Формирование сельскохозяйственной кредитной кооперации
Введение
Понятие кооперации вошло в обиход с середины 19-го века. Первый кооперативный закон в мире был принят в Англии в 1852 г. В идею кооперации были заложены основные принципы социальной справедливости: равенство возможностей, взаимопомощь, солидарность, честность, открытость.
Основоположниками отдельных видов кооперативов считаются:
потребительских - Роберт Оуэн и ильям Кинг;
производственных - Филипп Бюше и Луи Блан;
кредитных - Шульце Делич и Фердинанд Райфайзен.
Кредитная кооперация быстро получила широкое распространение в странах Европы как организационная форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации. В России, в связи с более поздним развитием капитализма, массовое кооперативное движение стало формироваться позднее, чем в Англии, Франции и Германии, без ярко выраженного преобладания одного вида над другим. Время возникновения первых российских кредитно-накопительных союзов и обществ взаимного кредитования приходится на конец 19-го века. В словиях постоянных реформ общественного стройства, недостаточно развитой банковской системы и низкой капитализации нарождающегося среднего класса России эти формы организации реально отвечали веяниям времени.
Общества взаимного кредитования объединяли ремесленников и торговцев либо по направлению деятельности, либо по территориальному признаку. В обществе взаимного кредита (ОВК) мелкий собственник держал свои деньги, у него был свой лицевой счет. ОВК играло роль посредника между банком и частным предпринимателем: открывало счет в банке, держало на нем свои средства и выступало в качестве заемщика. Банк работал с ОВК как с крупной организацией, имеющей приличные обороты, мелкие предприниматели через ОВК имели выход на банковские кредиты. Таким образом происходило взаимное переливание денежных средств, работала гибкая и добная система, приносящая выгоду всем: и банкам, и мелким предпринимателям, и государству в целом. Не зря к 1917 году в России насчитывалось около 17 обществ взаимного кредитования. В социалистический период ОВК юридически не существовали, так как отсутствовало само понятие частного предпринимательства.
В наше время произошёл возврат к нормальной системе взаимного кредитования. Приобретение дорогостоящих товаров и техники через кредитные кооперативы же получило широкое распространение. Практика работы кредитных союзов в России показала, что в нынешних экономических словиях надежность кредитного кооператива выше, чем у банков.
В самом деле, отдавая свои сбережения в банк, вкладчик не знает и никогда не знает (коммерческая тайна), куда и в какие рисковые операции банк вкладывает его деньги, какова вероятность их возврата, может ли банк быть стабильным на достаточно продолжительный период времени и не ждет ли его судьба банкротства. Отдавая же свои сбережения в кредитный потребительский кооператив, пайщик всегда будет знать дальнейшую судьбу своих денег, именно то, что деньги конкретного пайщика будут "вложены" в такого же члена-пайщика данного кредитного кооператива в виде займа, возврат которого будет обеспечен четкой и профессиональной работой сотрудников кооператива. Надежность кредитного союза объясняется еще и тем, что вся его деятельность строится на демократических принципах взаимоотношений и управления. Выборность, отчетность, страхование, оценка рисков и постоянный анализ дел профессиональными служащими кооператива - это лишь часть критериев, определяющих его надежность. Возрождение кредитной кооперации в современной России было предопределено экономическими преобразованиями, начатыми во время перестройки. Активное развитие малого и среднего предпринимательства в бизнесе и недостаток денежных средств при недоступности финансово-кредитных ресурсов послужили импульсом к созданию кредитных кооперативов. Инициатива прогрессивных совремеых деятелей науки и представителей законодательных и исполнительных органов федеральных и региональных властей при поддержке международных организаций позволила реализовать идею кооперативного кредита как финансовой основы развития не только бизнеса, но и социальной сферы села.
Предметом исследования курсовой работы является кредитная кооперация. Цель работы - изучение кредитной кооперации в России. Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:
1. изучить историю развития кредитной кооперации;
2. изучить сущность, основы формирования и принципы деятельности кредитных кооперативов;
3. рассмотреть принципы функционирование кредитных кооперативов в России;
4. определить уровень и перспективы развития кредитной кооперации в России.
Актуальностью данной темы является то, что в настоящее время кредитные кооперативы спешно функционируют в регионах России и объединяют более 100 тыс. членов, что свидетельствует о востребованности их слуг. Наибольшую заинтересованность в деятельности этих кооперативов проявляют представители среднего и малого бизнеса.
