Банковские риски виды, методы правления
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное чреждение высшего профессионального образования
ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НИВЕРСИТЕТ
им. Ф.М. Достоевского
КАФЕДРА "ФИНАНСЫ И КРЕДИТ"
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Деньги, кредит, банки (часть II)
на тему: Банковские риски: виды, методы правления
Выполнила студентка
скоренной заочной формы обучения
на базе среднего образования
группы ЭФ-33ЗУ
Семьянова Марина Александровна
(подпись студентки)
Научный руководитель
(должность, научное звание)
Меньшенина Александра Владимировна
Омск-2005
Содержание
Введение……………………………………………………………………..3 Стр. Введение………………………………………………………………………..3
Глава 1. Банковский риск как экономическая категория…………...5
1.1. Общее представление о банке и банковском риске………………….5
1.2. Классификация банковских рисков …………………………………...7
1.3. Основные виды рисков в банковской деятельности....................……9
Глава 2. Система правления рисками в банке………………………..15
Заключение ………………………………………………………………...23
Список использованной литературы……………………………………26
Приложения……………………………………………………………… 28
Введение
Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое словие реального создания рыночной экономики. Рассмотрение банковских рисков и их правления является актуальной исследовательской проблемой, поскольку правление рисками (риск-менеджмент) является одним из ключевых факторов в строительстве современной и стабильной банковской системы, поскольку риск - неотъемлемая часть банковского бизнеса. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков.
Управление рисками - это процесс их идентификации и оценки, также осуществление комплекса мероприятий по снижению ровня риска. Система правления рисками позволяет организовать эффективное правление банком, значительно снизить ровень рисков, которым подвергается банк, и повысить конкурентоспособность банка. Однако никакая система правления рисками не может исключить бытки на 100%. Она лишь позволяет снизить их до разумного ровня и повысить предсказуемость банковского процесса.
Система правления рисками направлена на минимизацию рисков и повышение эффективности работы банка. Целью этой системы может быть: снижение потерь, идентификация новых рисков, повышение рентабельности, снижение ровня плохих долгов, и т.д.
Политика правления рисками должна органично вписываться в общую стратегию развития. Например, если банк относительно новый и ему надо занять свою нишу, он проводит более агрессивную политику, значит ровень риска, который он берет на себя, может быть существенно выше, чем в том случае, если банк проводит консервативную политику. Пределом потерь при агрессивной политике банка может выступать объем капитала банка, при консервативной политике это - скорее прибыль банка.
Таким образом, актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют спех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Объектом курсовой работы является банковские риски.
Предмет данного исследования - правление банковскими рисками.
Цель работы - рассмотреть основные виды, структуру деления банковских рисков в результате анализа и сравнения различных теоретических подходов, также проанализировать методы правления рисками и возможность сведения их к минимуму.
Для достижения цели работы должны быть выполнены следующие задачи:
1) изучить и проанализировать теоретический материал, касающийся банковских рисков;
2) рассмотреть основные виды и особенности банковских рисков;
3) описать классификацию теоретических подходов к банковским рискам;
3) рассмотреть предложенные модели синтеза различных теоретических подходов;
4) выделить методы правления рисками, позволяющие их максимально меньшить;
Данная тема находит большой отклик в литературе. Это доказывает глобальность и важность выбранной для исследования тематики. Изучение данной литературы имеет также большую учебную пользу, позволяя повторить и получить новые знания по изучаемому предмету. При подготовке курсовой работы мною были использованы работы известных экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Платонова В., Севрука В.Т., и др.
При написании работы применяются следующие общенаучные методы: анализ, синтез, сравнение.
Данная работа имеет следующую структуру: курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения. Введение описывает актуальность и отражает объектно-предметную характеристику исследования. В первой главе рассматриваются основные виды, классификации, понятия, связанные с банковским риском. Вторая глава посвящена методам правления банковскими рисками, также методам снижения или хода от рисков. В заключении говорится о значимости и важности правления банковскими рисками, также делаются основные выводы. Работа имеет пять приложений. Список литературы включает 28 источников.
Глава 1
Банковский риск как экономическая категория
1.1. Общее представление о банке и банковском риске
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение казанных средств от своего имени и за свой счет на словиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц(1).
Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, и оказывает слуги. Банк, как и любое предприятие, довлетворяет потребности общества в своих слугах, стремится к получению прибыли, довлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. Банк как предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его ставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию(1).
Особенность банковских слуг состоит в том, что они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного чреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для платы процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли. (14)
Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных словиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.
Банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу: всё для клиента. В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.
Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом стратегического правления деятельностью банковских чреждений является стратегия рисков.
лРиск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных слуг, необходимых для эффективного использования этой части (15).
В трудах отечественных и зарубежных ченых приводятся различные определения понятия банковский риск.
лБанковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении (24).
лБанковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций (24).
лБанковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка (6).
лБанковский риск - это опасность потери же имеющегося имущества или неполучения запланированного результата (7).
Наиболее точным представляется первое определение, однако оно не учитывает вероятность незапланированного величения расходов при осуществлении определенных банковских операций.
Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия банковский риск:
Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
Итак, из этого определения можно выделить такие важные составляющие как расходы, бытки и потери. Рассмотрим их подробнее:
• Расходы
Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и так далее.
• бытки
Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных бытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.
• Потери
Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.
Таким образом, риск можно определить как грозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем ровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, управление, предвидение и снижение его до минимального ровня.
1.2. Классификация банковских рисков
Важным моментом в создании системы правления рисками является разработка классификации риска.
Под классификацией риска следует понимать лраспределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей (24).
Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов правления риском.
В рамках нашей курсовой работы невозможно рассмотреть все классификации банковских рисков, поэтому остановимся на наиболее распространенных из них:
В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.
К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений (Приложение 1)
Соответственно риски делятся:
связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)
связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)
связанные с качеством правления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)
связанные с риском реализации финансовых слуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
По характеру чёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный чёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.
По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.
По методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.
Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения бытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.
Множество авторов сходятся во мнении, что банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению к банку) риски. (Приложение 2).
Таким образом, представляется важным перечислить основные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков:
тип, или вид, коммерческого банка;
сфера возникновения и влияния банковского риска;
состав клиентов банка;
метод расчета риска;
степень банковского риска;
распределение риска во времени;
характер чета риска;
возможность правления банковскими рисками;
средства правления рисками.
На наш взгляд, наиболее полная классификация дана в приложении 3.
1.3.Основные виды рисков в банковской деятельности.
В параграфе 1.2. мы рассмотрели различные классификации рисков, в каждую из которых входят определенные подкатегории рисков. Сейчас представляется возможным привести их описание:
Кредитный риск.
В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками(5). Кредитный риск возникает как по балансовым, так и забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.
Важными составляющими кредитного риска является отраслевой риск, который связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны - местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.(5)
Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценных бумаг и в дилерской деятельности.
Риск ликвидности.
Ликвидностью банка называется его способность довлетворять своевременно требованиям своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.
Риск, недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных словиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, и как следствие, неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных для банка ресурсов (13)
Ликвидность является мерой способности кредитной организации довлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные требования заемщиков. Примером последних служат обязательства банка по открытым кредитным линиям. На ликвидность воздействует неправильные решения в области кредитования, непредвиденные изменения процентных ставок или изменения в экономике в целом. Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы, определяющие ликвидность банка, находится за рамками его контроля.
Ценовые риски.
Данный термин обозначает целую группу банковских рисков, которые наряду с кредитным риском и риском ликвидности составляет основополагающие финансовые риски.
Ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. Тремя ключевыми для банка рисками, относящимися к данной группе, являются риск изменения процентных ставок, рыночный и валютный риски.
риск изменения процентных ставок касается кредитных вложений, также обязательств;
рыночным риском называют риск изменения рыночной стоимости активов;
валютный риск имеет место, если речь идет о риске изменения цен на активы и пассивы, депонированные в иностранной валюте (14).
Валютный риск и риск изменения процентных ставок ввиду их первостепенной важности в банковском деле обычно выделяют отдельно, к ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на остальные активы, прежде всего ценные бумаги. В последнем случае речь идет не о группе рисков - ценовых рисков, о ценовом риске в единственном числе, тождественном понятию рыночный риск.
