Финансовый лизинг проблемы развития и становления в РФ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
график 1 |
графика 2 |
|||||||||||
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 1
Классификация основных видов лизинга
Признаки |
Формы организации лизинга и техники проведения |
Объект лизинга |
Движимое и недвижимое имущество |
Продолжительность сделки |
Финансовый лизинг с нормативным сроком использования объекта, оперативный лизинг с периодом меньше нормативного срока использования |
Условия амортизации |
С полной (ускоренной) амортизацией, с неполной амортизацией |
Сфера рынка |
Внутренний, международный, транзитный |
Вид организации сделки |
Прямой, косвенный, возвратный, левередж-лизинг |
Объем обслуживания |
Чистый, с полным и неполным набором слуг, комплексный, генеральный |
Тип лизинговых платежей |
Денежный, компенсационный, смешанный |
Отношение к налоговым льготам |
Действительный, фиктивный |
Таблица 2
Взаимоотношения участников финансового лизинга
Содержание взаимоотношений |
Подход к выполнению |
Выбор имущества лизинга и его производителя (продавца) |
Осуществляет лизингополучатель |
Приобретение имущества |
Полное или частичное финансирование осуществляет лизингодатель с ведомлением производителя (продавца) имущества о передаче его в лизинг лизингополучателю |
Отношение частников лизингового процесса (производителя (продавца), лизингодателя, лизингополучателя) |
В качестве солидарных частников |
Ответственность за словия поставки имущества |
Ответственность перед лизингополучателем несет производитель (продавец) имущества, кроме случая, когда производителя (продавца) выбирает лизингодатель |
Право выкупа имущества |
Данное право имеет лизингополучатель до истечения срока договора |
Сервисное обслуживание и страхование имущества |
Осуществляет лизингополучатель |
Риск случайной гибели, траты, порчи имущества |
Переходит к лизингополучателю с момента передачи ему имущества |
Продолжительность лизингового срока |
Близкая к нормативному сроку службы и окупаемости имущества |
Объем лизинговых платежей за период договора |
Полная стоимость лизингового имущества в ценах на момент заключения договора |
Учет имущества лизинга |
На балансе лизингодателя и на забалансовом счете 001 лизингополучателя или по договоренности между ними |
Таблица 3
Особенности оперативного лизинга
Содержание отношений |
Подход к выполнению |
Имущество лизинга |
Движимое и недвижимое имущество является собственностью лизингодателя |
Право лизингополучателя |
Досрочно прекратить договор и возвратить имущество лизингодателю |
Отношение при возврате имущества |
Лизингополучатель возмещает оговоренную в договоре разницу стоимости имущества на определенную дату (разница между предполагаемой остаточной и ликвидационной стоимостью имущества) |
Ставки лизинговых платежей |
Высокие, поскольку включают все затраты и по сервисному обслуживанию, проводимые, как правило, лизингодателем |
Срок лизинговой сделки |
Значительно короче периода физического износа имущества (разовое, сезонное и др.) |
Предпочтительность оперативного лизинга |
При отсутствии средств лизингополучатель использует имущество с оплатой в рассрочку |
Риски лизингодателя |
Возмещение стоимости имущества при его порче или гибели |
Гарантии лизингополучателя |
Обеспечить становленную остаточную стоимость имущества к окончанию срока договора |
ПРИЛОЖЕНИЕа 3
Схема финансового лизинга
1 |
Купля-продажа имущества |
Производитель (продавец) имущества |
Поставка имущества |
Выбор имущества |
Лизинговые платежи |
Договор лизинга |
Лизингодатель (лизинговая компания) |
Лизингополучатель (предприятие) |
Страхование имущества |
Ссуда |
Банк |
Возврат ссуды |
2 |
2 |
2 |
3 |
3 |
4 |
4 |
5 |
5 |
6 |
6 |
7 |
7 |
1 |
8 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
(на бланке организации)
ЗАЯВКА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОБЪЕКТА В ЛИЗИНГ
Наименование и полная стоимость проекта
Комплектность и стоимость запрашиваемого оборудования
Срок лизинга
Возможный поставщик оборудования
Проект обеспечен:
управленческим персоналом |
|
трудовыми ресурсами |
|
Производственными помещениями |
|
оборотным капиталом |
|
поставщиками сырья |
|
потребителями |
|
поддержка районных органова |
|
наличие гарантий |
|
Соискатель (наименование предприятия)
Руководитель
Телефон для контакта
Факс
дат < подпись Заявителя/
МП
(на бланке организации)
ПРИЛОЖЕНИЕ К ЗАЯВКЕ НА ЛИЗИНГ
ПРЕДПРИТИЕ
1. Общий обзор деятельности предприятия:
1. Как было создано предприятие (вновь, реорганизовано, приватизировано или проч.)
