Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года)
/h1>
/h1>
/h1>
РЕФЕРАТ
/h1>
РЕФЕРАТ
банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1
октября 1997 года).
Выполнил: ст-т гр. АУ-71
С. В. разгильдеев
Проверил: В. Б. Писклин
Хабаровск 2001
Содержание
Стр.
Ведение 3
1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, инструкция от 1 октября 1997 г. 6 N 1 о ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
1.1 Собственные средства (капитал) банк 6
1.2 Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банк 8
1.3 Нормативы ликвидности банк 13
1.4 О контроле за соблюдением обязательных нормативов 23
Введение
Государственное регулирование банковской деятельности рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального Банка Российской Федерации. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства.
В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектома госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.
ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробанка суть функционирующие кредитные чреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.
Одна из ключевых задач ЦБР по правлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам:
Рассматриваемая задача ЦРа достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.
Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:
1.
2.
3.
Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).
Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы станавливаемые Банком России.
Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, станавливает экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
В целях повышения ликвидности и крепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всеха коммерческих банков. казанная система состоит из : фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках (1% от дохода ком.банка), фонда страхования коммерческих банков от банкротств (1% от дохода). Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20%, по срочным обязательствам - 10-15%, по валютным депозитам - 2%,
Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.
Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и аселективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, касается кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита, их назначение связано с расширением частных задач (скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних).
Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, основное внимание при рассмотрении казанного выше второго направления экономического воздействия центробанк имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике:
учетная (дисконтная ) политика;
операции на открытом рынке;
изменение норм обязательных резервов банков.
Эти методы используются и в практике деятельности ЦБР.
Среди регулирования денежно-кредитной сферы центробанками особое место принадлежит четной ставке, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (и в зависимости от его состояния может меняться в течение года). В словиях рыночных отношений централизованное регулирование ровня четной ставки придает определённую направленность движению кредита по горизонтали (банк-заёмщик)
и по вертикали (центробанк - коммерческий банк). Официальная четная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным центробанком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них.
Исходя из четной ставки, определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчикам по депозитам и другим счетам. Повышение (в антиинфляционных целях) четного процента, т.е. политик дорогих денегУ ограничивает для коммерческих банков возможность получить ссуду в центробанке и одновременно величивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банками. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовательно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение четной ставки, политика У дешевых денег У, наоборот, выступает фактором развёртывания кредитных операций и скорения темпов экономического развития.
Регулирующие мероприятия ЦРБ сегодня свзаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействия ЦБР на денежную массу и экономику в целом.
К общим методам денежно-кредитного регулирования, хорошо
известным из зарубежной банковской практики, относятся и операции центробанка на открытом рынке. Речь идет о покупке и продаже по заранее становленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это считается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.
Операции центробанка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков (соответственно уменьшая или величивая её). Это воздействие осуществляется посредством изменения центробанком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг.
При жесткой рестрикционной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного рынка, центробанк меньшает цену покупки, тем самым, увеличивая или меньшая её отклонение от рыночного курса.
Важный инструмент регулирования макроэкономических пропорций путем воздействия на объём свободных ресурсов банков - минимальные или обязательные резервные требования центробанка. Повышение (снижение) норм обязательных резервов сокращает (расширяет) кредитный потенциал коммерческих банков, значит, их способность вести активные операции. Выполнение резервных требований центробанка означает для коммерческих банков замораживание средств, отрицательно сказывающееся на их деятельности в условиях высокой инфляции.
1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
(в ред. казаний ЦБ РФ
от 27.05.1 N 567-У, от 13.07.1 N 607-У,
от 01.09.1 N 635-У, от 24.09.1 N 644-У,
от 02.11.1 N 671-У, от 12.05.2 N 789-У,
от 28.09.2 N 832-У, от 01.03.2001 N 930-У,
от 09.04.2001 N 950-У, от 13.08.2001 N 1019-У)
В целях обеспечения экономических словийа устойчивого
функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты
интересова вкладчикова и кредиторов и в соответствии с Федеральным
законома "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
Центральныйа банка Российскойа Федерацииа устанавливаета следующие
обязательные нормативы деятельности банков:
- норматив достаточности капитала;
- нормативы ликвидности банков;
- максимальный размер риск н одного заемщик илиа группу
связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
-а максимальныйа размера кредитов, гарантийа и поручительств,
предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения;
- максимальный размер вексельных обязательств банка;
- нормативы использования собственныха средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Обязательные нормативы:а минимальный размер ставного капитала
для вновь создаваемых банков;а минимальный размер собственных
средств (капитала) для банков, ходатайствующиха о получении
генеральной лицензии, также о предоставлении разрешения на
открытие филиалова иа дочерних организаций за рубежом;а предельный
размер неденежнойа частиа уставного капитала;а минимальный размер
резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры
валютного, процентного и иныха рискова -а станавливаются другими
нормативными актами Банка России.