Риск изменения процентных ставок.
Риск изменения процентных ставок - это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем ровне процентных ставок (14). Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике. Процентные ставки по пассивным и активным операциям, также по отдельным финансовым инструментам различаются. При этом между ними есть четкие взаимосвязи и взаимозависимости, что позволяет говорить об общей структуре процентных ставок. Например, когда ставки по депозитам имеют тенденцию к снижению, падают и ставки кредитования прямых заемщиков.
Чем более развит механизм финансового рынка, тем четче проявляется данная закономерность;
Чем в большей мере сложняется финансовый рынок и растет конкуренция, тем более важным аспектом банковского финансового менеджмента становится риск изменения процентных ставок.
Таким образом, подобно риску ликвидности любой банк подвержен риску изменения процентных ставок.
Базисный риск.
Выделяют также базисный риск. В противоположность риску изменения процентных ставок он связан не с изменением общего ровня процентных ставок, со сдвигами в структуре процентных ставок. Другими словами, он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок.
Валютный риск.
Валютный риск возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств. Валютный риск обусловлен целым рядом факторов, среди которых лишь только часть обусловлена действием нормальных рыночных сил. В значительной степени на валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и кончая степенью социальной напряженности.
Многие авторы выделяют три составляющие валютного риска:
риск изменения обменного курса - риск обесценивания вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса.
риск конвертирования, связанный с ограничениями в провидении обменных операций.
риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.
Другие авторы к валютному риску относят: риск изменения обменного курса, риск конвертирования, коммерческие риски, конверсионные, трансляционные риски, риск форфейтирования и технологический риск. В свою очередь, конверсионные риски включают в себя: риск открытой валютной позиции, риск перевода и риск сделки. (Приложение 4)
В плане кредитного риска валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором кредитного риска со стороны заемщика. Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой. Однако кредитная организация может в незначительной степени воздействовать на сами факторы риска, следовательно, ей остается только защищать свои интересы, вовремя определяя риск и ограничивая его возможные последствия(19).
К технологическим рискам относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, трата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, язвимость системы, компьютерное мошенничество, ничтожение или исчезновение компьютерных данных).
К рискам перевода можно отнести:
отсутствие валюты;
риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
отказ от выполнения обязательств;
невыполнение обязательств в будущем;
пересмотр договора;
пересмотр плана;
изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.
Рыночный риск.
Рыночный риск обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей. В ряде случаев термин лрыночный риск равнивается с понятием ценовой риск. Это происходит когда в равноправную с ценовым риском группу, выделяются понятия валютный риск и риск изменения процентных ставок, и тогда основной составляющей ценового риска оказывается рыночный риск. При таком подходе к классификации термины лрыночный риск и ценовой риск становятся синонимами. На точность определения рыночного риска также влияют применяемые правила бухгалтерского чета.
Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.
Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск никальных проектов, внутри банковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.
лСтратегические риски - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество правления банком(6).
Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, щерба репутации банка в глазах третьих лиц, также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее прощенной схемы.
Административные риски обычно связаны с тратой платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, частием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с мыслом кражи, растраты, обмана (25).
Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских чреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости слуг других банков, повышением требований к качеству банковских слуг, легкостью возникновения новых банковских чреждений, сложностью процедуры банкротства банков.
Организационные риски включают:
отсутствие квалифицированного персонала;
отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.
Вывод: При всем многообразии предлагаемых различных классификаций и подходов, при всем многообразии рисков следует ориентироваться на "Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью", разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и опубликованные в сентябре 1997 года в виде консультативного письма, согласно которого выделяются следующие ключевые риски:
Кредитный риск (Credit risk);
Страновой риск и риск перевода (Country and transfer risk);
Рыночный риск (Market risk);
Риск процентной ставки (Interest rate risk);
Риск ликвидности (Liquidity risk);
Операционный риск (Operational risk);
Юридический риск (Legal risk);
Риск репутации (Reputational risk).(12)
Сравнительная оценка рисков при инвестировании в экономику различных стран приведена в приложении 5 (данные получены исследовательской группой журнала The Economist на основе 27 факторов (политическая стабильность, экономическая политика, рост ВНП и др.) по 82 странам мира, максимальный риск- 100% (на начало 1997 года) (17)
Глава 2
Система правления рисками в банке
Наряду с выявлением типов риска, важную роль играет оценка каждого конкретного риска, его количественное и качественное измерение, становление методик, по которым будут оцениваться риски каждой категории или группы.