2. Материальная база предприятия (собственная, арендованная - договоры аренды, проч.)
3. Соответствие предприятия понятию - субъект малого предпринимательства (среднесписочная численность работников, состав чредителей и их процентное частие в ставном капитале предприятия)
2. Финансовые показатели:
1. Результат финансово-хозяйственной деятельности за последний отчетный период (прибыль, быток, валюта баланса, выручка за последний отчетный период, год)
2. Кредитная история (наименование банков, сумма задолженности на момент подачи заявки, срок погашения)
3. Сумма налоговых платежей в бюджеты и внебюджетные фонды за последний отчетный период (с разбивкой на ровни фондов)
4. Существование заложенного имущества
3. Прогноз характеристик проекта.
1. Общая стоимость проекта, стоимость запрашиваемого оборудования (с приложением копии договора или письма от поставщика), собственные вложения в проект, потребность в дополнительных инвестициях
2. Срок окупаемости проекта и срок лизинга оборудования
3. Наличие рынков сбыта продукции (наличие договоров, протоколов о намерениях)
4. Доля (%) на рынке аналогичной продукции, реализуемой в регионе
5. Рентабельность продукции
6. Планируемые доходы, расходы, валовая и чистая прибыль, ожидаемые налоговые платежи
7. Степень готовности проекта к вводу в эксплуатацию (что же сделано для реализации проекта)
8. Отсрочка начала возврата средств. Отсрочка ввода объекта в эксплуатацию.
9. Наличие сырьевой базы для выпуска продукции в пределах региона (с приложением соответствующих договоров или протоколов о намерениях)
10. Оценка ликвидности оборудования, передаваемого в лизинг
11. Количество вновь создаваемых рабочих мест
12. Соответствие экологической безопасности проекта (наличие патентов, сертификатов, заключений СЭС, лицензий)
13. Гарантии возврата средств (вид и на какую сумму).
ПРИМЕЧАНИЕ: приложение к заявке заполняется на основании данных, отраженных в бизнес-плане.
дат < подпись Соискателя/
МП
ДОГОВОР ЛИЗИНГА №
г. Москва |
" " 200__г. |
Лизинговая компания, именуемое в дальнейшем Лизингодатель, в лице , действующего на основании става, с одной стороны, и , именуемое в дальнейшем Лизингополучатель, в лице, действующего на основании , с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
ОПРЕДЕЛЕНИЯ:
Объект лизинга <-, передаваемый в лизинг.
Продавец - продавец оборудования, у которого Лизингодатель приобретает объект лизинга с целью передачи его в лизинг Лизингополучателю.
Лизинговый платеж - периодический платеж Лизингополучателя Лизингодателю за пользование объектом лизинга, включающий в себя частичную оплату покупной стоимости объекта лизинга, выплату лизингового процента и оплату слуг Лизингодателя, предусмотренных настоящим договором лизинга.
Лизинговый процент <- процент, начисляемый на неоплаченную часть покупной стоимости объекта лизинга с момента перечисления Лизингодателем первого платежа (всей суммы) по контракту.
Контракт - договор поставки объекта лизинга с Продавцом.
Специальный платеж <- денежная сумма, выплачиваемая Лизингополучателем Лизингодателю в счет причитающихся с него платежей по настоящему Договору.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА.
Настоящий договор регулирует отношения сторон по вопросам приобретения Лизингодателем объекта лизинга с целью последующей передачи его за установленную плату в финансовую аренду (лизинг) Лизингополучателю.
1.2. Объект лизинга подлежит поставке, и будет использоваться Лизингополучателем по адресу:.
1.3. Объект подлежит постановке на баланс Лизингополучателя. К объекту лизинга применяется скоренная амортизация с коэффициентом 3.
2. ПРИЕМКА ОБЪЕКТА ЛИЗИНГА.
2.1 Приемка объекта лизинга производится Лизингополучателем в месте поставки в присутствии представителя Лизингодателя.
2.2 Приемка объекта оформляется актом приема-сдачи, который подтверждает комплектность и отсутствие наружных дефектов поставки оборудования.