1.1 Собственные средства (капитал) банка
1.1. Собственные средств (капитал) банка, используемые при
расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:
- ставного капитала банка;
- фондов банка;
- нераспределенной прибыли;
скорректированная на величину:
- резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;
- полученного (уплаченного)а авансома накопленного купонного
дохода;
- переоценки средств в иностранной валюте;
- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;
- переоценки драгоценных металлов;
и меньшенная на величину:
- допущенных бытков;
- выкупленных собственных акций;
- превышения ставного капитала неакционерного банк нада его
зарегистрированным значением;
- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по
ссудам;
- резерв н возможные потери по балансовыма активам, по
инструментам, отраженныма н внебалансовыха счетах, по срочным
сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой
ва соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О
порядкеа формирования кредитными организациями резервов на
возможныеа потери"а ("Вестника Банк России"а от 19.04.2001 N 25)
величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
- недосозданного обязательного резерв под обесценение
вложений в ценные бумаги;
- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим акционерама (участникам)а и инсайдерама сверх становленных
лимитов;
- превышения затрата н приобретение материальных активов (в
т.ч. н приобретение основных средств) над собственными
источниками;
-а предстоящие выплаты в части неисполненныха обязательств по
процентам по договорам на привлечение средств, также предстоящие
выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и
дисконтам по выпущенным ценным бумагам;
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше
30 дней;
- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;
- вложенийа банк в акции дочерних и зависимыха хозяйственных
обществ, приобретенных для инвестирования;
- вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;
- средств н корреспондентских счетах ва кредитных
аорганизацияха с отозваннойа лицензиейа на осуществление банковских
операций, также иныеа требования к кредитныма организациям с
отозваннойа лицензиейа н осуществлениеа банковскиха операций, за
минусом сформированных резервов на возможные потери.
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется
по формуле:а 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +
61306а + 61307 + 61308 - код 8917 <*> - код 8943 - 61405 - 61406 61407а - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код
8949а - кода 8965а - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 кода 8971а - код 8934 - 50802 - 50803 - 60А - 60201 + 60105 + код
8915.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
-------------------------------<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
Примечания. 1. В соответствии с п. 8.2 Положения Банка России
от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на
возможныеа потери по балансовым активам, по инструментам,
отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие
потери, недосозданного по сравнению с требуемой ва соответствии с
Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV
группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного
резерва, но не более:
20%а ота суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2001;
50%а ота суммы требуемого арезерва, начиная с отчетности на
01.04.2002;
100%а ота суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на
01.10.2002.
(п. 1 в ред. казания ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У)
2. В соответствии с казанием Банка России от 18.08.98 N 317-У
"о внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1"
ва редакции казания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении
измененийа и дополненийа в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1
"О порядке регулирования деятельности банков" (с четом дополнений
и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в
следующей редакции: "Собственные средств (капитал)а банка,
используемыеа при расчете обязательных нормативов, определяются в
соответствииа аса Положениема Банк Россииа "о методике расчета
собственныха средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98
N 31-П".
1.2 Нормативы достаточности
собственных средств (капитала) банка
2.1. Активы банк в зависимости от степени риска вложений и
иха возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых
станавливаются следующие коэффициенты риска:
Коэффициент риска
(в процентах)
I группа
-а средства на корреспондентском и депозитном счетах в
Банкеа России, з исключениема сумм, на которые наложен
арест, коды 8912, 8921.................................... 0
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- обязательные резервы, перечисленные ва Банк России,
сч.: 30202, 30204......................................... 0
-а средства банков, внесенные для расчетов чеками, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922...... 0
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- касс и приравненные к ней средства, драгоценные
металлы ва хранилищаха иа в пути, сч.:а 202а (20302...
20308)А2 <*>, 20А........................................ 2
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
-------------------------------<*> Признака "А"а ва наименовании счета 1-го порядка означает
сумму остатков, рассчитанную по всема составляющима его активным
счетама 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета
означаета суммуа остатков, взятую по всем пассивныма счетам
2-го порядка, относящихся к данному балансовомуа счету
1-го порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений
счетов 2-го порядка.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
- счета расчетных центрова ОРБа ва чрежденияха Банка
России, сч. 30106......................................... 0
- средства на накопительных счетах при выпуске акций,
сч. 30208................................................. 0
- счет кредитных организаций по кассовому
обслуживанию филиалов, сч. 30210.......................... 0
- вложения в облигации Центрального банк Российской
Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами,
код 8900.................................................. 0
- вложения ва государственные долговыеа обязательства
стран из числ "группы развитыха стран" <*>, не
обремененные обязательствами, код 8901.................... 0
-------------------------------<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие
страны:а Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия,
Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург,
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия,
Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
- денежные средств Уполномоченныха банков, имеющих
разрешение на открытие и ведение специальныха счетова типа
"С", депонируемые в Банке России, сч. 30224............... 0
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,
под которую получены гарантии, код 8973................... 10
- ссуды под залог драгоценных металлова в слитках,
в части, равной их рыночной стоимости, код 8975........... 10
- средств частникова расчетныха центрова ОРЦБ, за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929...... 10
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - казание ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У
- вложения в государственные долговые обязательства и
облигации внутреннего и внешнего валютных займов
Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код
8902...................................................... 10
- вложения ва государственные долговые обязательства
стран, не входящих в число "группы развитыха стран", не
обремененные обязательствами, код 8903.................... 10
