№ счета

Наименование счетов

Сумма

01

Основные средства

75

02

мортизация основных средств

8500

04

Нематериальные активы

12

05

мортизация нематериальных активов

3800

10

Материалы

400

44

Издержки обращения на остаток товаров

8

41/2

Товары

6

50

Касса

12

51

Расчетный счет

51400

60

Расчеты с поставщиками

45

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

25

69/1

Расчеты с органами социального страхования и обеспечения

2100

69/2

Расчеты с пенсионным фондом

600

84

Нераспределенная прибыль

9200

80

Уставный капитал

68

Расчеты с бюджетом (НДС)

38106

42

Торговая надбавка

1017

76

НДС

915

Показатели

Лимит средств в кассе

12

№ п/п

Документ и наименование содержания операции

Дебет

Кредит

Сумма

1

Принят к оплате счет за поступившие товары:

стоимость товаров

НДС 18%

ж/д тариф

НДС 18%

41/2

19/3

44

19/3

60

60

60

60

6

10800

4

720

2

Выписка из расчетного счета. Перечислено  в погашение задолжности:

- поставщикам

- органам социального страхования и обеспечения

60

69/1

51

51

3

2100

3

Расчет бухгалтерии. Начислена торговая надбавка по поступившим товарам -35%

Отражен НДС

41/2

41/2

42

76(НДС)

21

145800

4

Приходный кассовый ордер. Получена в кассу выручка за реализованный товар

50

57

90

50

1125600

1125

5

Выдана из кассы заработная плата

70

50

57

6

Выписка из расчетного счета. Зачислена на расчетный счет выручка от реализации товаров по препроводительной ведомости

51

57

1125

7

Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолжности:

- пенсионному фонду

- бюджету НДС

69/2

68(НДС)

51

51

600

38106

8

Принят к оплате счет за доставку товаров:

- стоимость доставки

- НДС 18%  

44

19/3

60

60

1

1800

9

Принят к оплате счет за временное хранение груза на станции ж/д:

- стоимость слуг

- НДС 18%

44

19/3

60

60

9

1620

10

Выписка из расчетного счета. Зачислена на расчетный счет ссуда банка, полученная на 3 месяца под 12% годовых.

51

91/2

66

66

6

11835-62

11

Расчет бухгалтерии и выписка из расчетного счета. Перечислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы

66

51

11835-62

12

Расчет бухгалтерии. Списываются реализованные товары.

90

41/2

1125600

13

Расчет бухгалтерии. Списывается реализованная наценка в доле, относящейся к реализованным товарам.

90

42

198546-80

14

Расчет бухгалтерии. Отражен НДС на реализованные товары.

90

90

76(НДС)

68(НДС)

171702

171702

15

Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата работникам фирмы

44

70

34

16

Расчетно-платежная ведомость. Начислен ЕСН.

44

44

44

44

69/1

69/2

69/3

69/1

1054

6800

986

68

17

Счет. Оплачены слуги сторонней организации за доставку:

- стоимость слуг

- НДС 18%

44

19/3

60

60

60

51

4

720

4720

18

Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств. Расчет линейным способом, срок полезного пользования 5 лет

44

02

37575

19

Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация по нематериальным активам.

44

05

1

20

Счет. Принят к оплате счет за аренду основных средств:

- арендная плата

- НДС 18%

44

19/3

60

60

7

12600

21

Счет. Принят к оплате счет за слуги по дезинфекции:

- стоимость слуг

- НДС 18%

44

19/3

60

60

4

720

22

Депонируется невыданная заработная плата

70

76/4

1

23

Выписка из расчетного. Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата.

51

70

1

24

Расчет бухгалтерии. Начислено за электроэнергию, использованную фирмой:

- стоимость энергии

- НДС 18%

44

19/3

60

60

13

2340

25

Выписка из расчетного счета. Перечислено:

- за электроэнергию

- арендная плата

60

60

51

51

15340

82600

26

Счет. Принят к оплате счет за рекламу продукции:

- стоимость рекламы

- НДС 18%

44

19/3

60

60

3200

576

27

Расходный кассовый ордер. Выдано подотчет на представительские расходы.

71

50

6

28

Счет подрядной организации.

Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала:

- стоимость работ

- НДС 18%

44

19/3

60

60

5

9

29

кт приемки- передачи. Получен безвозмездно компьютер

08

01

98/2

08

37

37

30

Счет консультационной фирмы. Принят счет за консультирование слуги по составлению отчета:

- стоимость слуг

- НДС 18%

44

19/3

60

60

200

36

31

Счет. Оплачены с расчетного счета слуги телефонной и телеграфной связи:

- стоимость слуг

- НДС 18%

44

19/3

60

60

60

51

4

720

4720

32

вансовый отчет. Списываются представительские расходы.

44

71

5

33

Приходный кассовый ордер. Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса, полученного на представительские расходы.

50

71

1

34

Расчет бухгалтерии. Списывается НДС, предъявляемый бюджету к возмещению.

68(НДС)

19/3

16380

35

Расчет бухгалтерии. Списываются издержки обращения на реализованные товары

90

44

244142-15

36

Закрывается счет 90

99

90

45985-35

37

Выписка из расчетного счета. Зачислены штрафы, полученные за нарушение словий договора поставок

51

91/1

800

38

Закрывается счет 91/1

91/1

99

800

39

Закрывается счет 91/2

99

91/2

11835-62