2.3 Акт приема-сдачи подписывается представителями Лизингополучателя, Лизингодателя и Продавца в течение дня приемки объекта лизинга.
2.4 Расходы, предусмотренные процедурой приемки, несет Лизингополучатель.
2.5 Обнаруженные при приемке объекта дефекты отражаются в акте приема-сдачи. При этом Лизингодатель не несет ответственности за любые дефекты, связанные с качеством, комплектностью или пригодностью оборудования или любых его частей для эксплуатации. В этом случае Лизингодатель ступает право требования к Продавцу Лизингополучателю.
Лизингодатель не несет никакой ответственности за потери: ущерб или повреждения оборудования, независимо от того является ли такой дефект явным или скрытым.
2.6 С даты приемки оборудования Лизингополучатель отказывается от любых прямых и косвенных претензий к Лизингодателю по поводу качества оборудования.
Стороны считают, что имущество передано Лизингополучателю в том состоянии, в котором оно находилось в момент подписания акта приема-сдачи.
3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН.
3.1. Лизингополучатель имеет право:
3.1.1. Использовать объект лизинга в соответствии с его хозяйственным назначением в течение всего срока действия Договора.
3.1.2.
Производить с письменного согласия Лизингодателя реконструкцию или модификацию объекта лизинга, не предусмотренную технической документацией, но не худшающую состояние объекта лизинга, за свой счёт.
Любые лучшения объекта (независимо от того, согласен был на эти действия Лизингодатель или нет) считаются частью объекта лизинга.
3.1.3. По взаимной договоренности сторон Лизингополучатель имеет право приобрести в собственность объект лизинга до окончания срока действия настоящего Договора, выплатив всю необходимую для выкупа сумму лизинговых платежей в соответствии с Приложением №1 к настоящему Договору.
3.2. Лизингополучатель обязан:
3.2.1. Внести специальный и лизинговые платежи Лизингодателю в сроки и в порядке, предусмотренном настоящим Договором и Приложением №1 к нему.
3.2.2. Лизингополучатель от даты приемки объекта лизинга принимает на себя риск случайной гибели или случайной порчи объекта лизинга, именно все риски, связанные со злонамеренными действиями третьих лиц, разрушением или потерей, порчей, кражей, преждевременным износом и повреждением объекта лизинга, независимо от того исправим или не исправим щерб.
В случае порчи или повреждения объекта лизинга, Лизингополучатель обязуется за свой счёт и по своему смотрению отремонтировать его или заменить аналогичным, приемлемым для Лизингодателя. При этом за Лизингополучателем остаётся обязанность выплаты лизинговых платежей в соответствии с Приложением №1 к настоящему Договору.
3.2.3. В течение срока Договора использовать объект лизинга в соответствии с рекомендациями производителя объекта лизинга по использованию, обслуживанию и содержанию объекта лизинга, обеспечивать его сохранность и производить необходимый ремонт и своевременное профилактическое обслуживание за свой счёт, принимать необходимые меры для предотвращения и меньшения щерба объекту лизинга.
Лизингополучатель несёт все расходы по содержанию объекта лизинга, в том числе все затраты, связанные с доставкой, размещением, содержанием и использованием объекта лизинга.
3.2.4. Не закладывать, не сдавать в аренду и не отчуждать объект лизинга до момента его перехода в собственность Лизингополучателя, письменно информировать Лизингополучателя обо всех обстоятельствах, грожающих сохранности и исправности объекта лизинга.
3.2.5. Нести ответственность за щерб и все повреждения, причинённые как людям, так и имуществу, равно окружающей среде, вследствие размещения, хранения, содержания и использования объекта лизинга.
3.2.6. Лизингополучатель обязуется отвечать перед Лизингодателем в качестве Поручителя за исполнение Продавцом своих обязательств по контракту, а, равно как и за исполнение обязательств, третьими лицами, осуществляющими перевозку объекта лизинга в рамках контракта при исполнении Лизингодателем его обязательств по контракту.
В случае если Продавец или лицо, осуществляющее перевозку оборудования, не исполнят своих обязательств в течение становленного для исполнения обязательств срока, Лизингодатель имеет право потребовать от Лизингополучателя, выплаты всех сумм, затраченных Лизингодателем на покупку объекта лизинга.
Все выплаты, казанные выше, должны быть произведены в течение десяти календарных дней с момента предъявления Лизингодателем требования об их выплате.