- ссуды и прочие средства, предоставленные
банком Министерству финансов РФ, сч. 44А, 46А........... 10
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
- векселя, эмитированныеа и авалированные органами
федеральной власти, сч. (51201... 51207)А................. 10
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
группа
- вложения в долговые обязательств субъектов
Российской Федерации и местныха органова самоуправления,
не обремененные обязательствами, код 8904................. 20
- требования к банкам стран из числа "группы развитых
стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ
и драгоценныха металлах, кода 8976), кредиты, депозиты и
иные размещенные средства (кода 8977), а также требования
апо срочным операцияма (по поставке денежныха средств,
драгоценных металлов, ценныха бумаг), учитываемые на
балансовома счете 47408а в связиа с началома расчетова до
наступления срока срочной сделки (код 8953)............... 20
а(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
абзац исключен. - казание ЦБ РФ от 12.05.2 N 789-У
- ссуды под залога ценных бумага субъектова Российской
Федерацииа и местныха органова самоуправления ва части,
равнойа рыночной стоимости казанных бумаг, код 8978...... 20
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным
частием иностранных инвестиций, пода гарантии, полученные
ота материнскиха банкова страна иза числа "группы развитых
стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959.. 20
абзац исключен. - казание ЦБ РФ от 12.05.2 N 789-У
-а средства на счетах частников расчетов ва расчетных
небанковских кредитных организациях, за исключениема сумм,
на которые наложен арест, код 8941........................ 20
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- ссуды, выданные органам государственной власти
субъектов Российской Федерации и местным органам
самоуправления, сч. 44А, 46А............................ 20
- ссуды, выданные банком, по которыма надлежащее
исполнение обязательств заемщик обеспечено
поручительствами органов государственной власти субъектов
Российской Федерации, ва части, равной ответственности
казанного органа власти по поручительству, код 8913...... 20
- синдицированные и аналогичныеа има ссуды ва части,
равной величине предоставленных банкуа третьими лицами
средств, код 8914......................................... 20
- ссуды под залог государственныха ценныха бумаг
Российскойа Федерации в части, равной рыночной стоимости
казанных бумаг, код 8974................................. 20
- векселя организаций - экспортеров, довлетворяющие
критериям, определенным пунктами 4.1а -а 4.6, 4.8, 4.10,
4.11а Положения Банк Россииа ота 30.12.98а Nа 65-Па "О
проведении Банком России переучетных операций", ва случае,
если экспортныйа контракт предусматривает в соответствии с
пунктом 8.9.2а казанного Положения одина из следующих
случаев:
оплата товар путем выставления безотзывного
подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;
наличие банковской гарантии исполнения контракт от
Первоклассного банка;
Первоклассный покупатель является однойа иза сторон
договора;
риски банка, связанные с финансированием экспортного
контракта, застрахованы первоклассныма страховщиком, код
а8958...................................................... 20
IV группа
- средств н счетаха ва банкаха - резидентах РФ, за
исключениема сумм, н которые наложен арест, остатков на
отдельных лицевыха счетах, действующиха в соответствии с
казанием Банк России ота 19.03.99а Nа 513-У в режиме
накопительных счетов, также средств на счетах в банках резидентах с отозванной лицензиейа н осуществление
банковских операций, код 8942............................. 70
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран,
не входящих в число "группы развитых стран", код 8979..... 70
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980............. 70
- средства на корреспондентских и депозитных счетаха в
драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках нерезидентах стран, не входящиха в число "группы развитых
стран", код 8954.......................................... 70
V группа
- все прочие активы банка............................. 100
Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на
активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах:а 105, 20319, 20320, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40, 40311, 459, 61404, 61405,
61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 60П, 60П, 60П,
а61П;
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли
в расчет активов банка, взвешенных с четом коэффициентова риска,
становленных для I - IV групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948,
8949, 8970, 8971, меньшенной на величину средств, казанную по
коду 8924;
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 60А, 60201.
а2. Взвешивание активов по степени риск производится путем
множения остатк (сумма остатков)а средства н соответствующем
балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициента риска
(в %), деленный на 100%.
3. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщик обеспечено поручительством органов
государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к
группе активов, если казаннымиа органами государственной
власти соблюдены становленные законодательством Российской
Федерации словия предоставления поручительств.
4. Синдицированные иа аналогичные им ссуды относятся к
группе активов.
Под синдицированными и аналогичными има ссудамиа ва целях
настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банкома заемщику,
при словии заключения банком кредитного договора (договора займа)
с третьим лицом, в котором определено, что казанное третье лицо
обязуется предоставить банку денежные средства:
не позднее окончания операционного дня, ва течение которого
банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии
с словиями договора ссуды в сумме, равнойа или меньшейа суммы,
предоставляемой в этот день банком заемщику;
в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору
банк са заемщиком, c момент вступления в силу договора между
банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
Договора междуа банкома и третьим лицом должен содержать также
словие, ва соответствии с которыма указанное третье лицо вправе
требовать платежейа по основному долгу, процентов, а также иных
выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед
банкома по погашению основного долга, процентов и иных выплат по
предоставленнойа емуа банкома ссуде, неа ранее момента реального
осуществления соответствующих платежей.
По запросу территориального чреждения Банк России апо
местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные
банкома копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам
между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
2.2. Норматива достаточности собственныха средств (капитала)
банк (Н1) определяется кака отношение собственныха средств
(капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с четом
риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных
бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет
норматив включаются величин кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского чета, величина
кредитного риск по срочным сделкам, также величина рыночного
риска:
(в ред. казания ЦБ РФ от 24.09.1 N 644-У)
-----------------------------------------------------------------КонсультантПлюс: примечание.
Письмом ЦБ Фа ота 29.12.1а N 363-Та становлено, что
минимально допустимое значение норматива достаточности собственных
средств (капитала) (Н1), становленное в размере 10% для банков с
капиталома ота 5 млн. евро и выше и ва размере 11% для банков с
капиталом менее 5 млн. евро, применяется начиная с отчетности на 1
февраля 2 года.
