Оптимизация дебиторской задолженности предприятия
Структура холдинга лС
СИрландия |
|
3C Hungary |
|
LM Magyarorszag |
|
3C United States |
|
3C United Kingdom |
|
3C Russia Директ Нэт Телекомьюникейшнс |
|
Поставщик данных и телекоммуникационных слуг корпоративным клиентам в Венгрии и регионе через выделенную линию и VSAT. Владелец венгерско-болгарского оператора Infonet. |
|
Владелец 7.6 гектаров земли за пределами Будапешта. |
|
Оператор точек присутствия в Нью-Йорке. Поставщик слуг междугородней голосовой связи. |
|
Оператор точек присутствия в Лондоне. |
|
Поставщик слуг передачи данных и телекоммуникационных слуг клиентам в России. Поставщик выделенных каналов в Москве. Поставщик слуг передачи данных и телекоммуникационных слуг клиентам в России через выделенную линию и спутниковую связь. |
 |
|
Бухгалтерия |
|
Отдел по работе с персоналом |
|
Торгово-коммерческий отдел |
|
Технический отдел |
|
административно-хозяйственный отдел |
|
Отдел эксплуатации |
|
Отдел по работе с клиентами |
|
Отдел по работе с операторами связи |
|
Санкт-Петербургский филиал (ЗАО Сатком-Тел) |
|
Организационная структура ЗАО Директ Нэт Телекомьюникейшнс |
|
Генеральный директор |
 |
|
|
Структура баланса и доля дебиторской задолженности в оборотных активах
| на конец квартала |
2003 |
2004 | 2005 | ||||||
|
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I Внеоборотные активы |
16053 |
14350 |
10 |
11563 |
12074 |
10786 |
9400 |
8447 |
8112 |
|
II Оборотные активы |
62421 |
65675 |
59275 |
60352 |
45754 |
38831 |
38998 |
38145 |
44735 |
|
Капитал и резервы |
23440 |
16278 |
8321 |
4166 |
975 |
-4686 |
-2303 |
-2949 |
-4136 |
|
IV Долгосрочные обязательства |
0 |
104 |
81 |
145 |
125 |
151 |
133 |
587 |
13587 |
|
V Краткосрочные обязательства |
55034 |
63644 |
64203 |
67604 |
56727 |
54152 |
50569 |
48954 |
43396 |
|
Доля ДЗ в оборотных активах |
79% |
82% |
81% |
77% |
76% |
68% |
74% |
77% |
81% |
Величина дебиторской задолженности по категориям клиентов
| на конец квартала |
2003 |
2004 | 2005 | ||||||
|
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Структура ДЗ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупатели и Заказчики |
43 087 163 |
52 009 859 |
46 187 251 |
44 035 636 |
33 067 |
24 733 381 |
27 165 835 |
27 240 144 |
33 730 198 |
|
Поставщики |
3 886 996 |
544 553 |
409 849 |
641 757 |
421 265 |
410 139 |
586 108 |
490 194 |
290 162 |
|
Переплата налогов |
2 499 305 |
1 255 |
1 253 029 |
1 580 984 |
1 372 694 |
1 197 423 |
1 252 132 |
1 492 024 |
1 761 108 |
|
Подотчетные лица |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
48 104 |
12 215 |
11 856 |
53 443 |
|
Внебюджетные фонды |
2 107 |
0 |
0 |
7 706 |
6 088 |
0 |
0 |
32 004 |
14 098 |
|
Прочие |
148 478 |
146 754 |
18 252 |
18 252 |
0 |
78 |
0 |
10 801 |
602 603 |
|
Всего |
49 624 050 |
53 956 833 |
47 868 381 |
46 284 334 |
34 867 269 |
26 389 125 |
29 016 290 |
29 277 024 |
36 451 611 |
Дебиторская задолженность по категориям клиентов
| на конец квартала |
2003 |
2004 | 2005 | ||||||
|
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Всего |
43 087 163 |
52 009 859 |
46 187 251 |
44 035 636 |
33 067 |
24 733 381 |
27 165 835 |
27 240 144 |
33 730 198 |
|
Corporate |