3.2.7. Отражать в бухгалтерских документах факт собственности Лизингодателя на объект лизинга и до 30 числа месяца следующего за отчетным предоставлять информацию о налогах, перечисленных в бюджеты всех ровней.
3.2.8. В случае, каких - либо изменений в названии, юридического адреса, банковских реквизитов, организационно - правовой формы, Лизингополучатель обязан в трёхдневный срок известить об этом Лизингодателя.
3.3. Лизингодатель имеет право:
3.3.1. Уступить свои права по настоящему Договору полностью или частично третьему лицу без согласия Лизингополучателя, но с ведомлением его об этом.
3.3.2. Незамедлительно вступать во владение объектом лизинга, ведомив об этом Лизингополучателя, если против последнего будет вынесено решение суда о банкротстве или, если на объект лизинга накладывается арест, равно, если Лизингополучатель принудительно, либо добровольно ликвидирует своё предприятие. Договор в данном случае расторгается, и стороны в двухнедельный срок должны урегулировать все финансовые вопросы в соответствии с словиями Договора.
3.3.3. Входить на территорию (в помещение), где становлен объект лизинга, и проверять состояние объекта лизинга и словия его эксплуатации в любое добное для него время.
3.3.4. Требовать у Лизингополучателя любую информацию о его финансовом положении, а также его взаимоотношениях с третьими лицами в части, относящейся к предмету настоящего Договора в любое время в течение срока действия договора.
3.4. Лизингодатель обязан:
3.4.1. Уведомить Продавца, что объект лизинга приобретается для последующей передачи Лизингополучателю, который имеет право предъявлений требований к Продавцу, вытекающих из контракта
3.4.2. Лизингодатель обязуется на период действия настоящего Договора не совершать какие-либо сделки с переданным Лизингополучателю объектом лизинга, в том числе использовать последний в качестве залога, при словии надлежащего исполнения Договора.
3.4.3. Лизингодатель обязуется по окончании срока действия Договора и в случае надлежащего исполнения обязательств по настоящему Договору передать объект лизинга в собственность Лизингополучателя.
4. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН, СВЯЗАННЫЕ СО СТРАХОВАНИЕМ ОБЪЕКТА ЛИЗИНГА.
4.1. Лизингодатель обязан:
4.1.1. В течение 3 (Трех) банковских дней с момента подписания акта приема-сдачи Лизингодатель по своему смотрению страхует имущество в выбранной им страховой компании за счет Лизингополучателя, но от своего имени и в свою пользу объект лизинга. Страховое обязательство имеет силу на протяжении всего срока действия настоящего договора.
4.1.2. Лизингодатель должен по своему смотрению определить риски, от которых имущество будет страховаться, страховая сумма по величине должна быть достаточной для покрытия невыплаченной части амортизационных отчислений имущества.
4.1.3. Передать копии Заявления на страхование и Страхового полиса Лизингополучателю.
4.2. Лизингополучатель при наступлении страхового случая обязан:
4.2.1. Принять необходимые меры для предотвращения и странения причин, способствующих возникновению дополнительного щерба.
4.2.2. В течение 2-х рабочих дней с момента, когда у него появилась возможность о случившемся, сообщить об этом в соответствующие органы (ГАИ, ОВД, ОПО и т.п.) и получить от них необходимые документы, подтверждающие наступление страхового случая и его причины.
4.2.3. Сообщить Лизингодателю о наступлении страхового случая в течение 24 часов с момента возникновения щерба (исключая выходные и праздничные дни).
4.2.4. Предоставить Лизингодателю всю необходимую информацию о происшедшем щербе, а также документы для становления (подтверждения) факта страхового случая и определения размера щерба, необходимые для составления Акта о страховом случае.
4.2.5. Сохранить пострадавший объект лизинга до прибытия эксперта Страховщика в том виде, в каком оно оказалось после страхового случая, если это не противоречит соображениям безопасности, меньшению размеров щерба.
4.2.6. Предъявить Страховщику поврежденный объект лизинга или его остатки для осмотра, за исключением случаев, когда объект лизинга полностью ничтожен без остатков, либо похищен.
4.2.7. Предоставить возможность представителю Лизингодателя и Страховщику производить осмотр или обследование поврежденного Объекта лизинга, расследование в отношении причин и размера щерба.
4.2.8. В течение 3 (Трех) банковских дней с момента получения информации о похищенном объекте лизинга письменно известить Лизингодателя и Страховщика о месте нахождения траченного объекта, если последний найден.