-----------------------------------------------------------------
К
Н1 = ---------------------------------- x 100%,
Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР
(в ред. казания ЦБ РФ от 24.09.1 N 644-У)
гдеа Ар - сумма активов банка, взвешенных с четом риска, за
исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля,
по которыма рассчитываются процентныйа риска и фондовыйа риска в
соответствииа са Положением Банка России от 24.09.1 N 89-П "О
порядкеа расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"
("Вестник Банка России" от 29.09.1 N 60);
(в ред. казания ЦБ РФ от 24.09.1 N 644-У)
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовыха счетаха бухгалтерского чета (строка "Итого (КРВ)"
Приложения 7 к настоящей Инструкции);
КРС -а величин кредитного риск по срочным сделкам (строка
"Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);
Ра - размера рыночного риска, рассчитанный в соответствии с
Положением ота 24.09.1а N 89-Па "о порядкеа расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков.
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 24.09.1 N 644-У)
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных
бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304,
50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104а минуса код
8915;
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим
активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании
-а эмитент евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при
обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания -а эмитента не ведета инойа деятельности, кроме
размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании эмитента, отражаются н депозитныха счетаха банк - гаранта на
сроки, в суммах и н словиях, которые соответствуюта срокам,
суммам и словиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банка представляета по месту своего
обслуживания (Главное правление (Национальный банк) Центрального
банка Российской Федерации) следующую информацию:
- заверенную банком копию става организации, осуществляющей
по поручению банк эмиссиюа ценныха бумага (са заверенныма банком
переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего
контроль з деятельностью компанииа -а эмитент по местуа ее
регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии
или поручительства;
- заверенную банкома копию депозитного или иного аналогичного
договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средства от
реализацииа евробумага (са заверенныма банком переводом на русский
язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм
и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по
форме Приложения 4.
Контроль з соответствием срок обращения евробумаг,
выпущенныха дочернейа компаниейа - эмитентома евробумаг, и сроком
привлечения средств, отражаемыха н балансовыха счетах 42502...
42507а (учета казанныха средства н другиха балансовых счетах не
допускается), осуществляют территориальные учреждения Банка России
по форме Приложения 4. В случае выявления казанных расхождений
банкуа направляется предписание оба иха странении, ва т.ч. об
странении нарушений бухгалтерского чета, в случае их
неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные
статьейа 75а Федерального закон "О Центральном банке Российской
Федерацииа (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97
N 59а "о применении к кредитныма организациям мер воздействия за
нарушения пруденциальных норм деятельности".
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в
зависимостиа ота размер собственныха средства (капитала) банка в
следующих размерах:
--------------------------------------------от 5 млн. евро и выше менее 5 млн. евро
--------------------------------------------с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9%
с 01.01.2 - 10% с 01.01.2 - 11%
--------------------------------------------
1.3 Нормативы ликвидности банка
Под ликвидностью банк понимается способность банка
аобеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля з состоянием ликвидности банка
станавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей,
долгосрочной иа общей, такжеа по операцияма са драгоценными
металлами), которые определяются как соотношение между активами и
пассивами с четом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других
факторов.
3.1. Норматива мгновенной ликвидности (Н2)а определяется как
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств
банка по счетам до востребования:
Ам
Н2 = --- x 100%,
Вм
гдеа Ама - высоколиквидные активы, рассчитанные кака сумма
остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210,
32310, 44109, 44210, 44310, 10, 44509, 44609, 44709, 44809,
44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601,
46701, 46801, а46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код
8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Вма - обязательств до востребования:а 20309, 20310, 30П,
30П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501,
31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102а - 40104),
40105...40107 <*>, (40108 - 40109) <**>, 402, 40301, 40302, 40309,
404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909,
40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308,
41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801,
41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208,
42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701,
42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,
43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422,
476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301,
60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код
8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
-------------------------------<*> Знак "..."а означаета включение ва расчета всеха значений
счетов 2-го порядка.
<**> Скобки "< >" означают включение ва расчета только суммы
превышения остатков, взятыха со знакома "+", нада остатками,
входящими в выражение со знаком "-".
Примечание. Ва расчета обязательства до востребования (Вм)
включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.
Минимально допустимое значение норматива Н2 станавливается в
размере 20%.
3.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как
отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка
по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
Ат
Н3 = --- x 100%,
Вт
где Ат -а ликвидные активы, рассчитанные кака сумма
высоколиквидныха активов и остатков на счетах:а Ам, 204, 30114,
30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002...32004, 32102...32104,
32201...32204, 32301...32304, 44101...44103, 44202...44204,
44302...44304, 02...04, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903,
45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002,
46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902,
47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942,
код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955,
- код 8956, - код 8976, - код 8988;
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Вт -а обязательств до востребования и н срока до 30
календарных дней:а 30П, 30220, 30223, 30П, 30601, 30604, 30606,
31201, 31202, 31203, 31210, 31213...31216, 31302, 31303, 31304,
31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501...31504, 31510,
31601...31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105,
40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40), 402, 40301, 40302,
40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908),
40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101,
41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401,
41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,
41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001,
42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301,
42302, 42308...42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602,
42608...42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001,
43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402,
43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901,
43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476,
52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401...52406, 60301, 60303,
60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код
8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код
8994.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Минимально допустимое значение норматива Н3 станавливается в
размере 70%.
