Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года» Наименование программы
| Вид материала | Документы |
- Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального, 1881.52kb.
- Об утверждении долгосрочной муниципальной целевой программы «Повышение эффективности, 405.37kb.
- Администрация муниципального образования воловский район постановление, 686.32kb.
- Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2010 №1101-р «Об утверждении Программы, 502.39kb.
- Об утверждении программы "повышение эффективности бюджетных расходов муниципального, 546.91kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального, 620.41kb.
- Об утверждении Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в Галичском, 411.12kb.
- Об утверждении Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в муниципальном, 931.21kb.
- Программу Правительства Пермского края по повышению эффективности бюджетных расходов, 2871.16kb.
- А Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012, 329.25kb.
Паспорт
Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года»
| Наименование программы Наименование, дата и номер правового акта о разработке Программы Муниципальный заказчик Программы Представитель муниципального заказчика (координатор) Программы Ф.И.О., должность руководителя Программы Разработчики Программы Исполнители Программы Участники Программы Цель и задачи Программы Сроки и этапы реализации Программы Объемы и источники финансирования Программы по годам реализации Показатели социально-экономической эффективности Программы | Долгосрочная целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года» (далее – Программа) Постановление правительства Белгородской области от 20.12.2010 года №446-пп «Повышение эффективности бюджетных расходов Белгородской области на период до 2013 года» Администрация Шебекинского района Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района Шабанов А.А., председатель комитета финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района Органы исполнительной власти и муниципальные органы Шебекинского района Комитеты и управления района, муниципальные учреждения и администрации сельских и городского поселений Цель: способствовать повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления Шебекинского района (далее – органы исполнительной власти) в обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Задачи: 1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района; 2. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ; 3.Оптимизация функций органов исполнительной власти; 4.Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг; 5.Повышение энергоэффективности экономики, в том числе в бюджетном секторе; 6.Реформирование финансового контроля; 7.Повышение качества управления муниципальным долгом; 8.Совершенствование контрактных отношений; 9.Развитие информационно-аналитических систем управления финансами. I этап: 2011 год II этап: 2012-2013 годы Объем финансирования – 10 593 тыс.руб., в том числе: 2011 – 2 550 тыс.руб., 2012 – 4 883 тыс.руб., 2013 – 3 160 тыс.руб. Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет собственных средств бюджета Шебекинского района. Доля населения, положительно оценивающего изменения качества предоставления муниципальных услуг – 53,6 процентов; Бюджетная обеспеченность на 1 человека –1761 рублей Доля недоимки к налоговым доходам консолидированного бюджета Шебекинского района – 1,1 %; Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам – 0%; Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках программ – 60%; Доля бюджетных и автономных учреждений, для которых объем расходов на оказание муниципальных услуг определен раздельно по оказываемым муниципальным услугам – 100%. |
Программа по повышению эффективности бюджетных расходов в Шебекинском районе на период до 2012 года (далее – Программа) разработана в соответствии с основными положениями долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Белгородской области на период до 2013 года», утвержденной постановлением правительства Белгородской области от 20 декабря 2010 года №446-пп.
1. Предпосылки принятия Программы
Настоящая Программа разработана и направлена на дальнейшую оптимизацию бюджетного процесса и внедрение новых инструментов управления общественными финансами в Шебекинском районе в целях наращивания доходной базы, повышения качества управления муниципальным долгом, совершенствования механизмов бюджетных расходов, повышения эффективности использования существующих ресурсов для достижения максимальных результатов.
Результатом реформ, реализуемых в Шебекинском районе, стало внедрение и совершенствование современных инструментов управления общественными финансами, таких как:
ведение реестра расходных обязательств;
подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;
программно-целевые методы бюджетного планирования;
«монетизация» отдельных видов мер социальной поддержки;
установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию.
В то же время, несмотря на достигнутые результаты в сфере управления общественными финансами в Шебекинском районе остается ряд проблем:
стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием;
продолжает применяться раздельное планирование программных и непрограммных, капитальных и текущих расходов;
сохраняются условия для неоправданного увеличения бюджетных расходов;
применение таких инструментов внедрения принципов бюджетирования, ориентированного на результат, как реестр расходных обязательств и ведомственные целевые программы, остается формальным и слабо увязанным с бюджетным процессом;
реформирование бюджетной сети осуществляется крайне медленно;
остается ограниченным опыт внедрения муниципальных заданий.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Шебекинского района в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов в Шебекинском районе.
2. Цели, задачи, сроки и этапы реализации Программы
Цель Программы – способствовать повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления Шебекинского района (далее – органы исполнительной власти) в обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.
Для достижения цели Программы необходимо решение следующих основных задач:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района;
- повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ;
- оптимизация функций органов исполнительной власти;
- совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;
- повышение энергоэффективности экономики, в том числе в бюджетном секторе;
- реформирование финансового контроля;
- повышение качества управления муниципальным долгом;
- совершенствование контрактных отношений;
- развитие информационно-аналитических систем управления финансами.
Решение поставленных задач позволит создать организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.
Программа будет реализована в два этапа.
На первом этапе (2011 год) будет проведен дополнительный анализ существующих проблем, а также поиск примеров лучшей практики их решения на муниципальном уровне. На основе результатов исследований будут разработаны и утверждены нормативные правовые документы, необходимые для достижения целей Программы. Будут разработаны ведомственные планы реализации мероприятий Программы.
На втором этапе (2012-2013 годы) в основном будут осуществляться мероприятия по реализации принятых нормативных правовых актов, а также мониторинг достижения целей Программы.
3. Система программных мероприятий
3.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы является первоочередным условием достижения целей и решения задач Программы.