1. История развития кредитной кооперации
Как особая форма потребительской кооперации, кредитный кооператив строит свою деятельность на принципах кооперативной философии и кооперативной демократии. Основоположниками кооперативной философии считаются Роберт Оуэн, Шарль Фурье, Луи Блан. Они объясняли экономические преимущества кооперации как хозяйственной формы и считали ее организацией будущего, лишенной противоречий и недостатков мира капиталистической конкуренции. Пионерами кооперации стали ткачи английского города Рочдейл, создавшие в 1844 году первый в мире потребительский кооператив.
Их опыт пал на плодородную почву Германии, где Герман Шульце (1808-1883) в 1850 году в прусской деревне Делич создал ссудную ассоциацию. Движение Шульца-Делича получило достаточно широкое распространение. же в 1859 году в двух германских провинциях насчитывалось 183 кооператива, объединяющих более 18 тыс. пайщиков. К 1913 году в этом движении насчитывалось 3599 кооперативов. Кооператоры ассоциаций Шульца-Делича продолжали совершенствовать и конкретизировать общие принципы. В частности, существенно ими конкретизирован принцип распространения просвещения.
Примерно в это же время начинает разворачивать свою деятельность Фридрих Вильгельм фон Райффайзен (1818-1). В 1849 г. он организовал первый кооператив, в 1864 г., будучи мэром Хеддесдорфа, открыл Хеддесдорфское общество благосостояния. В 1876 им был создан Рейнский банк сельского кредита, выполняющий в известной мере функции Центробанка, объединяющий деятельность разрозненных кооперативов в национальное Движение. В результате этого темпы роста Райффайзеновского движения, скромные на первом этапе, резко величились. В год смерти Райффайзена в Германии действовало же 425 обществ, к 1912 году их число превысило 8.
Сегодня Движение Райффайзена охватывает 900 кооперативов, примерно 500 млн. пайщиков, ведущих работу почти в 100 странах мира. Райфайзен и Шульце-Делич сыграли огромную роль в формировании кооперативного движения, разработке и распространении принципов кооперативной философии и поведения. Эти принципы сохраняют свое значение до настоящего времени, став основой идеологии всего современного кооперативного движения и таких его организаций, как Международный кооперативный альянс и Всемирный совет кредитных союзов.
Развитие кредитной кооперации в России требовало её легитимизации и правового регулирования. В 1895 г. Департаментом по делам чреждений мелкого кредита было тверждено Положение об чреждениях мелкого кредита, в 1904 г. оно приобрело новую редакцию, и было дополнено правом открытия земских касс мелкого кредита. Известные далеко за пределами своей страны российские теоретики кооперативного движения Кропоткин П.А., Туган-Барановский М.И., Чаянов А.В., Кондратьев Н.Д. внесли неоценимый вклад в разработку общей теории кооперативного движения и становления кредитной кооперации в России.
Движение кредитной кооперации в России было настолько мощным, что 1 января 1912г. начал свою деятельность Московский народный банк, выпустивший 4 акций на сумму 1 млн. руб., чредителями этого банка выступили:
- 2368 кредитных и ссудосберегательных товариществ;
- 499 потребительских обществ;
- 115 земских касс и сословных чреждений мелкого кредита;
- 46 обществ взаимного кредита;
- 127 артелей;
- 59 обществ и касс взаимопомощи.
В 1916 г. в Российской империи насчитывалось же более 16 тысяч кредитных кооперативов с общим числом пайщиков более 10 млн.[1]< В начале ХХ века Россия занимала ведущее место в мире по численности кредитных кооперативов и числу пайщиков. В ходе первой мировой войны и, особенно, в период революционных преобразований Движение кредитных союзов было радикально подорвано, однако существовало вплоть до 30-х годов.
Ликвидация в 1931г. сельскохозяйственной кредитной кооперации и её основы - крестьянских хозяйств, явилась одной из причин низкой эффективности сельскохозяйственного производства и кредитования сельскохозяйственных предприятий в стране. Потери стимулов к труду у работников сельскохозяйственных предприятий, сокращение стимулирующей роли кредита, сказалась на общем низком уровне сельскохозяйственного производства в стране по сравнению с развитыми странами мира.
Возрождение Движения кредитной кооперации в России началось в начале 90-х годов 20 века. Оно было связано с обострившейся для села проблемой кредита и необходимостью спасения сельского хозяйства при стремительно растущей инфляции.
Стартовой точкой легитимизации сельских кредитных кооперативов в современной России стало принятие ГК РФ, где ст.116 предполагалось возможность их создания как разновидности потребительского кооператива. Далее был принят Федеральный Закон О сельскохозяйственной кооперации (в ред. 11.06.2003г. №183-ФЗ), который определил, что кредитные кооперативы организуются для кредитования и сбережения средств членов кооператива (ст.4,п.8 и ст.40)[2]<. Однако этот закон не охватывает весь спектр вопросов о сельскохозяйственной кредитной кооперации. Поэтому законодательные органы РФ разрешили региональным властям принимать собственные законодательные акты, регулирующие деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов.
