Податкова декларація з податку на додану вартість
| Вид материала | Документы |
- Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість Наказ, 165.85kb.
- Державна податкова адміністрація україни, 300.01kb.
- План Вступ Загальна характеристика податку на додану вартість Додана вартість як об'єкт, 364.86kb.
- Податкова декларація з податку на доходи (прибуток) страховика, 196.24kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 906.94kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 160.74kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 914.32kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 1239.16kb.
- Сутності податку на додану вартість, переваги його та недоліки, розкриті особливості, 125.52kb.
- Методичні рекомендації щодо подвійної системи контролю перевірки податкових декларацій, 518.93kb.
| Код рядка | Код додатка | II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ | Обсяги прид- бання (без податку на додану вартість) | Дозво- лений подат- ковий кредит |
| колонка А | колонка Б | |||
| 8 | ДСп2 | Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: | х | х |
| 8.1 | | підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою | | |
| 8.2 | | не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) | | х |
| 81 | | у тому числі з рядка 8: які частково використовуються в операціях з постачання молока, худоби, птиці, вовни власного виробництва, а також молочних продуктів, молочної сировини та м'ясопродуктів, вироблених у власних переробних цехах | | |
| 9 | | Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: | | х |
| 9.1 | | підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою | | х |
| 9.2 | | не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) | | х |
| 10 | | Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою: | х | х |
| 10.1 | | обсяг придбання товарів та податок на додану вартість, сплачений митним органам | | |
| 10.2 | | обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) | | х |
| 10.3 | | послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України | | |
| 101 | | у тому числі з рядка 10: які частково використовуються в операціях з постачання молока, худоби, птиці, вовни власного виробництва, а також молочних продуктів, молочної сировини та м'ясопродуктів, вироблених у власних переробних цехах | | |
| 11 | | Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу) та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)): | х | х |
| 11.1 | | обсяг придбання товарів, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам | | х |
| 11.2 | | обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197 Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) | | х |
| 11.3 | | послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України | | х |
| 111 | | у тому числі з рядка 11: які частково використовуються в операціях з постачання молока, худоби, птиці, вовни власного виробництва, а також молочних продуктів, молочної сировини та м'ясопродуктів, вироблених у власних переробних цехах | | х |
| 12 | | Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (12.1 (+ чи -) + 12.2 + 12.3 (+ чи -)) колонки Б) | | |
| 12.1 | ДСп1 | коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу (+ чи -) | | |
| 12.2 | | коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг чи необоротних активів в операціях з постачання молока, худоби, птиці, вовни власного виробництва, а також молочних продуктів, молочної сировини та м'ясопродуктів, вироблених у власних переробних цехах (+) | х | |
| 12.3 | | коригування податкового кредиту у зв'язку з перерахунком частки використання товарів/послуг та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях | | |
| 13 | | Усього податкового кредиту (сума значень рядків (8.1 + 10.1 + 10.3 + 12 (- чи +)) колонки Б) | х | |
| | III. РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | Сума податку на додану вартість | |
| 14 | | Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту звітного (податкового) періоду (рядок 7 - рядок 13) | |
| 15 | | Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту звітного (податкового) періоду (рядок 7 - рядок 13) | |
| 16 | | Сума податку на додану вартість минулого звітного (податкового) періоду, яка в поточному звітному періоді зменшує суму податку, що залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства (значення рядка 18 декларації (спеціальної) попереднього звітного (податкового) періоду) | |
| 17 | | Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства (пункт 209.18 статті 209 розділу V Кодексу) (рядок 14 - рядок 16, позитивне значення) | |
| 18 | | Сума податку на додану вартість, яка в наступному звітному (податковому) періоді зменшує суму податку, що залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства (рядок 14 - рядок 16, від'ємне значення) або (рядок 15 + рядок 16) (значення цього рядка переноситься до рядка 16 декларації (спеціальної) наступного звітного (податкового) періоду) | |
|
| ||||||||||
| До декларації додаються: | | ||||||||||
|
|
| Наведена інформація є повною і достовірною. |
| Керівник
(реєстраційний номер облікової картки платника податків керівника/серія та номер паспорта) | ______________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| |||||||||||
| Головний бухгалтер
(реєстраційний номер облікової картки платника податків головного бухгалтера/серія та номер паспорта) | _____________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| IV. Ця частина податкової декларації заповнюється посадовими особами органу державної податкової служби | |||||||||||
| | |||||||||||
| | | | | | | | | Дата внесення даних до електронної бази податкової звітності | |||
| | |||||||||||
| (посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) | |||||||||||
| N | | | | | | | | | | | Номер та дата письмового повідомлення про відмову у прийнятті декларації (спеціальної) |
| | | ||||||||||
| (посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) | |||||||||||
| | |||||||||||
| За результатами камеральної перевірки цієї декларації | |||||||||||
| | | | | | | | | | | | порушень (помилок) не виявлено (дата) |
| N | | | | | | | | | | | складено акт (номер, дата) камеральної перевірки |
| N | | | | | | | | | | | надано висновок (номер, дата) до підрозділу податкового контролю |
| (потрібне зазначити) | |||||||||||
| "___" ____________ 20__ року __________________________________________________ | |||||||||||
| (посадова особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали та прізвище)) |
| Директор Департаменту податкової, митної політики та методології бухгалтерського обліку | М. О. Чмерук |
| Додаток 1 до податкової декларації з податку на додану вартість (спеціальної) |
| 01 | Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (спеціальної) (ДСп1) | 011 | | Звітний |
| 012 | | Звітний новий | ||
| 013 | | Уточнюючий | ||
| 015 | Сільськогосподарське підприємство, яке не обрало спеціальний режим оподаткування (пункт 209.18 статті 209 розділу V Кодексу) | | ||
| ПВ | Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно (%) | | ||
| ПВН | Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених новоствореним сільськогосподарським підприємством (%) | |
| Подається платником при заповненні рядків 6 та/або 12.1 податкової декларації з податку на додану вартість (спеціальної). |