Банки и их роль в экономике Украины

Исходя из функциональных особенностей коммерческого банка как структурного звена банковской системы и одновременно кредитной организации предпринимательского порядка руководство банка в целях извлечения наибольшей прибыли должно повседневно решать следующие три взаимосвязанные экономические задачи, обеспечивающие дееспособность коммерческого банка вообще и спех банковского дела в целом:

В экономической литературе подчас смешиваются два понятия - ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, что в последующем на практике приводит к отождествлению способов и методов их поддержания и в результате - к непредсказуемым последствиям дальнейшего функционирования коммерческого банка как предпринимательской структуры в сфере банковского дела вообще.

В международной практике банкиры считают платежеспособность таким же признаком жизнедеятельности, каким врачи - сердцебиение своего пациента. В основе жизнедеятельности коммерческого банка лежит, прежде всего, ликвидность.

В отсутствии ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего как следствие наступает банкротство.

Таким образом, в обеспечении деятельности коммерческого банка высокого ровня стабильности, стойчивости и надежности ликвидность - первична, платежеспособность - вторична.

Данное положение является объективным и непременным условием при формировании перспектив банковской политики, определение цели и стратегии его деятельности, если банк не собирается работать вслепую.

Это особенно важно в словиях экономической неопределенности спроса на банковские ресурсы (кредиты и прочие активы) и поступление в банк денежных средств по вкладам и другим пассивным источникам.

На практике ликвидность банка определяется оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на ровень (показатель) ликвидности банка, прежде всего, влияет структура активов баланса и соответственно состав, и виды активных операций. Следует при этом помнить, что чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот. Актив баланса банка - это стоимость банковских ресурсов по целям их использования, источник будущих доходов по результатам банковской деятельности. Структура актива баланса - взвешенные по дельному весу и стоимостному исчислению виды активных операций (деятельности) коммерческого банка с целью получения прибыли, обеспечение платежеспособности и ликвидности.

Это основополагающее свойство активов и взаимозависимость между их доходностью и ликвидности при недооценке приводят на практике банк к необоснованным потерям в доходности (если показатель ликвидности превышает необходимые нормативы), либо к повышенной доходности за счет снижения ровня ликвидности ниже допустимых норм, что сугубо опасно для банка - оказаться неплатежеспособным и в итоге - банкротом.

Таким образом, оценка активов баланса банка - это отражение его политики через реализацию активных операций, их анализ в общем, балансе - определение ровня доходности, ликвидности, платежеспособности и на их основе - отражение стратегической цели деятельности коммерческого банка в целом.

ктивы баланса банка, отражающие соответствующие активные операции, по экономической значимости в деятельности банка можно характеризовать следующие свойства:

использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрого его превращения в таковое. В частности, применительно к отчетной форме баланса банка размещение статей активов (сверху вниз) построено на принципах бывающего ровня ликвидности каждого из них;

возможность (степень) не возврата размещенных банковских ресурсов с целью получения прибыли.

Оценивая реальный уровень ликвидности конкретного банка, следует не только принимать в расчет потенциально возможную доходность какого-либо актива (соответственно операции по размещению банковских ресурсов), но и учитывать ту степень риска, которая связана с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции.

Учитывая фактор риска активных операций в оценке ликвидности баланса коммерческого банка, можно вывести следующую зависимость между основными качественными свойствами его активов, формирующих его политику и стратегическую цель деятельности: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже ровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособности банка в целом, и наоборот.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка - это сложная и многофакторная задача, спех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела.

Исходя из международной теории и практики банковского дела, экономической взаимосвязи ликвидности, платежеспособности, доходности и риска, в целях выработки тактики и механизмов правления ликвидностью банка,, активы баланса коммерческих банков словно подразделяют на следующие пять структурных групп:

1. банковские активы, не приносящие дохода соответственно имеющие нулевой или минимальный риск, но самые ликвидные, которые могут быть немедленно использованы для выплаты долговых обязательств банка. К этой группе относятся:

Данная группа активов по международной практике относится к банковским активам первичного резерва, обеспечивающего поддержания необходимого ровня ликвидности банка в целом;

2.   