2. Кредитная кооперация в России
2.1 Понятия, порядок формирования и принципы деятельности кредитного кооператива
Кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этим понятием обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию двинжения кредитных кооперативов.
Сущность сельскохозяйственной кредитной кооперации проявляется в том, что она является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей или физических лиц в особое хозяйственное образование - кредитный кооператив с целью формирования доступной и надежной системы кредитования своей деятельности[3]<.
Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных акредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон О сельскохозяйственной кооперации №193-ФЗ от 08.12.1995 года.
Кредитный кооператив создается и осуществляет свою деятельность на основе
следующих принципов:
Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК) образуют центральное звено сельской кредитной кооперации в России, с участием которого должны осуществляться основные мероприятия, связанные с реализацией приоритетного национального проекта Развитие АПК. Как же отмечалось выше, в России их насчитывается более 470. Многие из этих кооперативов достигли существенных результатов в части оказания финансового содействия своим пайщикам. Несмотря на то, что на их долю приходится немногим более 50% численности всех структур в системе сельской кредитной кооперации, в общей численности пайщиков, размере активов и величине кредитного портфеля СКПК занимают от 78 до 88 процентов (табл. 3)а
Таблица 3
Основные показатели развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в Российской Федерации (по данным на 01.10. 05)[12]<
|
Федеральный округа (ФО) |
Кол-во регионов |
Количество СКПК |
Количество членов |
ктивы, млн. руб. |
Остаток ссуд, млн. руб. |
|
Центральный |
18 |
42 |
2 870 |
96,4 |
87,4 |
|
Северо-Западный |
11 |
22 |
3 197 |
57,7 |
49,0 |
|
Южный |
13 |
132 |
49 836 |
1 026,3 |
898,9 |
|
Приволжский |
15 |
108 |
7 192 |
459,9 |
429,9 |
|
Уральский |
6 |
26 |
731 |
14,0 |
13,8 |
|
Сибирский |
16 |
97 |
8 647 |
165,1 |
156,5 |
|
Дальневосточный |
10 |
19 |
769 |
15,3 |
13,2 |
|
Итого |
89 |
446 |
73 242 |
1 835 |
1 649 |
Реализация национального проекта Развитие АПК предусматривает частие Россельхозбанк и других кредитных организаций в развитии системы кредитной кооперации. Россельхозбанк планирует в течение 2006-2007гг. создать не менее 1 сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Роль других кредитных организаций заключается в предоставлении кредитных ресурсов сельским кредитным кооперативам. Государство стимулирует развитие такого взаимодействия путем субсидирования части затрат кредитных кооперативова на плату банковских процентов и возмещение из расчета 90%а произведенных затрат на выплату стоимости вознаграждения по гарантии или по договору поручительства в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации № 249 от 22 апреля 2005 года.
3.2 Кредитная кооперация дмуртской Республики
На современном этапе развитие сельской кредитной кооперации в дмуртии можно охарактеризовать как Программно-целевой метод развития, который предусматривает формирование устойчивой региональной системы финансовых слуг кооперативного характера при регулирующем воздействии Правительства дмуртской Республики.
В декабре 2002 года Государственным Советом принята Целевая республиканская программа Развитие сельской кредитной кооперации в на 2003 - 2006 годы. Кроме того, между Правительством и Фондом развития сельской кредитной кооперации подписано соглашение, которое регулирует совместную деятельность сторон в развитии системы сельской кредитной кооперации на территории дмуртии. В республике зарегистрировано 10 сельскохозяйственных кредитных кооперативов, один из них - РСПК ВФ Зардон выполняет функции кооператива второго ровня.
