Кредит и его формы
КУРСОВАЯ РАБОТА
По курсу: Деньги, кредит, банки
Тема: Кредит и его формы
Группа 528
Студентка Ксенофонтова Е.В.
Руководитель:
Нормаконтроль:
Срок сдачи:
г. Бузулук 2005 г.
План:
1. Введени3
2. Сущность кредитЕЕ....4
3. Функции кредита.. Е. Е...Е..6
3.1. Основные принципы кредитования6
4. Формы кредита.....10
5. Виды кредита16
6. Проблемы развития кредитного рынка в Российской ФедерацииЕ...20
7. Заключени24
Список литературы25
1. ВВЕДЕНИЕ.
Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития эконномики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитныха вопросов.
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое знанчение приобретает проблема четкого правонвого регулирования финансово-кредитных отнношении субъектова предпринимательской деятельности.
В настоящее время назрела необходимость в полной мереа использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к правлению денежным обращением страны.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибонлее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
2. Сущность кредита.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пранвило, с платой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникнновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствеики, готовые вступить в экономические отношения.
Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на словиях возвратности за плату виде процента. Движение этого капитала называются кредитом.
В современных словиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отноншений. Основное отличие денежной ссуды от других форм деннежных отношений, - это возвратное движение стоимости.
Кредитные отношения - это все денежные отноншения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией деннежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.
Средства, которые можно использовать в качестве ссудного капитал появляются следующим образом:
Предприятия:
Получив выручку от реализованной продукции, предприятие частями тратит ее на покупку сырья, и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия. Также эти средства могут появиться из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается один раз в месяц, поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.
Население:
Денежные сбережения возникают в связи с превышениема доходов нада расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.
Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может довлетворяться за счет получения кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что скоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональномуа расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозяйства величивается и размер кредитных ресурсов.
Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перенраспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективнно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необхондимостью:
Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.
Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в словинях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с разнличной длительностью кругооборота средств
Коммерческой организации правления предприятиями. Когда на кажндом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у произвондителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реанлизации продукции.
Особенно важен кредит в организации оборотного капитала преднприятий, имеющих сезонные словия производства или реанлизации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.
Кредит обслуживает процесс создания, распределенния и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового прондукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.
Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной опенрации. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.
3. аункции кредита.
Кредит выполняет следующие функции
1) Перераспределительная
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, стремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.
2) Экономия издержек обращения
Частично через замещение наличных денег, векселями, банкнотами, чеками и т. д., также через развитие безналичных расчётов, через банки, и скорение обращение денег.
3)Кредитное регулирование экономики
Совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объёма и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство частвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.
3.1. Основные принципы кредитования.
Кредитные отношения в экономике базируются на опреденленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развинтия кредита, в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательнствах:
К основным принципам кредитования относятся:
Возвратность кредитования
Срочность кредитования;
Дифференцированность кредитования;
Обеспеченность кредита;
Платность банковских ссуд.
Рассмотрим каждый из принципов.
1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуюта для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, чреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и ходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на словиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: лвеличина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение казанного слонвия является для кредитора достаточным основанием для принменения к заемщику экономических санкций в форме величенния взимаемого процента, при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды - это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального ведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отнонсительно стабильных словий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).
3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее веренность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или ровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.
4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.
Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
5. Платность банковских ссуда - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода цена кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на величение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с платой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, также обеспечивает получение прибыли для величения ресурсных фондов кредитования (резервного, ставного) и использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы:
ставка рефинансирования ЦБ РФ;
средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, плачиваемая банком по депозитам различного вида);
структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, точнее степень его риска для банка в зависимости ота обеспечения;
стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
4. Формы кредита.
Структура крендита включает: кредитора, заемщика и ссунженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
другие формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разлинчать формы кредита:
o товарную
o денежную
o смешанную (товарно-денежную)
Товарная форма кредита - исторически предшествует денежнной форме. Первыми крендиторами были субъекты, обладающие излишками предметов понтребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйнственных продуктов до сбора нового рожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являнются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельнынми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономинческом обороте.
Смешанная форма - эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежнной формах. Можно предположить, что для приобретения доронгостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для становки и наладнки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто использунется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пренимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в раснсрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является крендитором, выделяются следующие формы кредита:
o банковская
o хонзяйственная (коммерческая)
o государственная
o международная
o гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке частвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от крендитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а финзическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав частников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разнное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму крендита.
Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставлянют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансонвой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, оснонвополагающим занятием которого чаще всего становится кредитнное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы:
(1) Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользованние другим юридическим и физическим лицам.