3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется
кака отношение всейа задолженности банку свыше года к собственным
средствама (капиталу)а банка, также обязательствама банк по
депозитным счетам, полученным кредитам и другима долговым
обязательствам сроком погашения свыше года:
Крд
Н4 = ------ x 100%,
К + ОД
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в
том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения
свыше года (код 8996);
ОД - обязательства банк по кредитам и депозитам, полученным
банком, также по обращающимся на рынке долговым обязательствам
банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.
Максимально допустимое значение норматива Н4 станавливается в
размере 120%.
3.4. Норматива общей ликвидности (Н5) определяется как
процентноеа соотношение ликвидныха активова и суммарныха активов
банка:
Ат
Н5 = ------ x 100%,
А - Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом
остатков на счетах:а 105, 20319, 20320, 30208, код 8947, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40, 40311, 459, 61404...61408, 702,
704, 705, код 8961, код 8914;
(в ред. казанийа ЦБ Фа ота 01.09.1а N 635-У, ота 01.03.2001
N 930-У)
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202,
30204.
Минимально допустимое значение норматива Н5 станавливается в
размере 20%.
-----------------------------------------------------------------КонсультантПлюс: примечание.
Оба особенностяха расчет норматива Н6, см. письмо ЦБ РФ от
21.07.1 N 211-Т.
-----------------------------------------------------------------4. Максимальный размер риска н одного заемщик или группу
связанных заемщиков (Н6) станавливается в процентаха от
собственных средств (капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крз
Н6 = --- x 100%,
К
где Крз - совокупная сумма требованийа банк к заемщикуа или
группеа взаимосвязанныха заемщикова по кредитама (ва том числе по
межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по
межбанковским), чтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам
в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банкома по своим
гарантиям (сч. 60315). казанные требования включаются в расчет с
четом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).
В величину Крз дополнительно включаются:
- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с
казанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном
Приложением 8 к настоящей Инструкции;
- величина риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых
счетах бухгалтерского чета, рассчитанная ва асоответствии с
Приложением 6 к настоящей Инструкции.
В расчет Крз не включаются гарантииа и поручительства,
отраженные по коду 8944.
Норматива Н6а рассчитывается по каждому эмитенту, ва долговые
обязательств которого банкома произведены вложения, включая
государство - эмитента государственных долговых обязательств. При
этома норматива Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных
органов государственной власти, органов власти субъектов
Российскойа Федерации и местных органов самоуправления при наличии
у последних обособленного бюджета.
Норматив Н6а рассчитывается по каждому эмитенту, долговые
обязательств которого предоставлены в качестве обеспечения
выданныха банкома ссуда и задолженности, приравненной к ссудной в
соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О
порядкеа формирования и использования резерва на возможные потери
по ссудам" (с четом измененийа и дополнений). казанное
обеспечениеа принимается в расчета пропорционально величине риска
невозврат по ссуднойа задолженности, т.е. са четом расчетной
величины резерв н возможные потери по даннойа ссудной
задолженности, определеннойа ава соответствии са требованиями
Инструкции N 62а. При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в
соответствии с Инструкцией N 62а к 1 группе риска, норматив Н6 не
рассчитывается.
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Норматива Н6а применяется в отношении заимствований акционеров
(участников)а банк (кака юридических, така и физическиха лиц) в
случае, если вклад (доля) акционера (участника) в ставный капитал
банка, зарегистрированныйа Банкома России, не превышаета 5% его
величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка,
вклада (доля)а которыха в ставныйа капитала превышаета 5% ота его
величины, применяется норматив Н9.
Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории
заемщиков рассчитывается норматив Н10.
Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к заемщику
(заемщикам) также включаются:
- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 32А, 45А;
- просроченная задолженность по операцияма са драгоценными
металлами: 20317, 20318;
-а приобретенные долговые обязательств заемщика:а активные
остатки счетов 50103, 50202, 50203, 50303, 504, 505, 506, 507,
513, 514, 515, 516, 517, 518, 519а (беза чет процентов по
векселям). Долговые обязательств и векселя, учитываемые на
балансовых счетах 505, 506, 516, 517, 518, 519, принимаются в
расчета норматив Н6а без чета долговых обязательств и векселей,
чтенных при расчете ликвидных активов (норматив Н3);
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
- принятые в обеспечение предоставленныха банкома кредитов
ценные бумаги, эмитированные одним или взаимосвязанными
юридическимиа лицами стран, не входящими в число "группы развитых
стран";
- требования банк к клиентама по операцияма по поставке
денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, числящиеся
на счете 47408;
(абзац введена казанием ЦБ Фа ота 02.11.1а Nа 671-У;а ва ред.
казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- требования банк к клиентам по факторинговым и
форфейтинговым операциям, учитываемые на счете 47402.
(абзац введен казанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
2. Пода взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и
физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и /
или юридически (т.е. имеющие общую собственность, и / или взаимные
гарантии, и / или обязательства и / или контролирующие имущество
друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих
должностей)а такима образом, что финансовые трудности одного из
заемщиков обусловливают или делаюта вероятныма возникновение
финансовыха трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под
контролем понимается прямое илиа косвенное (череза дочерние
предприятия)а владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или
способность контролировать больше половины голосов по специальной
договоренности c другими его акционерамиа (участниками)а или
согласно его ставу, т.е. одн сторон (лицо)а способна
контролировать другую и может существенно повлиять н ее
финансовые и оперативные решения.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
Максимально допустимое значение норматива Н6 станавливается в
размере 25%.