5. ПЛАТА ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТОМ ЛИЗИНГА И ДРУГИЕ РАСХОДЫ.
5.1. В течение 5 (Пяти) календарных дней с момента заключения настоящего Договора Лизингополучатель выплачивает Лизингодателю специальный платеж в размере 10% от стоимости контракта, что составляет .
5.2. Лизинговые платежи за пользование объектом лизинга станавливаются и осуществляются в соответствии с графиком платежей, казанным в Приложении №1 к настоящему Договору.
Лизинговые платежи за пользование объектом лизинга станавливаются на основании нижеизложенных принципов:
выплаты производятся .
на оприходованную Лизингодателем (в рублевом эквиваленте) стоимость объекта лизинга начисляется лизинговый процент.
фактической датой лизингового платежа является день поступления денежных средств на расчетный счет Лизингодателя.
при начислении лизингового процента специальный платеж не учитывается.
специальный платеж учитывается в последних лизинговых платежах.
5.3. Лизингодатель передает во временное владение и пользование Лизингополучателю объект лизинга под залог (Договор залога №/__ от "" 2 года).
6. СРОК ДЕЙСТВИЯ НАСТОЯЩЕГО ДОГОВОРА И ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА ПРЕДМЕТ ЛИЗИНГА.
6.1. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до момента надлежащего исполнения сторонами своих обязанностей по настоящему Договору.
6.2. Объект лизинга передается в пользование Лизингополучателю на года с момента заключения настоящего Договора.
6.3. Лизингополучатель признаёт, что объект лизинга является собственностью Лизингодателя, и это право будет оставаться у последнего до отчуждения этого права в пользу Лизингополучателя согласно настоящего Договора.
6.4. Объект лизинга переходит в собственность Лизингополучателя, если он внёс Лизингодателю всю сумму причитающихся ему лизинговых платежей, при словии отсутствия иных финансовых претензий Лизингодателя, вытекающих из настоящего Договора.
7. САНКЦИИ.
7.1. Лизингополучатель обязуется, в случае просрочки становленных Приложением №1 сроков лизинговых платежей или частичной оплаты становленной графиком платежей суммы, выплачивать Лизингодателю пени в размере 0.5% от суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.
7.2. В случае наличия задолженности по лизинговым платежам на дату выплаты последнего платежа по графику, с Лизингополучателя взимается штраф в размере 0,7% от суммы задолженности за каждый день просрочки.
7.3. Штраф может взиматься по согласованию Сторон, как в течение срока действия Договора, так и на момент его окончания. Перечисления суммы штрафа должно быть произведено либо отдельным платежным поручением, либо выделено отдельной строкой в тексте платежного поручения.
8. РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА.
8.1. Настоящий Договор, может быть, расторгнут по соглашению сторон.
8.2. Лизингодатель имеет право немедленно расторгнуть Договор без возмещения Лизингополучателю каких-либо бытков, вызванных данным расторжением (в том числе всех выплаченных ранее лизинговых и специального платежей), в случае наступления следующих обстоятельств:
8.2.1. Если Лизингополучатель не внёс специальный платёж, согласно п.5.1. настоящего Договора;
8.2.2. Если задолженность Лизингополучателя по лизинговым платежам превысит 30 календарных дней;
8.2.3. В случае прекращения деятельности Лизингополучателя, либо банкротства, ликвидации Лизингополучателя.
8.2.4. Если на всё имущество Лизингополучателя в обеспечении покрытия долга наложен арест или, если есть судебное решение о ликвидации Лизингополучателя или в отношении Лизингополучателя судом вынесено решение, вступившее в силу, о взыскании с последнего сумм, которые Лизингополучатель не в состоянии покрыть ни своими денежными средствами, ни собственным имуществом.
8.2.5. В случае неисполнения Лизингополучателем обязательств по настоящему Договору.
8.3.
В вышеуказанных случаях Лизингодатель имеет право либо незамедлительно потребовать от Лизингополучателя оплатить всю оставшуюся неоплаченной сумму лизинговых платежей в 10-дневный срок с момента поступления требования, либо незамедлительно вступить во владение объектом лизинга и произвести его демонтаж и перевозку за счёт Лизингополучателя.
Уполномоченные Лизингодателем лица вправе в течение рабочего времени с предъявлением и оформлением соответствующих документов, позволяющих становить личность и полномочия этих лиц, входить на территорию (в помещение), где становлен объект лизинга, для осуществления своего права демонтажа и вывоза объекта лизинга.