2 793 244 |
3 905 325 |
4 415 094 |
4 249 419 |
4 278 386 |
4 971 096 |
5 330 038 |
5 225 008 |
5 588 239 |
|
Diplomatic & Media |
474 003 |
461 769 |
563 680 |
833 677 |
608 007 |
724 966 |
948 260 |
685 608 |
428 224 |
|
Financial and Services |
432 482 |
551 425 |
563 474 |
570 057 |
1 086 406 |
1 050 032 |
1 068 279 |
1 081 968 |
1 057 113 |
|
Individual |
5 830 |
5 799 |
20 720 |
5 608 |
2 477 |
6 127 |
4 455 |
4 421 |
2 282 |
|
SME |
746 326 |
840 882 |
817 743 |
1 213 035 |
1 315 913 |
1 561 630 |
1 306 493 |
1 488 764 |
1 296 327 |
|
Операторы связи |
23 880 782 |
36 156 438 |
37 392 068 |
35 546 417 |
24 287 875 |
14 220 161 |
17 581 782 |
17 883 474 |
24 205 692 |
|
Прочие дебиторы |
14 754 495 |
10 088 220 |
2 414 473 |
1 617 423 |
1 488 159 |
2 199 368 |
926 529 |
870 901 |
1 152 322 |
| Структура дебиторской задолженности по категориям клиентов | |||||||||
| на конец квартала |
2003 |
2004 | 2005 | ||||||
|
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Corporate |
6,48% |
7,51% |
9,56% |
9,65% |
12,94% |
20,10% |
19,62% |
19,18% |
16,57% |
|
Diplomatic & Media |
1,10% |
0,89% |
1,22% |
1,89% |
1,84% |
2,93% |
3,49% |
2,52% |
1,27% |
|
Financial and Services |
1,00% |
1,06% |
1,22% |
1,29% |
3,29% |
4,25% |
3,93% |
3,97% |
3,13% |
|
Individual |
0,01% |
0,01% |
0,04% |
0,01% |
0,01% |
0,02% |
0,02% |
0,02% |
0,01% |
|
SME |
1,73% |
1,62% |
1,77% |
2,75% |
3,98% |
6,31% |
4,81% |
5,47% |
3,84% |
|
Операторы связи |
55,42% |
69,52% |
80,96% |
80,72% |
73,45% |
57,49% |
64,72% |
65,65% |
71,76% |
|
Прочие дебиторы |
34,24% |
19,40% |
5,23% |
3,67% |
4,50% |
8,89% |
3,41% |
3,20% |
3,42% |
Оборачиваемость дебиторской задолженности по категориям клиентов
|
|
2004 | 2005 | ||||||
|
Оборачиваемость ДЗ |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Всего |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,4 |
1,4 |
1,2 |
1,0 |
0,8 |
|
Corporate |
3,4 |
2,5 |
2,8 |
3,3 |
2,3 |
2,1 |
2,2 |
2,2 |
|
Diplomatic & Media |
2,4 |
2,0 |
1,4 |
2,0 |
1,6 |
1,3 |
1,4 |
2,4 |
|
Financial and Services |
4,3 |
3,9 |
4,0 |
3,9 |
3,3 |
3,3 |
3,1 |
3,3 |
|
Individual |
1,9 |
1,5 |
1,1 |
6,5 |
3,1 |
3,9 |
2,5 |
2,8 |
|
SME |
2,6 |
3,1 |
2,4 |
3,6 |
2,2 |
2,5 |
2,5 |
2,9 |
|
Операторы связи |
0,9 |
0,7 |
0,7 |
0,9 |
0,9 |
0,8 |
0,4 |
0,2 |
|
Прочие дебиторы |
0,2 |
0,4 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,2 |
0,3 |
Старение дебиторской задолженности
|
Задолженность, возникшая до: |
30 |
60 |
90 |
120 |
180 |
360 |
> 360 |
Итого |
Средний возраст |
|
31.12.2005 |
38% |
11% |
8% |
8% |
2% |
30% |
3% |
100% |
141 |
|
30.09.2005 |
39% |
6% |
1% |
9% |
16% |
22% |
7% |
100% |
131 |
|
30.06.2005 |
40% |
14% |
8% |
1% |
16% |
16% |
5% |
100% |
103 |
|
31.03.2005 |
40% |
33% |
0% |
9% |
5% |
12% |
2% |
100% |
75 |
|
31.12.2004 |
44% |
20% |
14% |
8% |
8% |
4% |
1% |
100% |
58 |
|
30.09.2004 |
26% |
11% |
10% |
10% |
16% |
25% |
2% |
100% |
109 |
|
30.06.2004 |
34% |
17% |
11% |
9% |
11% |
15% |
2% |
100% |
90 |
|
31.03.2004 |
36% |
18% |
13% |
7% |
6% |
4% |
16% |
100% |
386 |
|
31.12.2003 |
37% |
20% |
6% |
2% |
2% |
2% |
31% |
100% |
237 |
|
 |
Средние значения и стандартные отклонения выручки за месяц по категориям клиентов (руб.)