(2) Особенность заключается в том, что банк ссужает незаннятый капитал, временно свободные денежные средства, поменщенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
(3) Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их крендитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы платить ссудный процент. Платность банковнской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции донвольно часто называют коммерческим или вексельнным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предпринятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд осонбенностей:
1.
2. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реалинзации продукции
3. Ссужается не временно высвободившаяся стоинмость, обычный товар с отсрочкой платежа.
По-разному осуществляется платность за пользование крендитом.
При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.
При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форнме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно плачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или деннежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различнным субъектам. Государственный кредит следует отличать от гонсударственного займа, где государство, размещая свои обязательнства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государстнвенный заем чаще всего размещается под определенные государнственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже дваднцать лет). В отличие от государственных займов, широко распронстраненных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.
Международная - состав участников кредитнной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежнность одного из частников к другой стране. Здесь одна из стонрон - иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако, в большей степени выступает заемщиком, нежели крединтором.
Гражданская - основана на частии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой крединта. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимонотношениях со всяким из других частников кредитных отноншений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит словный характер.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.
производительная
потребительская
Производительная форма - связана с особенностью иснпользования полученных от кредитора средств. Этой форме крендита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем дя форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам скорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производинтельной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель довлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительнский кредит могут получать не только отдельные граждане для довлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, проедающие созданную стоимость.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не сущенствует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производитнся в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исклюнчительными обстоятельствами. Так, в России в период совремеого экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемнщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский крендит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский крендит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ренмонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используенмого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть нанправлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита:
прямая и косвенная;
явная и скрытая;
старая и новая;
основная (преимущественная) и дополнительная;
развитая и неразвитая и др.
Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.
Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются гражданне, оформившие ссуду от торговой организации на покупку тованров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании загонтовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдаванлась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организанцией авансов сдатчикам-под будущий рожай сельскохозяйствеой продукции, возникала косвенная форма кредита.
Явная - под ней понимается кредит под заранее огонворенные цели.
Скрытая - форма возникает, если ссуда иснпользована на цели, не предусмотренные взаимными обязательнствами сторон.
Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческонго общества была характерна ростовщическая форма кредита, конторая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных словиях ростовщическая плата за заемные средства может вознинкать и в современной жизни. Старая форма может модернизиронваться, приобретать современные черты.
Новая - к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное нендвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобинли, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Совренменный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Кажндая из форм с четом разнообразных критериев их классификанции дополняет друг друга, образуя определенную систему, аденкватную соответствующему ровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, лнафталиновым кредитом, не соответствующим совренменному ровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.
5. Виды кредита.
Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особеости. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом
отраслевой направленности
объектов кредитования
его обеспеченности
срочности кредитования
платности и др.
Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, обонрудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деянтельности, товаропроизводители испытывают значительную понтребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важнным инструментом платежа, кредит применяется для довлетвонрения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности
Стадиях воспроизводства. Хонзяйственные организации, производящие продукт, расходуют понлученные ссуды для приобретения средств производства, довлентворения потребностей по расчетам по заработной плате с работнниками, с бюджетными организациями. Население получает крендит для довлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения понтребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
Отраснлевой направленности - Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бынвает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в госундарственной статистике ряда стран (отдельно выделяются крединты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Объектами крединтования - Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные матенриалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления разнличных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстнве кредит в большей части направляется на затраты по растениенводству и животноводству, в промышленности - на сезонные зантраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельнскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для нанкопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребнности, связанные с необходимостью платежей по выплате заранботной платы персоналу предприятия, различных налогов в феденральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имунщества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежнных средств или разрыв в платежном обороте.
Его обеспечеости. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материнальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальнных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемнщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако пронявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарнных запасов, созданных за счет собственных денежных источнников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полнным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоинмость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспенчения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предонставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, веренности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позинции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликнвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешнних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.
От срочности крендитования - выделяют:
краткосрочные
среднесрочные
долгосрочнные ссуды.
Краткосрочные ссуды - обслуживают текущие потребности занемщика, связанные с движением оборотного капитала. Кратконсрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими словиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных пронцессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сронком до трех-шести месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговнременные потребности, обусловленные необходимостью модерннизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.
В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемнщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильнная инфляция трансформировала представление о сроке крендитования, меняла критерии срочности кредитования заемнщиков.
От платности за его использование. Здесь выделяют:
платный
беснплатный
дорогой
дешевый
За основу такого деления берется размер процентной ставки, становленный за пользованние ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, как самовозрастающую стоимость, которая возвранщается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непренрывность производства, но и создать новую стоимость, достаточнную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первонанчально авансированную сумму и платить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платнный характер.