имеющие незначительный риск, но достаточно высоко ликвидные, которые с минимальной задержкой по времени и незначительными потерями могут быть превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения долговых банковских обязательств. К данной группе активов относятся:

3.     

массу прибыли, имеющие самый высокий ровень среди активных операций банка и обладающие средней степени ликвидности;

4.   

5.   

В словиях рыночной экономики, где главная цель деятельности любой предпринимательской структуры, включая коммерческий банк, - это получение максимально большой прибыли, используя все возможные и законодательно допустимые рыночные инструменты и приемы, обеспечение ликвидности как базисного фактора для стойчивого и надежного функционирования коммерческих банков - задача весьма сложная и проблематичная как для самих банков, таки для всей государственной банковской системы. Причины этих проблем заключаются в следующем:

Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость правления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы через регулирующие функции Центрального Банка обеспечить:

В плане решения проблем управления и регулированием ликвидностью коммерческих банков позиции и роль государства имеют первостепенное значение, поскольку отсутствие четких и профессионально грамотных нормативно-правовых инструментов и институтов снижает практическую значимость банков в скорейшем становлении и развитии рыночных отношений в финансово-кредитной системе, их срывы в работе из-за потери ликвидности, из-за неплатежеспособности, банкротства, необоснованности проведения рискованных операций, также преступлений наносят непоправимый вред всей государственной банковской системе и экономике народного хозяйства в целом.

II

Характерные черты и виды банков в Украине в словиях перехода к рынку

2.1. Создание банковской системы Украины

Согласно Закону Украины О банках и банковской деятельности (1991г.) банки - это чреждения, функциями которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлеченных средств предприятий, организаций, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных этим Законом. Иными словами, банки занимаются трансформацией ресурсов внешней среды.

Согласно ст.3 Закона, коммерческим банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли, страхования. Так же, как всем другим чреждениям, запрещается осуществлять банковские операции и даже называться банком или производными от этого названия.

Согласно ст.5, банки не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков, если только не берет на себя их обязательства.

Банковская система Украины является двухуровневой и состоит из Национального банка Украины и коммерческих банков.

Становление независимой двухуровневой банковской системы рыночного типа в Украине началось в 1991 году, когда 20 марта Верховный Совет принял Закон "О банках и банковской деятельности". В этот же период Государственный банк Украины, являвшийся филиалом Госбанка Р, преобразуется в Национальный банк Украины Ч с соответствующими функциями единого эмиссионного центра.

Отнам достались филиалы Госбанка (Промстройбанка УССР), Внешэкономбанка и Сбербанка ССР.

Со Сбербанком поступили просто, создав на базе его Украинской филиальной сети до сих пор остающийся в государственной собственности Сбербанк Украины. "Умерший" с валютными вкладами Украинских предприятий московский 'Внешэкономбанк" был заменен Государственным экспортно-импортным банком Украины. На базе Промстройбанка было создано три акционерных банка, между которыми его клиентуру разделили по специализации.

гропромбанк "Украина" получил всех клиентов агропромышленного комплекса, крсоцбанк Ч клиентов социально-культурной сферы, предприятий торговли и слуг. Проминвестбанку (ПИБ) достались счета всех промышленных предприятий страны, что обеспечило ему 60% активов банковской системы страны. Так возник второй ровень банковской системы Украины.

Параллельно создавались и другие новые коммерческие банки.

В итоге бывшие государственные банки стали контролировать более 90% рынка банковских слуг в стране. При этом 95% капитала банковской системы сконцентрировалось в Киеве. Вследствие этого, по крайней мере, на первых два года - до начала роста филиальной сети независимых банков - Украинские предприниматели в провинции оказались в ситуации, когда им просто некуда было обратиться за кредитом для развития своего бизнеса, поскольку ровень концентрации капитала в областях был искусственно снижен.

В начале в качестве наличной валюты в Украине использовался бывший советский рубль, в качестве безналичной валюты Ч Украинский рубль. С начала 1992 года осуществляется переход на наличный Украинский карбованец, в ноябре 1992 года Ч на безналичный Украинский карбованец, с сентября 1996 г. - гривна...