|
Результаты расчета |
Среднее |
Стандартное отклонение за месяц |
|
Corporate |
4 556 763 |
299 771 |
|
Diplomatic & Media |
654 969 |
52 680 |
|
Financial and Services |
1 150 182 |
25 161 |
|
Individual |
4 463 |
1 984 |
|
SME |
SME = 23 395 * N + 838 643 |
207 924 |
|
Операторы связи |
ОС = -429 965 * N + 14 837 442 |
3 163 117 |
|
|
Собранная модель изменения выручки во времени
Погрешности VAR<=Z*σ*K Z<=1,65а ( 95% ) K<= √3
Прогноз дебиторской задолженности на 1-й квартал 2006
| Категория | Средняя выручка за месяц | Стандартное отклонение за месяц | Стандартное отклонение за квартал | Значение дебиторской задолженности | Ожидаемая выручка за 1-й кв | ||
|
Минимальное |
Наиболее вероятное |
Максимальное |
|||||
|
Corporate |
4 556 763 |
299 771 |
519 219 |
3 416 954 |
3 645 410 |
3 873 867 |
34 414 908 |
|
Diplomatic & Media |
654 969 |
52 680 |
91 244 |
362 871 |
392 981 |
423 092 |
13 670 289 |
|
Financial and Services |
1 150 182 |
25 161 |
43 580 |
0 |
0 |
0 |
1 964 906 |
|
Individual |
4 463 |
1 984 |
3 437 |
515 |
893 |
1 271 |
3 450 545 |
|
SME |
МОДЕЛЬ |
207 924 |
360 135 |
124 884 |
144 691 |
144 691 |
13 389 |
|
Операторы связи |
МОДЕЛЬ |
3 163 117 |
5 478 679 |
21 170 764 |
29 607 931 |
38 045 097 |
4 340 733 |
|
Прочие дебиторы и кредиторы |
|
|
|
806 625 |
806 625 |
806 625 |
10 975 047 |
|
Всего |
|
|
|
25 882 612 |
34 598 531 |
43 294 642 |
68 829 816 |
Фактические значения за 1-й кв. 2006. ДЗ покупателей 34 598 тыс. рублейа Выручка 37 531 тыс. рублей
|
Мероприятие |
Ожидаемый эффект |
Реализовано |
|
Использовать предусмотренный договорами механизм начисления пени |
2 937 |
НЕТ |
|
Проводить взаимозачеты с операторами связи |
10724 |
Частично |
|
Использовать предусмотренный законодательством механизм создания резервов по сомнительным долгам |
968 |
НЕТ |
|
Предоставлять клиентам, которые вносят предоплату скидку 7 % |
---- |
НЕТ |
|
Отключать злостных неплательщиков |
300 |
НЕТ |
|
Осуществлять текущий контроль за получением клиентами вставленных счетов |
|
НЕТ |
|
Организовать контроль за возвратом абонентами подписанных документов, подтверждающих оказание слуг |
|
НЕТ |
Мероприятия по оптимизации дебиторской задолженност