Бесплатный кредит - сунществует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при крединтовании сотрудников банка, при личных (дружеснких) формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.
В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого дешевого кредита.
Дорогой кредит -а это понятие связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного ровня. Как правило, такая ставка становлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособнности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, также нарушения, противоречащие кредитному договору с клинентом.
Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в занвисимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспонсобности заемщика. Платность меняется с четом экономическонго цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.
Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. Нанпример, для западной практики процентные ставки российских банков в словиях экономического кризиса и инфляции серединны 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с четом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.
В мировой банковской практике используются и другие кринтерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут денлиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной ванлюте, юридическим и физическим лицам и др.
6. Проблемы развития кредитного рынк в Российской Федерации.
Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.
Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в долг для финансирования своих инвестиций; иногда предприятия дают деньги взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает. Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка - направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам на инвестиции.
Вынравнивание процентных ставок отнраслевых и универсальных банков. Видно из таблицы 1, в 2001 г. ставки ниверсальных банков
Таблица 1
Отношение средних процентных ставок ниверсальных и отраслевых коммерческих банков
|
Год, квартал |
Депозиты |
МБК |
Кредиты государственным предприятиям |
Кредиты другим организациям |
|
2001 I II IV |
¾ 1,59 1,23 1,25 |
¾ 1,47 1,29 1,49 |
¾ 1,41 1,27 1,10 |
¾ 1,31 1,07 1,06 |
|
2002 аI II IV |
1,18 1,12 1,12 1.09 |
1,67 1,39 1,36 1,25 |
1,22 1,22 1,20 1,17 |
1,05 1,11 1,04 1,02 |
|
2003 I II IV |
1,04 0,97 1,02 0,99 |
1,22 1,10 1,09 0,89 |
1,20 1,11 1,02 0,98 |
1,00 1,00 1.04 0,98 |
почти в полнтора раза превосходили аналогичнные ставки отраслевых банков. В течение 2002 года происходило их постепенное выравнивание и на коннец 2003 года ставки практически сравнялись. Очевидно, в дальнейшем отпадет необходимость при анализе кредитного рынка делить банки на две группы: универсальнные и отраслевые.
Другая тенденция, достаточно ясно обозначившаяся в середине 2002 года, состоит в сближении станвок кредитования государственных и коммерческих организаций. Принведенные в таблице 2 показатели отноншения средних процентных ставок кредитов коммерческим организанциям к кредитам государственным предприятиям явно стремятся к единице, но все же в 2003 году ставнки не сравнялись. В связи с этим целесообразно сохранить градацию по разделению ставок при кредитонвании государственных и коммерческих структур, тем более что в настоящее время и, видимо, в блинжайшем будущем сохранится пракнтика централизованного льготного финансирования государственных предприятий.
Таблица 2
Отношение средних процентных ставок кредитов другим организациям к кредитам государственным предприятиям
|
Год |
Iкв. |
II кв. |
кв. |
IV кв. |
|
2001 |
1,32 |
1,44 |
1,22 |
1,23 |
|
2002 |
1,31 |
1.27 |
1,13 |
1.09 |
|
2003 |
1,08 |
1,11 |
1,05 |
1,06 |
Как известно, одним из основных источников пополнения коммерческими банками своего оборотного капитала являются депозиты и межбанковский кредит. Банкам более добно, в том числе и по чисто техническим причинам, привлекать деньги, используя межбанковский кредит, поэтому в первые годы становления коммерческих банков кредитные ставки по МБК почти в полтора раза превышали ставки по привлечению депозитов. Однако рынок межбанковского капитала ограничен и, причем в значительной степени как раз объемом привленченных депозитов. Вследствие этого новые и же функционирующие банки все в большем объеме стренмятся привлекать депозиты. По этой и ряду других причин в течение 2002-2003 гг. происходило сближенние процентных ставок по привленкаемым депозитам и межбаннковскому кредиту (см. таблицу 3). Манловероятно, что в ближайшее время эти ставки выравнятся, поскольку на них значительно влияет не тольнко потребность банков в пополненнии своего оборотного капитала, но и другие - в некоторых случаях разные для этих ставок факторы, в некоторых случаях одинаковые, по имеющие разную степень влиянния на эти ставки. Кроме того, при сравнении значений казанных ставок нужно учитывать скорость их реагирования на изменяющуюся экономическую и политическую ситуацию. В этом смысле наиболее диннамичными являются ставки МБК, в том числе и по той причине, что в их оперативном изменении всегда заинтересована определённая часть коммерческих банков.