Другим важным элементов правления, как правило, любым риском является становление лимитов на различные риски, с определением параметров, сроков действия и структуры.
Важным этапом создания системы правления рисками является организация контроля, направленного на поддержание запланированного ровня риска.
После введения системы правления риска необходим постоянный мониторинг и адаптация системы и всех ее составляющих к постоянно меняющейся внешней среде.
Большую роль в снижении риска играет разграничение функций между теми, кто создает риск и теми, кто его контролирует. С этой целью создается специальный отдел по работе с рисками, в функции которого входит анализ, оценка и контроль риска. Это связано с тем, что, например, кредитный отдел заинтересован в величении объемов кредитования, сроков и т.д., отдел по работе с рисками наоборот заинтересован в строгом соблюдении лимитов, повышению качества кредитов и т.д. На этом здоровом противоречии и строится система правления рисками, где решения в спорных ситуациях принимаются на специальном совете.
Развитие банковской системы на Западе свидетельствует о том, что система риск -менеджмента не только стала неотъемлемой частью банковского процесса, но ее значение растет по мере интернационализации и глобализации мировой экономики, финансовых рынков. На Западе сложилась достаточно стройная система оценок и прогнозов рисков, методов правления ими. Вместе с тем абсолютизировать ее не надо. Корпоративные скандалы в США, трудности в крупнейших финансовых и консалтинговых корпорациях свидетельствуют о том, что западная модель далека от идеала.
Россия находится в начале пути развития риск - менеджмента. До кризиса 1998 г. этот важнейший момент по существу из поля зрения наших финансистов выпадал. В России на протяжении долгого периода времени банки оставляли риски без должного внимания (25).
После 1998 г. актуальность риск - менеджмента становится все более очевидной, хотя параметры, базовые принципы системы риск - менеджмента еще не сложились.
Необходим комплексный подход к проблеме организации эффективной системы риск - менеджмента в банке. По мере сложнения экономической жизни правлять рисками становится все сложнее, но это необходимо для спешного развития бизнеса.
Итак, чтобы преуспеть в той области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя организация; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем правления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.
В первой части работы была предпринята попытка перечислить и расшифровать часто встречающиеся виды банковских рисков и факторы, определяющие степень их влияния на результаты банковской деятельности. К рассмотрению принимаются не все факторы, лишь стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы служат исходной базой для анализа риска.
Способами правления процентным риском являются:
1. Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Такие меры позволяют банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок. В результате банк получает возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы ссудного процента (23).
2. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата возможно по всему балансу банка (макро хеджирование) или по конкретному активу и конкретному пассиву (микро хеджирование). Для максимального хеджирования процентного риска сроки возврата по активу и пассиву должны полностью совпадать, что, однако, значительным образом ограничивает маневренность в деятельности банка. Вследствие этого допускается разрыв (разница) между соответствующими по срокам суммами актива и пассива. В целях правления данной разницей банки станавливают обычно нормы соответствия активов и пассивов по сроку для тех их видов, которые чувствительны к изменениям процентных ставок. Если ожидается, что ставки процента будут возрастать, то разница должна быть положительной. Это приведет к тому, что в категорию с более высокими ставками переместится больше активов, чем пассивов, и чистый процентный доход банка величится сверхожидаемого. Напротив, при ожидаемом снижении процентных ставок разница должна быть отрицательной.
3. лПроцентные фьючерсные контракты. Они представляют собой срочные контракты, которые используются для игры на процентных ставках. Подобно прочим фьючерсным контрактам процентные фьючерсы используются для спекуляции на колебаниях рыночных процентных ставок, также для покрытия процентного риска (9)
4. Процентные опционы. Процентный опцион - это соглашение, которое предоставляет держателю опциона право (а на обязательство) купить или продать некоторый финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до или по наступлении определенной даты в будущем (9)
5. Процентные свопы. Одним из способов снижения процентного риска являются операции "своп" с процентами, то есть когда две стороны заключают между собой сделку, по словиям которой обязуются платить проценты друг другу по определенным обязательствам заранее обусловленные сроки. Обычно происходит обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставкой против сделки с переменной ставкой. При этом сторона, обязующаяся произвести выплаты по фиксированным ставкам, рассчитывает на значительный рост за период сделки переменных ставок; противоположная сторона - на их снижение. В результате сделки выигрывает та сторона, которая правильно прогнозировала динамику процентных ставок.
6. Срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного риска связан с заключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под становленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер будущего кредита, также плата за пользование им. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, получающий кредит за более низкую плату. Этот метод хеджирования, таким образом, позволяет разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок с клиентом.
7. Страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой организации.
Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск бытков в результате обесценения сумм процентов, плачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра ровня ставки (23).
Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:
1. Выдача ссуд в одной валюте с словием ее погашения в другой с четом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры позволяют банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита. Предположим, что банк выдает ссуду в размере 100. франков. При этом, рассчитывая на ослабление франка по отношению к фунту стерлингов, банк по согласованию с клиентом может зафиксировать в кредитном договоре в качестве словия погашения кредита в фунтах по форвардному курсу 10 франков за I фунт (то есть для погашения кредита заемщику потребуется 10. фунтов). В данном случае возможны три варианта развития событий:
а) если на момент погашения задолженности по ссуде обменный курс составит 10 франков за 1 фунт, то банк получит свои 10. фунтов, и ни одна из сторон не понесет бытков;
б) если на момент погашения кредита обменный курс будет равен 12 франков за 1 фунт, то банк получит опять же 10. фунтов, в то время как в случае возврата кредита во франках он бы имел 100., что составило бы только 8.33 фунта (100./12);
в) если к моменту погашения ссуды обменный курс составит 9 франков за 1 фунт, банк окажется в бытке, поскольку получит назад опять таки 10. фунтов, в то время как при погашении кредита во франках он имел бы 100. франков или.11 фунта (8).
2. Форвардные валютные контракты. Это основной метод снижения валютного риска. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Механизм действия форвардных валютных контрактов в принципе аналогичен только что описанному. Форвардные валютные сделки бывают фиксированные или с опционом (8). Термин "фиксированная" означает, что сделка должна совершиться в строго определенный день. Опцион же предполагает возможность выбора клиентом даты ее совершения: либо в любой день, начиная со дня подписания контракта и до определенного крайнего срока, либо в рамках какого-либо определенного периода в будущем (24). Важным словием форвардного контракта является обязательность его исполнения. Однако и сам форвардный валютный контракт связан с определенным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, в этом случае банк окажется не способным продать валюту, которою клиент в соответствии с контрактом должен был купить или наоборот, приобрести валюту, которую клиент должен был продать. При этом купля (продажа) соответствующего количества валюты на рынке может обернуться бытками для банка.
3. Валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать определенное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Однако в отличие от форвардных контрактов их словия могут быть достаточно легко пересмотрены. Кроме того, данные контракты могут свободно обращаться на бирже финансовых фьючерсов. Вместе с тем валютные фьючерсные контракты не получили еще широкого распространения.
4. Валютные опционы. Несмотря на сходство в названии форвардного валютного контракта с опционом, они являются инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окончании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов:
а) Опцион "колл" дает его покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет продать соответствующую валюту по этому курсу).
б) Опцион "пут" предоставляет право его покупателю продать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу) (18).
5. Валютные свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах (16). Валютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:
• свопы пассивами (обязательствами);
• свопы активами.
лВалютные свопы пассивами - это обмен обязательствами по плате процентов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного валютного риска, является так же меньшение затрат в связи с привлечением фондов. (5)
лВалютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести обмен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на аналогичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов (5).
6. Ускорение или задержка платежей. скорение или задержка платежей используется при осуществлении операций с иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих изменений валютных курсов может потребовать от своих дебиторов скорения или задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или получение выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему присутствует, поскольку вполне вероятно неправильное предсказание направления изменения валютного курса.
7. Диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью меньшения риска проиграть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации активов, деноминированных в иностранной валюте.