Ухудшение условий функционирования экономики вследствие экономического кризиса неизбежно привело к снижению доходов бюджета бюджетной системы Шебекинского района.
Несмотря на то, что налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Шебекинского района в 2009 году увеличились на 51 701,0 тыс. рублей, или на 8,9 процентов, к уровню 2008 года, в разрезе доходных источников прослеживается снижение налога на доходы физических лиц от первоначального плана на 2 процента.
Так, главной причиной падения доходов в 2009 году стало обусловленное снижением объемов производства, сокращение рабочих мест, режим неполной рабочей недели, предоставление отпусков без сохранения заработной платы по отдельным организациям района.
В структуре собственных доходов консолидированного бюджета налог на доходы физических лиц составляет 53,8%.
Основной причиной уязвимости бюджета Шебекинского района в условиях мирового финансово-экономического кризиса явилась сложившаяся структура экономики и соответствующая ей структура налоговых поступлений.
В таких условиях для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в Шебекинском районе предлагается реализовать следующие меры:
1. Рассмотреть возможность сбережения «конъюнктурных» доходов бюджета путем создания Резервного фонда Шебекинского района.
При создании Резервного фонда Шебекинского района (далее – Фонд) необходимо определить источники его формирования, объем Фонда, направления расходования средств Фонда, а также предусмотреть механизмы контроля, инвестирования, учета и отчетности со средствами Фонда.
2. Обеспечить проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики органами местного самоуправления в Шебекинском районе, основанной на следующих принципах:
реалистичность и надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;
формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;
снижение бюджетного дефицита, муниципального долга;
развитие собственной доходной базы;
полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество);
планирование бюджетных ассигнований исходя из безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств только при наличии четкой оценки объема бюджетных ассигнований, необходимых для их исполнения, а также механизмов и сроков их реализации;
систематический анализ и оценка рисков для бюджетной системы Шебекинского района, в том числе с учетом внешних факторов;
создание и поддержание необходимых финансовых резервов.
Для дальнейшего внедрения этих принципов необходимо реализовать следующие основные меры:
использование для целей бюджетного планирования консервативного макроэкономического прогноза;
совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств, введение правил корректировки (пересчета) объемов действующих расходных обязательств;
формализация порядка принятия новых (увеличения действующих) расходных обязательств с усилением ответственности за достоверность оценки их объема и сроков исполнения;
введение для социальных пособий принципа индексации по уровню инфляции в отчетном (текущем) году;
сокращение числа налоговых льгот;
совершенствование организации и методологии прогнозирования кассового исполнения бюджета.
В свою очередь, на районном уровне должны быть созданы необходимые для стабильности бюджетов поселений предпосылки, прежде всего путем стабилизации доходной базы бюджетов поселений, а также создания устойчивых стимулов для соответствующих органов местного самоуправления по ее наращиванию.
Экономический и финансовый кризис сказался не только на динамике налоговых доходов консолидированного бюджета, но и на динамике недоимки по налогам в консолидированный бюджет района, которая носит возрастающий характер. За 2010 год потери консолидированного бюджета от роста недоимки составили более 3 млн.рублей, что является очень чувствительным для бюджета.
Анализ недоимки по видам налогов в консолидированный бюджет Шебекинского района представлен в таблице.
тыс.руб.
| № п/п | Виды налогов | Недоимка на 1.01.2010г. | Недоимка на 1.01.2011г. | Темп роста 2011/2010 |
| 1 | Налог на доходы физических лиц | 483 | 410 | -73 |
| 2 | Налог на имущество, всего | 3 108 | 5 381 | +2 273 |
| | в том числе: | | | |
| | - юридических лиц | 244 | 9 | -235 |
| | - физических лиц | 2 864 | 5 372 | +2 508 |
| 3 | Земельный налог, всего | 4 138 | 4 173 | +35 |
| | в том числе: | | | |
| | - юридических лиц | 1 121 | 573 | - 548 |
| | - физических лиц | 3 017 | 3 600 | +583 |
| 4 | Единый налог на вмененный доход | 1 020 | 943 | - 77 |
| 5 | Налог с продаж | 14 | 6 | -8 |
| 6 | Прочие отмененные налоги | 44 | 8 | -36 |
| | Итого | 8 807 | 10 921 | +2 114 |
| 7 | Аренда земли | 5 356 | 4 585 | -771 |
| 8 | Аренда имущества | 348 | 2 199 | +1 851 |
| | Всего | 14 511 | 17 705 | +3 194 |
Объем недоимки в консолидированный бюджет по сравнению с началом года увеличился на 3 194 тыс. рублей, в разрезе доходных источников основные суммы недоимки по оперативным данным составляют:
- налог на имущество - увеличение роста налога по сравнению с началом 2010 года на 2 273 тыс. рублей произошло за счет ежегодного увеличения инвентаризационной стоимости имущества, увеличения ставок по налогу (городское поселение максимальная ставка увеличилась с 0,8 на 1), и за счет инвентаризации имущества проводимой на территории района и города;
-земельный налог – увеличение роста на 35 тыс. рублей объясняется авансовыми начислениями производимыми налоговой инспекции и неуплатой земельного налога физическими лицами ;
-аренда имущества – значительный рост недоимки в сравнении с 01.01.2010 года (1 851 тыс. рублей) произошел за счет начисления арендной платы за использование нежилого помещения для организации мероприятий, связанных с первоначальной постановкой граждан на воинский учет и призывом их на воинскую службу Курской квартирно-эксплуатационной части Московского военного округа. Вынесено постановление арбитражного суда о взыскании недоимки.
| год | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Недоимка по налоговым доходам, тыс.руб. | 8 807 | 10 921 | 7 056 | 6 770 | 5 947 |