5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
станавливается кака процентное соотношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
Крупным кредитныма рискома является превышение величины Крз,
рассчитанной в порядке, определенном п. 4 настоящейа Инструкции,
также величин Кр и Кри, рассчитанных в порядке, определенном
соответственно пунктамиа 7а и 9а настоящей Инструкции, величины
5% собственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Кскр
Н7 = ---- x 100%,
К
где Кскра -а совокупная величина крупных кредитных рисков (код
8998).
Примечание. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно
приниматься коллегиальным исполнительныма органома банк либо
кредитным советома (комитетом)а с четома заключения кредитного
отдел банка. Решение о выдаче должно быть оформлено
соответствующими документами.
Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается
в размере 800%.
6. Максимальныйа размер риска на одного кредитора (вкладчика)
(Н8)а устанавливается как процентное соотношение величины вкладов,
депозитова или полученныха банкома кредитов, остаткова по счетам
одного или связанныха междуа собойа кредиторова (вкладчиков)а и
собственных средств (капитала) банка:
Овкл
Н8 = ---- x 100%,
К
где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл
включаются обязательств банка перед одним или группой связанных
кредиторов (вкладчиков):
1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования),
полученным кредитам и займам, вкладам в адрагоценныха металлаха взвешенные с четом риска;
2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и
депозитных счетах до востребования -а по формуле средней
хронологической;
3) по субординированныма кредитама (займам)а -а ва части, не
включаемой ва расчет собственных средств (капитала) банка согласно
Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;
4)а срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на
отчетную дату остатка;
5)а Прочие привлеченные средства (средства, не перечисленные в
подпунктаха 1 -а 4 настоящего пункта)а - в размере числящегося на
отчетную дату остатка.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
В расчет норматива Н8 не включаются:
средства федерального бюджет (з исключением не
использованных банком средств н финансирование отдельных
государственныха программа и мероприятий, также средств на
финансирование капитальных вложений);
открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев,
когд покрытиема аккредитив являются средства, предоставленные
заемщику банком в виде кредита;
кредиты, предоставленные банкуа Банкома России и обеспеченные
залогом государственных ценных бумаг;
обязательства, учитываемые на лицевыха счетаха "Средств для
зачисления на счета типа "С", открытые к балансовому счету 40911
"Транзитные счета", также на лицевых счетаха балансовыха счетов
40809а и 30606 в пределах величины остатка средств лицевого счета
"Средств для гарантийного обеспечения расчетова по поручению
нерезидентов" балансового счета 30406.
(в ред. казания ЦБ РФ от 02.11.1 N 671-У)
В расчета Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или
взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам:а 20П,
30П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение
разниц <40108 - 40109> и <40110 - 40>, 402, 40П, 404, 405,
406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413,
414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427,
428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440,
47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412,
47418, 47419, 47422 с четом казанных выше особенностей.
В целяха расчет норматив Н8а по привлеченныма банком от
юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в
отношении которых по словиям договора не могута быть предъявлены
требования об иха возвратеа или выдаче до истечения срока,
определенного договором, станавливаются следующиеа коэффициенты
риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата
(выдачи):
----------------------------------------T------------------------м
ж Срок, оставшийся до возврата (выдачи) ж Коэффициенты риска, %а ж
+---------------------------------------+------------------------+
ж До 6 месяцев ж 100 ж
+---------------------------------------+------------------------+
ж От 6 месяцев до 1 год ж 80 ж
+---------------------------------------+------------------------+
ж Свыше 1 год ж 50 ж
L---------------------------------------+------------------------
казанные коэффициенты риска не применяются:
- в отношении обязательств банк переда организациейа резидентом или нерезидентом, которая является основным
(материнским) обществом в отношении банка;
- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на
словиях, определенныха п. 4а Примечания к пункту 2.1 настоящей
Инструкции.
Примечания. 1. Настоящийа норматива рассчитывается также по
совокупнойа сумме обязательства перед другим банком, выступающим
кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.
2. Обязательств банк переда организацией - резидентом,
которая согласно законодательствуа Российской Федерации является
основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в
расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.
В отношении обязательств банк перед организациейа нерезидентом, которая согласно законодательству Российской
Федерацииа и / или нормам права страны местонахождения нерезидента
является основныма (материнским)а обществома в отношении банка,
норматив Н8 не рассчитывается.
3. Остатки средств на корреспондентских, расчетныха (текущих)
счетах, также на депозитных счетах до востребования включаются в
расчет совокупной суммы обязательства (Овкл)а по формуле средней
хронологической:
1 n + 1
--- + + +... +... + --------2 2 3 n 2
----------------------------------------,
n
где, - остатки на начало и конец отчетного периода;
1 n + 1
, а,... - остатки н последующие даты внутри
2 3 n
отчетного периода;
n - число календарных дней в соответствующем месяце.
4. Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях,
определенныха пунктома 4а Примечания к пункту 2.1 настоящей
Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315, 316, 427, 428,
429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440),
включаются ва расчета совокупнойа суммы обязательства (Овкл)а с
коэффициентом 20%.
5. В отношении обязательств банка перед резидентами оффшорных
зон (список государств и территорий, где расположены оффшорные
зоны, приведена в Приложении 1 к казанию Банка России от 12.02.99
N 500-У "Об силении валютного контроля со стороны полномоченных
банков з правомерностью осуществления иха клиентами валютных
операций и о порядке применения мер воздействия к полномоченным
банкам за нарушения валютного законодательства" (далее по тексту оффшорные зоны)а настоящийа норматив рассчитывается с учетом
следующих особенностей:
а) По привлеченныма кредитама (депозитам)а срокома свышеа трех
месяцев - в порядке, становленном настоящим пунктом.