8. Страхование валютного риска. Страхование валютного "риска предполагает передачу всего риска страховой организации.
Методы снижения рыночного риска:
1. Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Они представляют права их владельцу на куплю или продажу соответствующих ценных бумаг по становленному заранее курсу. Как и прочие финансовые фьючерсные контракты, данные фьючерсы позволяют "играть" на колебаниях рыночной стоимости ценных бумаг или меньшать риск потерь от таких колебаний (9).
2. лФондовые опционы. Фондовый опцион - это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока (9).
3. Диверсификация инвестиционного портфеля. Важнейшим средством защиты от обесценения ценных бумаг является диверсификация инвестиционного портфеля банка.
Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:
1. Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.
2. лДиверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию (10). Кредитный риск возрастает по мере величения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу становления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от ровня процентной ставки.
3. Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью верен в достаточной кредитоспособности клиента. меньшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.
4. Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.
5. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия бытков, анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих бытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.
6. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует, как минимум, получение платы за кредит, вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.
7. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.
Таким образом, мы рассмотрели основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
В заключение необходимо отметить, что все перечисленные выше методы меньшения или хода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных словий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).
Заключение.
В данной работе банковский риск - риск, которому подвергаются коммерческие банки, опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными чреждениями.
Данная проблема имеет экономический и юридический аспекты. Экономический (или финансовый) аспект заключается в том, что при правильной оценке риска (соответственно при выборе правильного решения о заключении или отказе от сделки) банк либо получает прибыль, либо избегает бытков. Юридический аспект проблемы связан с правомерностью (или допустимостью) риска. Должен ли банковский служащий, принявший конечное решение о заключении сделки, впоследствии не выполненной клиентом и поэтому принесший значительные бытки банку и его акционерам (учредителям), нести ответственность за принятое им решение?
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, частники финансового рынка, клиенты.
Рассмотрение наиболее известных видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все величивающимся спектром банковских слуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными словиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.
На основании отчетности различной степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.
Финансовая либерализация, жесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов правления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.
Хотя очень трудно дать точное определение хорошего правления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество правления. Для спеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в правленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.
Цель правления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного чреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска.
Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и правление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно равнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут величить другие.
В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы правления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе России.
Созданная система по правлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, также регулирования кредитного риска. Процесс правления рисками осуществляется различными коллегиальными органами, поэтому необходима интеграция правления всеми видами рисков в единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему правления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования системы правления рисками необходимо повысить гибкость правления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные словия, оптимизировать филиальную сеть с четом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии. Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.
Практическое значение данной работы состоит в том, что в ней раскрыты общие понятия банковских рисков и факторы, предшествующие их возникновению. Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских слуг. В словиях силивающейся межбанковской конкуренции спех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами правления банковскими рисками.
Таким образом, управление банковскими рисками должно довлетворять двум основным требованиям: во-первых, соответствовать общей рисковой политике банка, ориентированной на оценку совокупного риска и, во-вторых, отвечать целям специальной рисковой политики, в рамках которой оценивается каждый вид риска.
Управление каждым видом риска имеет свои особенности, и приемы и рассматривается в рамках правления эффективностью правления банком.
Анализ содержания казанных банковских рисков позволяет сделать следующие выводы:
Любой банковский риск приводит, в конечном итоге, к изменению (ухудшению) финансового состояния банка;
Банковские риски, с точки зрения движения финансовых ресурсов банка, можно сгруппировать следующим образом:
прямые финансовые риски- риски непосредственно изменяющие величину прибыли банка в ходе проведения банковской операции: кредитный и страновой риски, включая риск международного перевода, рыночный риск, риск процентной ставки и риск ликвидности;
функциональные и прочие риски- риски косвенно влияющие на финансовое положение банка: юридический риск, операционный риск и риск репутации.
В заключение также следует отметить, что последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.
В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении ровня ссудного процента по кредитам.
В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, также поставил под грозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.
В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью тратил независимость.
Список использованной литературы.
