
313
313
315
321
327
333
340
347
354
3837



* Постоянные управленческие расходы запланированы с учётом ожидаемой инфляции (2% в месяц).

Шаг 9.

Прогноз отчета о прибылях и убытках на 2010 год


Наименование
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2010

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров


22725








3628



























Себестоимость проданных товаров







































Валовая прибыль







































Коммерческие расходы







































Управленческие расходы







































Прибыль (убыток) от продаж







































Прочие доходы и расходы

Процнты к получению







































Проценты к уплате







































Доходы от участия в других организациях







































Прочие операционные доходы







































Прочие операционные расходы







































Внереализационные доходы







































Внереализационные расходы







































Прибыль(убыток) до налогообложения







































Отложенные налоговые активы







































Отложенные налоговые обязательства







































Текущий налог на прибыль







































Чистая прибыль(убыток) отчетного периода







































СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)







































Базовая прибыль(убыток) на акцию







































Разводненная прибыль(убыток) на акцию