б) По иным (кроме казанных в подпункте "а" настоящего пункта)
привлеченным средствама ограничениеа накладывается исходя из общей
суммы обязательств перед всеми резидентами оффшорных зон (с четом
особенностей расчет ва отношении отдельныха видов обязательств,
определенных настоящим пунктом).
(подпункта 5а примечания введен Указаниема Ба РФ от 13.07.1
N 607-У)
Максимально допустимое значение норматива Н8 станавливается в
размере 25%.
7. Максимальныйа размера кредитного риска на одного акционера
(участника) (Н9) определяется кака отношениеа значения показателя
Кра к собственным средствам (капиталу) банка.
Кра
Н9 = --- x 100%,
К
гдеа Кр - значение показателя Крз в отношении тех акционеров
(участников), вклада (доля)а которыха в ставныйа капитала банка
превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.
Примечание. Пода взаимосвязанными акционерами (участниками)
понимаются юридические и физические лица - акционеры (участники),
связанныеа междуа собойа экономическиа и юридически (т.е. имеющие
общую собственность, и / илиа взаимные гарантии, и / или
обязательства, и / или контролирующие имущество друг друга, а
такжеа совмещение однима физическим лицом руководящих должностей)
такима образом, что финансовыеа трудности одного из акционеров
(участников)а обуславливаюта или делаюта вероятныма возникновение
финансовых трудностей другого (других) акционера(ов)
(участника(ов)). Пода контролема понимается прямое или косвенное
(через дочерние общества) владение более чем 50% голосов у стороны
(лица)а или способность контролировать больше половины голосов по
специальной договоренности с другими его акционерами (участниками)
илиа согласно его ставу, т.е. одн сторон (лицо)а способна
контролировать другую и может существенно повлиять н ее
финансовые и оперативные решения.
Максимально допустимое значение норматива Н9 станавливается в
размере 20%.
8. Совокупная величин кредитныха рискова н акционеров
(участников)а банк (Н9.1)а определяется кака суммарное значение
кредитныха рискова (Крз)а по всем акционерам (участникам), вклад
(доля) которых ва ставныйа капитала банк превышаета 5%а его
зарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н9.1 станавливается
ва размере 50%. Совокупная величина кредитных рисков в отношении
казанныха акционеров (участников) банка отражается банком по коду
8926.
9. Максимальныйа размера кредитов, займов, предоставленных
своим инсайдерам (Н10), также гарантий и поручительств, выданных
в их пользу:
Кри
Н10 = --- x 100%,
К
где Криа -а совокупная сумм требований банк (включая
забалансовые), взвешенныха с четом риска, в отношении инсайдера
банка и связанных с ним лиц.
Для целей настоящей Инструкции к категории инсайдеров
относятся физические лица: члены Совет директорова банка
(Наблюдательного совета), лица, выполняющие функции единоличного
исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их
заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены
кредитного совета (комитета), руководители материнских обществ и
другиеа лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита
(сотрудники банка, которые обладаюта реальными возможностями
воздействовать н характера принимаемого решения (например, в
функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о
выдаче кредитов, подготовк и оформлениеа договорова о выдаче
кредитов и т.д.), также руководители дочерниха обществ,
родственникиа инсайдерова (к акатегорииа родственникова инсайдеров
относятся лица, определенные статьей 20 Кодекса законов о труде
Российскойа Федерации) и лица, ранее соответствовавшие критериям,
определенным для инсайдеров.
Максимально допустимое значениеа Н10а н одного инсайдера и
связанных с ним лиц станавливается в размере 2%.
10. Совокупная величин кредитов и займов, предоставленных
своим инсайдерам, также гарантий и поручительств, выданных в их
пользу (Н10.1), не можета превышать 3%а собственныха средств
(капитала) банка.
Совокупная величина кредитов и займов, выданныха инсайдерам,
отражается по коду 8925.
11. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения (Н11)а аустанавливается кака процентное
соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов)а населения и
величины собственных средств (капитала) банка:
Вкл
Н11 = --- x 100%,
К
гдеа Вкла - совокупная сумм вкладова (депозитов) населения,
счета:а 40803, 40813, 423, 426, 47603, 47605, 522, код 8981, код
8.
(в ред. Указанийа ЦБ РФ ота 12.05.2а Nа 789-У, ота 01.03.2001
N 930-У)
Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается
в размере 100%.
11.1. Максимальный размер обязательств банка переда банками нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1).
Максимальный размер обязательств банк перед банками нерезидентами и финансовыми организациями -а нерезидентами
станавливается как процентное соотношение величины обязательств
банк перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
Он
Н11.1 = -- x 100%,
К
гдеа Она - совокупная сумм обязательства банк в рубляха и
иностраннойа валюте, ва тома числе по субординированным кредитам
(займам)а в части, не включаемойа в расчета собственныха средств
(капитала)а банк согласно Положениюа Банк России от 01.06.98
N 31-П, также ва драгоценных металлаха переда банками нерезидентами иа финансовыми организациями -а нерезидентами,
рассчитываемая как сумма остатков на счетах:а 30, 30112, 30113,
30117, 30122, 30123, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939,
код 8940.
(в ред. Указанийа ЦБ РФ ота 01.09.1а Nа 635-У, ота 01.03.2001
N 930-У)
В подсчет Она неа включаются средства, привлеченныеа от
организации - нерезидента, которая согласно законодательству
Российскойа Федерации и / или нормам права страны местонахождения
нерезидент является основным (материнским) обществом в отношении
банка, или под его гарантии (код 8933).