Если в 1992 году доля совокупных активов банков "новой волны" составляла менее 5% в дельном весе всей банковской системы, то к началу 1997 года они заняли свыше 40% рынка.

Кризис неплатежей, охвативший в 199Ч1997 гг. все отрасли и сферы экономики Украины, грожает нарушить макроэкономическое равновесие в стране. В этих словиях банковские чреждения Украины оказались на пересечении кризисных, труднопрогнозируемых и взаимоисключающих процессов в политике, экономике и социальной сфере.

К началу 1997 года далеко не все коммерческие банки стали полноценными финансовыми чреждениями, поскольку не решали главных задач переходного периода.

Становление банковской системы в Украине происходило и происходит в условиях нестабильности и неопределенности. Многие коммерческие банки, которые возникли стихийно н волне гиперинфляции, испытывают сегодня значительные трудности. Следствием этого стало то, что в режиме финансового оздоровления находится свыше 30 банков. На 1.01.97 г. в реестре НБУ насчитывалось 188 коммерческих банков. Это самый низкий ровень за последние четыре года. При этом "твердо стоящих на ногах", по мнению экспертов финансового рынка, не более 60-70. Зарегистрировано 2 государственных банка. Банков со 100% иностранным капиталом - 3 и 12 банков с частием иностранного капитала. Сегодня свыше половины Украинских банков имеют ставные фонды в размере от 500 до 5 млн. ЭКЮ.

2.2. РАЗВИТИЕ, ФОРМИРОВАНИЕ

И РЕФОРМИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

С 1 сентября 1995 г. Украинские банки формируют страховые фонды по всем выданным кредитам в национальной валюте.

С этого времени вошло в действие постановление правления Национального банка Украины, твердившее Положение о порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков.

Положением, в частности, определено, что страховые фонды банков формируются по всем выданным кредитам в национальной валюте Украины. Страховой фонд используется только для покрытия непогашенной кредитной задолженности. В зависимости от оценки риска кредиты, предоставленные банком, делятся на пять групп'.

|1. Стандартные (размер резервирования составляет 2%) Чкредиты, предоставленные под ликвидный залог, стоимость которого превышает кредитную задолженность на 70%, или гарантии правительства Украины; предоставленные дебиторам со стабильным финансовым положением; пролонгированные не более одного раза и своевременно оплачиваемые по процентам.

2. довлетворительные (5%) - предоставленные под ликвидный залог, стоимость которого равняется кредитной задолженности, банковские гарантии и гарантии юридических лиц; кредиты, по которым дебитором нарушено целевое использование кредита, в особенности в случае, когда это влияет на обеспечение кредита; предоставленные дебиторам, которые никогда не допускали задержки в уплате процентов и возвращении кредитов; неоднократно пролонгированные, по которым своевременно выплачиваются проценты. Просроченная задолженность по довлетворительным кредитам не должна превышать 30 дней.

3. Граничные (30%) - обеспеченные гарантиями страховых компаний; с залогом и другими гарантиями, стоимость которых меньше кредитной задолженности; предоставленные дебиторам, которые раньше не были клиентами банка. Просроченная задолженность по граничным кредитам составляет от 30 до 90 ней.

4. Сомнительные (80%) - предоставленные дебиторам, которые на отчетную дату оказались в сложном финансовом положении, в частности, допустили недостаток собственных оборотных средств, быточную деятельность, иммобилизацию оборотных средств в дебиторскую задолженность, перерасход специальных фондов; по которым возникли сомнения относительно способности гаранта выполнить взятые на себя обязательства или вообще не имеющие возможности обеспечить возврат средств. Просроченная задолженность по сомнительным кредитам составляет от 90 до 180 дней.

5. Безнадежные (100%) - предоставленные дебиторам с неликвидным балансом, лжебанкротам и признанным банкротам в становленном порядке; предоставленные дебиторам, имеющим недостаточность собственных оборотных средств и бытки; предоставленные под опротестованные векселя, по которым отсутствует достоверная информация о дебиторе и гарантии погашения.