Таблица 3
Отношение средних процентных ставок МБК к средней ставке по депозитам
|
Год |
I кв. |
II кв. |
кв. |
IV кв. |
|
2001 |
1,66 |
1,39 |
1,50 |
1,44 |
|
2002 |
1,53 |
1,33 |
1,28 |
1,21 |
|
2003 |
1,16 |
0,99 |
0,98 |
1,28 |
Переход от командно-административной экономики к рыночнной обусловил необходимость создания в Российской Федерации рынка ссудных капиталов для обслуживания потребностей хозяйнства. Однако подлинное развитие рынка ссудных капиталов возможно лишь при наличии рынков:
средств производства;
преднметов потребления;
рабочей силы;
недвижимости;
земли.
Все эти рынки нуждаются в денежных средствах, которые должен предонставить им рынок ссудных капиталов. Это основной принцип форнмирования рынка ссудных капиталов.
Как известно, в рамках командно-административной экономинки действовал независимый ссудный фонд, слагаемый из кредитнных ресурсов трех банков, доходов государственных страховых чреждений (Госстрах и Ингосстрах), системы сберегательных касс, который по существу заменял рынок ссудных капиталов. Переход к построению рыночной экономики в начале 90-х годов вызвал необходимость формирования рынка ссудных капиталов в соотнветствии с западной моделью, предусматривающей два основных яруса.
При переходе от ссудного фонда к формированию рынка ссуднных капиталов имелись отдельные элементы последнего: кредитнная система (хотя в довольно сеченном виде представленная баннковской сферой), государственные страховые чреждения, также рынок ценных бумаг в виде ограниченного выпуска выигрышных государственных займов.
Создание кооперативов, развитие индивидуальной трудовой деятельности, придание экономической и финансовой самостонятельности предприятиям в конце 80-х годов реально поставили вопрос о переходе от ссудного фонда к рынку ссудных капитанлов. В дальнейшем словия для формирования рынка капиталов стали более благоприятными: в 198Ч1989 гг. начался активный процесс создания коммерческих банков как центрального механнизма банковской и кредитной сфер, были организованы пернвые независимые страховые компании, начался выпуск акций отдельных крупных предприятий, расширился выпуск государственных ценных бумаг за счет вынпуска 5%-ных облигаций. В дальнейшем выпуск ценных бумаг и появление новых кредитных институтов, ведущих в основном торговлю деньгами, обусловили необходимость создания фондонвых отделов, торговых бирж и организации как юридических лиц в 2 г. ряда фондовых бирж.
Однако о создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской Федерации говорить рано. Пока речь идет лишь о наличии и укреплении ряда элементов этого рынка, к котонрым можно отнести формирование двухъярусной банковской системы, постепенное развитие специализированных кредитных институтов и функционирование рынка ценных бумаг в виде ряда фондовых бирж.
Но этого недостаточно, чтобы приблизить рынок Российнской Федерации к рынкам западных стран. Отставание объяснянется, прежде всего отсутствием полнокровного рынка средств производства и рынка недвижимости, существование которых возможно только на базе широкой приватизации, акционированния большой части государственной собственности. Кроме того, необходимы рынок рабочей силы и ее мобильная миграция, также рынок земли. Все это - необходимые словия для расширения рынка ценных бумаг, а, следовательно, дальнейшего развития новых кредитно-финансовых институтов, крепления двух звеньев кредитного рынка, обеспечение спроса и предложения на денежный капитал.
Поэтому основными направлениями в формировании кредитного рынка должна стать высокая норма сбережений (как в производственном, так и личном секторе), широкая приватизация, связанная с организацией рынка ценных бумаг, и создание на ее базе разветвленной сети специализированных кредитно-финансовых институтов.
7. Заключение.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для скоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. словием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное частие и в самом выпуске, и размещении акций.
Кредита стимулируета развитие производительныха сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Беза кредитной поддержкиа невозможно обеспечить быстроеа и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным иа международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные чреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.
Список используемой литературы.
1. В.М соскин Современный коммерческий банк
2. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1г.
3. Деньги. Кредит. Банки, под редакцией О.И. Лаврушина, 1 г.
4. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России/Банковское дело. - 1.
5. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва,2.
6. Финансы. Денежное обращение. Кредит, Л. А. Дробозина., Л. П. Окунева, Л. Д. Андрисова и др. 1 г.
7. Экономика Под редакцией доктора экономических наук профессора А. С. Булатова 2002 г.
8. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки, А. В. Чиненков 2001 г.
9. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина Финансы, денежное обращение и кредиты - М., 2.
10. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 2.
11. Василешен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе/Российский экономический журнал. - 2003.