Максимально допустимое значение норматив Н11.1
станавливается в размере 400%.
Примечание. Определениеа финансовойа организации приведено в
Правилаха ведения бухгалтерского чета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61
(часть II, раздела 4, пункта 4.4), твержденных Приказом Банка
России от 18.06.97 N 02-263.
12. Норматива использования собственныха средства (капитала)
банк для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12)
станавливается как процентное соотношение вложений банка в акции
(доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений,
меньшающиха показатель собственных средств (капитала) банка), а
такжеа части вложенийа банк в акции (доли), приобретенные для
перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5%
зарегистрированного ва установленнома порядке н датуа расчета
собственных средств (капитала) банк ставного капитала
организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
Кин
Н12 = --- x 100%,
К
гдеа Кина - инвестиции банка в доли (акции) других юридических
лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103, 60202,
60203, 60204а (за исключением средств, отражаемых по коду 8934 и
коду 8920), код 8935.
(в ред. казания ЦБ РФ от 01.09.1 N 635-У)
Максимально допустимое значение норматива Н12 станавливается
в размере 25%.
Приа этома банка вправеа инвестировать на приобретение акций
(долей)а одного юридического лица (Н12.1) не более 5% собственных
средств (капитала) банка.
В состава юридическиха лиц, ва отношении которых применяется
норматив Н12.1, входят только те юридические лица, в аотношении
которых применяется норматив Н12.
-----------------------------------------------------------------КонсультантПлюс: примечание.
О расчете обязательных нормативов Н12 и Н12.1, см. письмо ЦБ
РФ от 18.08.1 N 247-Т.
-----------------------------------------------------------------13. Норматив риска собственных вексельныха обязательства (Н13)
определяется как процентное соотношение:
ВО
Н13 = -- x 100%,
К
гдеа ВО -а выпущенные банкамиа векселя и банковские акцепты (счет
523), включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком
обращения (код 8982), также 50% забалансовых обязательств банка
из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код
8960).
(в ред. казания ЦБ РФ от 12.05.2 N 789-У)
Максимально допустимое значение норматива Н13а станавливается
в размере 100%.
14. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами
(Н14) рассчитывается по формуле:
Адм
Н14 = ---- x 100%,
Овдм
где Адм - высоколиквидные активы в драгоценныха металлаха в
физической форме, счета: 20302, 20303, 20305, 20308;
Овдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и
со сроком востребования в ближайшие 30а дней:а 30116, 30117, код
8957.
Минимально допустимое значение норматива Н14 станавливается в
размере 10%.
15. Отчетность по выполнению обязательных нормативова Н6, Н8,
Н9, Н10а и Н12.1а банки представляюта по форме, предложенной
территориальным чреждением Банк России, которое направляет ав
случае невыполнения казанныха нормативова сводную справкуа в
Департамент пруденциального банковского надзор по форме
Приложения 3 по каждому банку.
16. На вновь создаваемые банки, отработавшие шесть месяцев с
момента регистрации, распространяются требования о выполнении
значений обязательных нормативов Н1, Н2, Н3, Н4, Н5, Н6, Н7, Н8,
Н9, Н9.1, Н10, Н10.1, Н11, Н11.1, Н12, Н12.1, Н13а и Н14,
становленных настоящей Инструкцией.
1.4 О контроле за соблюдением обязательных нормативов
Контроль з соблюдениема банками обязательныха нормативов
возлагается н территориальные чреждения Банка России по месту
открытия корреспондентского счета банка.
Контроль осуществляется н основанииа ежемесячныха балансов
банков, ка которыма прилагаются справки с расчетами фактических
значений обязательных нормативов иа расшифровками отдельных
балансовыха счетов, подписанные руководителема банк и главным
бухгалтером. По результатама рассмотрения ежемесячных балансов и
справок в течение 10 дней после представления их в территориальное
чреждение Банк России последнееа составляета соответствующее
заключение, которое рассматривается руководителем территориального
чреждения Банка России с принятием соответствующего решения.
Банки, у которых отозвана лицензия н совершение банковских
операций, обязательные нормативы не рассчитывают.
В случае нарушения банком обязательных нормативов
территориальное чреждение Банка России применяет меры воздействия
к банкуа в соответствии со статьейа 75а Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
-----------------------------------------------------------------КонсультантПлюс: примечание.
О порядке чета при применении штрафных санкций за нарушения в
результате рост курс иностранныха валюта к рублю Российской
Федерации обязательных нормативов, см. Указание Ба Фа от
30.10.1998 N 396-У.
-----------------------------------------------------------------При этом в целях предотвращения худшения финансового
положения банков, тративших собственные средства (капитал), такая
мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.
Ва случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого)
значения собственных средств (капитала) территориальное чреждение
Банк России представляет ва Департамент пруденциального
банковского надзор аналитическую записку, в которой сообщает о
мерах, принимаемыха по выходу банка из критического положения, и
перспективах его дальнейшей деятельности.
Банки в соответствии с законодательством несут ответственность
з достоверное и правильное составлениеа расчетова обязательных
нормативова и расшифровока отдельных балансовых счетов для расчета
обязательныха нормативов. Территориальные учреждения Банка России
имеюта право осуществлять проверки банков по вопросам правильности
иа достоверности представляемыха банкамиа сведенийа для расчетов
обязательных нормативов.