Таблица 4
Действующие сельскохозяйственные кредитные кооперативы в (на 01.04.04г.)[13]<
|
№ |
Наименование |
Паевой фонд (тыс.руб.) |
Число пайщиков |
Наличие филиалов |
Кредитный портфель (тыс.руб.) |
Год образования |
|
|
1 |
Зардон |
1660 |
450 |
3 |
11 |
1998 |
|
|
2 |
Дятлевский |
90 |
11 |
- |
150 |
1 |
|
| 3 |
Нива |
60 |
17 |
- |
380 |
1 |
|
| 4 |
Пригородный |
200 |
9 |
- |
300 |
1 |
|
| 5 |
Глазовский |
800 |
5(юр.л.) |
- |
800 |
1 |
|
| 6 |
Эгра |
220 |
8 |
- |
300 |
2 |
|
| 7 |
грокредит |
600 |
94 |
- |
5 |
2002 |
|
| 8 |
Надежда |
25 |
5 |
- |
25 |
2003 |
|
| 9 |
лтын |
25 |
5 |
- |
Нет данных |
2003 |
|
| 10 |
Источник жизни (ИЖ) |
9 |
15 |
- |
200 |
18.02.2004 |
|
Реализация мероприятий Программы в позволяет создавать финансовую базу для самостоятельного развития кредитных кооперативов в последующем и обеспечить объем кредитования в сумме 200 миллионов рублей через сельские кредитные кооперативы за время работы программы.
Цели и задачи республиканской целевой программы Развитие сельской кредитной кооперации в на 2003 - 2006 годы:
- снижение стоимости кредитов, привлекаемых сельскохозяйственными кредитными кооперативами;
- создать на территории региональную систему финансовых слуг кооперативного характера, позволяющую накапливать и эффективно размещать финансовые средства в сельскохозяйственное производство;
- стимулировать предпринимательскую активность сельского населения, оздоровить экономическую ситуацию и снизить социальную напряженность в районах с высоким ровнем безработицы;
- привлечь дополнительные инвестиции с сельскохозяйственное производство республики.
Стратегическим показателем спешного решения задач Программы станет повышение эффективности работы субъектов малого предпринимательства в сельском хозяйстве дмуртской Республики.
Также в течение последних лет в дмуртии идет процесс создания кредитно-сберегательных кооперативов. На данный момент зарегистрировано шесть таких кооперативов в районах республики. К примеру, кредитный кооператив Зардон привлек из разных источников 10 миллионов рублей.
Таблица 5
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитного кооператива Зардон в динамике[14]<
|
Показатель |
01.01.01 |
01.01.02 |
01.04.03 |
01.01.04 |
|
Членская база |
15 |
140 |
440 |
600 |
|
Паевой капитал (тыс.руб.) |
100 |
545 |
1347 |
2 |
|
Сумма максимального кредита |
250 |
350 |
600 |
600 |
|
Сумма минимального кредита |
20 |
5 |
5 |
5 |
|
Резервный капитал |
20 |
42 |
155 |
300 |
|
Выдано займов (тыс.руб.) |
646 |
5192 |
16296 |
2 |
Продолжение таблицы 5
|
В т.ч. с возмещением % ставки из бюджета Р |
0 |
0 |
1865 |
0 |
|
Привлечено сберегательных займов |
0 |
0 |
2940 |
5 |
|
Лимит ФРСКК (тыс.руб.) |
500 |
5 |
8 |
1 |
|
Привлечено от прочих источников |
0 |
0 |
0 |
5 |
|
Возврат займов (%) |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
Средняя обеспеченность возврата (залог в % к сумме займа) |
130 |
170 |
170 |
150 |
Из приведенных показателей выше, можно сделать вывод, что деятельность кредитного кооператива Зардон эффективна и рентабельна. За прошедшие 3 года КК Зардон величил членскую базу в 40 раз, что привело к величению паевого капитала в 20 раз или 2%. Также произошло величение резервного капитала в 15 раз, что делает КК Зардон стабильным и финансово-устойчивым предприятием. Анализ всех остальных показателей объективно дает картину о финансово-хозяйственной деятельности КК Зардон, которую можно охарактеризовать как рентабельное, эффективное, финансово-устойчивое предприятие.
Заключение
Кредитная кооперация - это организация коротких денег во всех отношениях: и по кредитованию, и по сбережению. В годы советской власти при профсоюзах существовали кассы взаимопомощи. Правда, в них деньги лежали без движения, беспроцентные займы возвращались вяло и несвоевременно, что явно не отвечает новому стройству жизни. Но идея взаимопомощи осталась актуальной и может быть реально воплощена в жизнь в рамках кооперативного кредитования.
Таким образом, кредитный кооператив - это финансовый институт особого рода, который коренным образом отличается от банка по следующим основаниям:
1. целям деятельности (в кредитном кооперативе это довлетворение потребностей членов в производственном, потребительском кредите, иными словами, обеспечение пайщиков доступными займами, в банке - это прибыль);
2. организационно-правовой форме (потребительский кооператив - некоммерческая организация, хозяйственное общество - коммерческая организация);
3. способу распределения прибыли, источникам собственного капитала;
4. предоставляемым услугам.