9. ФОРС - МАЖОР.
9.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения Договора в результате таких событий чрезвычайного характера, наступления которых Стороны не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами. К обстоятельствам непреодолимой силы относятся события, на которые Стороны не могут оказать влияния и за возникновение которых они не несут ответственности, например, землетрясение, забастовка, наводнение, пожар, правительственные постановления.
В этом случае в становленные сроки по выполнению обязательств, казанные в Договоре, переносятся на срок, в течение которых действовали форс-мажорные обстоятельства.
9.2. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по Договору, обязана известить в письменной форме другую Сторону о наступлении и прекращении вышеуказанных обстоятельств не позднее десяти дней с момента их наступления.
9.3. Если форс - мажорные обстоятельства будут длиться более 6-ти месяцев, Стороны встретятся, чтобы обсудить какие меры следует принять.
Однако если в течение последующего месяца Стороны не смогут договорится, тогда каждая из Сторон вправе аннулировать Договор, при словии регулировании материальных и финансовых словий.
10. АРБИТРАЖНЫЙ СУД.
10.1. В случае если Стороны не могут прийти к соглашению, все споры и разногласия, возникающие в результате исполнения настоящего Договора или в связи с ним, подлежат разрешению в Арбитражном суде.
11. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
11.1. Все изменения и дополнения к настоящему Договору считаются действительными, если они оформлены в письменном виде и подписаны Сторонами.
11.2. Любая договорённость между Сторонами, влекущая за собой новые обязательства, которые не вытекают из Договора, должны быть письменно подтверждены Сторонами в форме дополнения к Договору.
11.3. После подписания настоящего Договора все предыдущие письменные и стные соглашения, переговоры и переписка между Сторонами, теряют силу, если в них отсутствует ссылка на Договор.
11.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
11.5. Все приложения к настоящему Договору являются его неотъемлемой частью.
11.6. Уведомления и корреспонденция, касающиеся словий Договора, будут считаться действительными, если они сделаны в письменной форме.
12. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН.
ЛизингодательЛизинг план |
Лизингополучатель |
Юридический адрес: Почтовый адрес р/с к/с БИК ИНН Телефон: |
Юридический адрес: Почтовый адрес: р/с к/с в < БИК ИНН Телефон в |
Генеральный директор |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица 1
Денежные потоки при кредите (нелинейная амортизация)
Месяц |
Выплата долга |
Выплата процентов |
Налог на имущество |
мортизация |
Экономия налога на прибыль |
Возмещение НДС |
Отток денежных средств |
Дисконтированный отток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
24 |
24 |
1 |
18645 |
12 |
1653 |
17 |
7277 |
6767 |
18254 |
18028 |
2 |
18878 |
11767 |
1625 |
16389 |
7147 |
6767 |
18355 |
17905 |
3 |
19114 |
11531 |
1598 |
16116 |
7019 |
6767 |
18457 |
17782 |
4 |
19353 |
11292 |
1572 |
15847 |
6891 |
- |
25325 |
24098 |
5 |
19594 |
11050 |
1545 |
15583 |
6763 |
179699 |
-154272 |
-144981 |
6 |
19839 |
10805 |
1520 |
15323 |
6636 |
- |
25529 |
23695 |
7 |
20087 |
10557 |
1494 |
15068 |
6509 |
- |
25630 |
23496 |
8 |
20338 |
10306 |
1469 |
14817 |
6382 |
- |
25732 |
23297 |
9 |
20593 |
10052 |
1445 |
14570 |
6256 |
- |
25833 |
23101 |
10 |
20850 |
9794 |
1421 |
14327 |
6130 |
- |
25935 |
22905 |
11 |
2 |
9534 |
1397 |
14088 |
6005 |
- |
26037 |
22712 |
12 |
21375 |
9270 |
1374 |
13853 |
5879 |
- |
26139 |
22519 |
13 |
21642 |
9003 |
1351 |
13623 |
5754 |
- |
26241 |
22328 |
14 |
21912 |
8732 |
1328 |
13395 |
5629 |
- |
26343 |
22138 |
15 |
22186 |
8458 |
1306 |
13172 |
5505 |
- |
26446 |
21950 |
16 |
22464 |
8181 |
1284 |
12953 |
5380 |
- |
26549 |
21763 |
17 |
22744 |
7900 |
1263 |
12737 |
5256 |
- |
26652 |
21578 |
18 |
23029 |
7616 |
1242 |
12525 |
5132 |
- |
26755 |
21394 |
19 |
23316 |
7328 |
1221 |
12316 |
5008 |
- |
26858 |
21212 |
20 |
23608 |
7037 |
1201 |
12 |
4884 |
- |
26962 |
21031 |
21 |
23903 |
6742 |
1181 |
11909 |
4759 |
- |
27066 |
20851 |
22 |
24202 |
6443 |
1161 |
11710 |
4635 |
- |
27170 |
20673 |
23 |
24504 |