Законодательные и нормативные документы
1. О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 3.02.96 №а17-ФЗ, от 31.07.98 №а151-ФЗ, от 5.07.99 №а126-ФЗ, от 8.07.99 №а136-ФЗ // Консультант - плюс
2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 110-И // Консультант - плюс
3. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБРФ от 23 июня 2004 г. N 70-Т
Книги, монографии, статьи
4. Банк: партнерство в бизнесе. — М.: Приор, 1994.
5. Банки и банковские операции./Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ 1997.
6. Банковское дело: справочное пособие./Под ред. Ю.А. Бабичевой.1998.
7. Банковское дело: справочное пособие, М.: Экономика, 1994.
8. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под ред. В.Платонова, М. Хиччинса, М.: 2001.
9. Бор, В. В. Пятенко. Стратегическое правление банковской деятельностью. - М., 1995.
10. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М., 1996.
11.Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки. учебн. пособие.- М.: Юрайт 2002
12. Грязнов М.Б.Деньги, кредит. Банки. Омск: ОмГУ, 2004.
13. Деньги, кредит, банки./Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 2.
14. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие // Под общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн.: Меркаванне, 1994.
15. Долан Э.Дж, Кэмпбелл К, Р. Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — М., 1991.
16. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 1994г.
17. Печенегина И.В. Банковские риски // Профиль № 20, 1998г.
18. Соколовский М.А. Система правления рисками // Профиль №22, 2г..
19. Лаврушин О.И. Банковское дело. Москва, БибНКЦ, 1992 г.
20. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: МВ-Центр, 1995.
21. Севрук В.Т. “Банковские риски”, М.: Дело ЛТД., 1994.
22. Советский энциклопедический словарь / Гл. ред. А.М. Прохоров.- М.: Советская энциклопедия, 1995.
23. ткин Э.А.. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. - М., 1996.
24. Финансово-кредитный словарь, т 3, М, 1994г.
25. Егоров В.А. Система правления рисками в банке // Финансы №9, 2003.
Материалы ИНТЕРНЕТ
26. Виды банковского риска (опубликовано в 1г.) . bancrisk.ru.
27. Банковский риск (опубликовано в 2002г.) . ret1.ru.
28. . risk. ru
Приложение 1
Графическое представление взаимодействия рисков и методов их регулирования
Источник: Грязнов М.Б.Деньги, кредит. Банки. Омск: ОмГУ, 2004.
Приложение 2
Классификация банковских рисков.
Источник: Банковское дело: стратегическое руководство./ Под ред. В.Платонова,
М. Хиччинса, М.: 2001.
Приложение 3
Риски банков и банковских чреждений
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
<
. bancrisk.ru.<
Приложение 4
Составляющие валютного риска
Приложение 5
Сравнительная оценка рисков.
|
100% |
Ирак
|
95% |
Россия
|
80% |
Кот-д'Ивуар
|
70% |
Кения
|
67% |
Бразилия
|
67% |
Нигерия
|
61% |
Польша
|
60% |
Венесуэла
|
58% |
Аргентина
|
58% |
Индия
|
58% |
Мексика
|
58% |
Филиппины
|
53% |
Ю.Африка
|
53% |
Турция
|
44% |
Венгрия
|
40% |
Индонезия
|
39% |
Израиль
|
36% |
Таиланд
|
33% |
Китай
|
33% |
Чехия
|
30% |
Чили
|
30% |
Малайзия
|
20% |
Ю. Корея
|
19% |
Гонконг
|
12% |
Источник: Печенегина И.В. Банковские риски // Профиль № 20, 1998г.
14
Факторинг
Лизинг
Систематический
Несистематический
Кредитование
Финансовый
Клиринг
Риск ликвидности
Портфельный
Бартер
Кредитный
Риск инфляции
Ресурсный
Риск диверсификации
Риск вида операций
Форс-мажорные обстоятельства
По пассивным операциям
По активным операциям
По отношению к собственности
Урегулирование поставок
Риск моратория платежа
По размеру
По забалансовым операциям
Промышленный
Риск трансферта
По балансовым операциям
Трансляционный
По принадлежности к разным отраслям
Коммерческий
Риск конвертируемости
Страновой риск
Состав клиентов банка
Характер банковских операций
Риск стихийных бедствий
Валютный риск
Вид коммерческого банка
Внутренние
Внешние
Риски банков и банковских чреждений
Политические
Экономические