Кроме того, кредитный кооператив - это союз пайщиков, которыми являются афизические и юридические лица. Он создается для того, чтобы обеспечить этих пайщиков адоступными финансовыми слугами, в первую очередь слугами кредитования и сбережения. Но вступить в кредитный кооператив может не каждый. Могут быть различные аограничения. Например, его членами могут быть лица признающие став кооператива, или лица живущие внутри территориальных границ, установленных ставом кооператива.
Кредитные кооперативы создаются в настоящее время главным образом для развития сельскохозяйственного производства, фермерства, личных подсобных хозяйств, предприятий малого бизнеса. Следует отметить, что активное развитие кредитных кооперативов в России в последние годы свидетельствует о преобразовании аих в массовые организации экономического взаимодействия различных слоев населения.
Для спешного становления кредитной кооперации необходима система мер государственного регулинрования. В современной России государство как гарант не только политической, но и социально-экономической стабильности бытия своих граждан должно содействовать развитию таких форм хозяйствования, как кооперация. При совершенствовании системы кредитной кооперации государственным органам требуется обратить особое внимание на:
1. формирование законодательно-правовой и нормативной базы, которая способствовала бы развитию кредитных кооперативов и регулировала бы (при ненобходимости) порядок их лицензирования;
2. становление системы аудита и лучншение стандартов работы кредитных кооперативов;
3. приведение налогообложения в соответствие с некоммерческим характером их деятельности;
4. обеспечение материальной (в том числе финансовой) поддержки для пополнения кооперативных ресурсов.
Главная причина проблем развития российской кредитной кооперации - это то, что люди, проживающие на селе, поселке, где в основном сосредоточена кооперативная среда, не всегда знают и понимают сути и преимущества кооперации. Необходимо широкое просвещение.
Список литературы
1.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
15.
Приложение 1
Схема существующей многоуровневой системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в России[15]<
Приложение 2
Размещение сельскиха кредитных кооперативов по регионам Российской Федерации[16]<
| № п/п | Субъекты Российской Федерации | Созданные кредитные кооперативы (по данным на 01.01.06) | План создания новых СКПК в рамках реализации Проекта | ||
|
Всего сельские кредитные кооперативы |
в т.ч. сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы |
2006 |
2007 |
||
| Предусмотрено приоритетным национальным Проектом |
600 (создано 776) |
400 |
|||
|
|
Российская Федерация |
872 |
473 |
750 |
675 |
|
|
Центральный федеральный округ |
391 |
46 |
193 |
140 |
|
|
Северо-Западный федеральный округ |
39 |
30 |
37 |
17 |
|
|
Южный федеральный округ |
155 |
148 |
101 |
58 |
|
|
Приволжский федеральный округ |
137 |
104 |
151 |
141 |
|
1 |
Республика Башкортостан |
19 |
1 |
20 |
29 |
|
2 |
Республика Марий Эл |
9 |
8 |
3 |
1 |
|
3 |
Республика Мордовия |
|
|
30 |
20 |
|
4 |
Республика Татарстан |
15 |
15 |
17 |
15 |
|
5 |
Удмуртская Республика |
10 |
9 |
5 |
7 |
|
6 |
Чувашская Республика |
23 |
18 |
23 |
23 |
|
7 |
Кировская область |
1 |
1 |
5 |
5 |
|
8 |
Нижегородская область |
1 |
1 |
6 |
3 |
|
9 |
Оренбургская область |
12 |
5 |
7 |
11 |
|
10 |
Пензенская область |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
11 |
Пермский край |
6 |
6 |
18 |
8 |
|
|
в том числе Коми- Пермяцкий автономный округ |
|
|
1 |
2 |
|
12 |
Самарская область |
11 |
10 |
3 |
5 |
|
13 |
Саратовская область |
27 |
27 |
10 |
7 |
|
14 |
Ульяновская область |
1 |
1 |
2 |
3 |
|
|
Уральский федеральный округ |
26 |
25 |
10 |
11 |
|
|
Сибирский федеральный округ |
101 |
97 |
135 |
132 |
|
|
Дальневосточный федеральный округ |
23 |
22 |
122 |
176 |
[1]< См.список литературы 7, стр.92
[2]< См.список литературы 7, стр.108
[3]< См.список литературы 7, стр.12
[4]< см.список литературы №2, статья 11, п.1
[5]< см.список литературы №2, статья 21.п.3
[6]< см.список литературы №2, статья 20.п.2
[7]< См.список литературы №14
[8]< список литературы №5
[9]< список литературы №5
[10]< список литературы №5
[11]< список литературы №5
[12]< список литературы №5
[13]< список литературы №15
[14]< список литературы №15
[15]< список литературы №5
[16]< список литературы №5