6140 |
1142 |
11515 |
4511 |
- |
27275 |
20497 |
24 |
24811 |
5834 |
1123 |
11323 |
4387 |
- |
27380 |
20322 |
25 |
25121 |
5524 |
1104 |
34 |
4263 |
- |
27486 |
20148 |
26 |
25435 |
5210 |
1086 |
10949 |
4139 |
- |
27592 |
19976 |
27 |
25753 |
4892 |
1068 |
10766 |
4014 |
- |
27698 |
19805 |
28 |
26075 |
4570 |
1050 |
10587 |
3890 |
- |
27805 |
19636 |
29 |
26401 |
4244 |
1032 |
10410 |
3765 |
- |
27912 |
19469 |
30 |
26731 |
3914 |
1015 |
10237 |
3640 |
- |
28020 |
19303 |
31 |
27065 |
3580 |
998 |
10066 |
3515 |
- |
28128 |
19138 |
32 |
27403 |
3242 |
982 |
9899 |
3389 |
- |
28237 |
18975 |
33 |
27746 |
2899 |
965 |
9734 |
3263 |
- |
28346 |
18813 |
34 |
28092 |
2552 |
949 |
9571 |
3137 |
- |
28456 |
18653 |
35 |
28 |
2201 |
933 |
9412 |
3011 |
- |
28567 |
18494 |
36 |
28799 |
1846 |
918 |
9255 |
2884 |
- |
28678 |
18337 |
37 |
29159 |
1486 |
902 |
9101 |
2757 |
- |
28790 |
18181 |
38 |
29524 |
1121 |
887 |
8949 |
2930 |
- |
28902 |
18027 |
39 |
29893 |
752 |
873 |
8800 |
2502 |
- |
29015 |
17874 |
40 |
30266 |
378 |
858 |
8653 |
2374 |
- |
29129 |
17723 |
41 |
|
|
844 |
8509 |
2245 |
- |
-1401 |
-842 |
42 |
|
|
830 |
8367 |
2207 |
- |
-1378 |
-818 |
Е |
Е |
Е |
Е |
Е |
Е |
Е |
Е |
Е |
119 |
|
|
20 |
8103 |
1950 |
- |
-1929 |
-440 |
120 |
|
|
7 |
8103 |
1946 |
- |
-1940 |
-437 |
Итого |
96 |
265782 |
83299 |
1 |
323779 |
2 |
1025302 |
857601 |
Таблица 2
Денежные потоки при лизинге
Месяц |
Лизинговый платеж (без НДС) |
НДС плаченный |
Экономия налога на прибыль |
Возмещение НДС |
Отток денежных средств |
Дисконтированный отток денежных средств |
ванс |
2 |
4 |
|
|
24 |
24 |
1 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
19471 |
2 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
19231 |
3 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
18993 |
4 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
18759 |
5 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
18527 |
6 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
18299 |
7 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
18073 |
8 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
17850 |
9 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
17629 |
10 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
17412 |
11 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
17197 |
12 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
16984 |
13 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
16775 |
14 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
16568 |
15 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
16363 |
16 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
16161 |
17 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
15962 |
18 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
15764 |
19 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
15570 |
20 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
15378 |
21 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
15188 |
22 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
15 |
23 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
14815 |
24 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
14632 |
25 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
14452 |
26 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
14273 |
27 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
14097 |
28 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
13923 |
29 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
13751 |
30 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
13581 |
31 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
13414 |
32 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
13248 |
33 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
13084 |
34 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
12923 |
35 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
12763 |
36 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
12606 |
37 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
12450 |
38 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
12296 |
39 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
12145 |
40 |
28835 |
5767 |
8120 |
6767 |
19715 |
11995 |
Итого |
1353400 |
270680 |
324800 |
270680 |
1028500 |
857601 |