Если в течение трех лет банку не далось погасить безнадежную задолженность, она списывается с внебалансовых счетов.

Средства страхового фонда учитываются банком при расчете экономических нормативов, становленных НБУ.

На сегодняшний день все банковские чреждения Украины можно подразделить на несколько категорий и же исходя из этого приступать к их реформированию.

Банки-каналы. К ним следует отнести "Проминвестбанк", АПБ "Украина" и АКБ "Укрсоцбанк".

Созданные на базе бывших государственных специализированных банков, они сегодня остаются монополистами на финансово-кредитном рынке Украины.

Банки-агенты. Главное предназначение этих банков заключается в правлении потоками денежных средств акционеров. Зачастую их работа быточна, потому что как раз в этом случае проявляется противоречие между интересами владельцев, желающих получить дешевые кредитные ресурсы и максимально возможные проценты по депозитным средствам, и интересами работников банка, прежде всего правления, стремящегося получить наивысшую прибыль.

Банки-доноры. Создавались они с одной лишь целью - набрать побольше кредитных ресурсов на межбанковском рынке и переправить эти средства в нужное место. Зачастую банки становились донорами значительно позже - в результате неудачных коммерческих операций, их владельцы решали свои проблемы за счет подконтрольных банков.

"Хорошие" банки. На сегодняшний день таких банков в Украине - значительное меньшинство. В списке "лучших из лучших" сегодня состоит пятнадцать коммерческих банков.

Как раз они и должны составить опору для Национального банка. Безусловно, предъявляемые им требования должны все время повышаться, но в то же время, на переходный период им должны предоставляться и определенные льготы.

Сбербанк. Особняком в этом ряду стоит Сберегательный банк Украины. Он продолжает оставаться государственным, но также выполняет все функции обыкновенного коммерческого банка.

Опасность здесь заключается в том, что, выдавая кредиты небанковским учреждениям, руководители Сбербанка ставят под грозу сбережения граждан. Поэтому, по мнению ряда экономистов, Национальный банк должен запретить Сбербанку на определенное время кредитовать небанковские структуры.

2.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И СЛУГ

Все многообразие банковских операций можно разделить на следующие основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:

1) пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов),

2) активные операции (размещение финансовых ресурсов),

3) посреднические операции,

4) консультационные и иные не операционные слуги. Рассмотрим вкратце состав и содержание этих операций.

Пассивные операции позволяют банку привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов. В составе пассивных операций можно выделить следующие основные группы:

                прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и др.) от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных, текущих и иных подобных счетов юридических лиц;

                получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковских кредитов);

                эмиссия не инвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.п.).

Особенностью первой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит обычно от самих вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчиков интересует не только выплачиваемый банком процент по вкладам, но и (возможно, в большей степени) надежность сохранения доверенных банку средств, что изменение банком величины процентной ставки по вкладам в данном случае не является эффективным средством воздействия на сумму вкладов и других аналогичных привлеченных ресурсов.

Пассивные операции других групп, напротив, проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако т.к. этиа операции осуществляются обычно на денежном рынке, привлеченные таким образом ресурсы обходятся банку значительно дороже, чем депозиты равного срока, и поэтому используются нередко как крайнее средство при возникновении финансовых затруднений.

Эмиссия банком инвестиционных (т.е. долгосрочных и/или дающих право собственности на имущество эмитента) ценных бумаг (акций и облигаций различных видов) не относится к числу пассивных операций, т.к. привлекаемые подобным способом ресурсы банк вправе рассматривать, и рассматривает как собственные, хотя и выплачивает по ним определенные суммы, (проценты, купоны, дивиденды и т.п.) за счет прибыли.

ктивные операции означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными видами активных операций являются:

                предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных словиях;

                инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и др.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операций с ценными бумагами от своего имени и за свой счет.

Вспомогательную роль играют другие виды активных операций, например, инвестиции в материальные активы (недвижимость и т.п.), проектное финансирование (в частности, инновационное, рисковое) и др.

Осуществление пассивных и активных операций в совокупности позволяет банку выполнять функцию кредитного института. Чистый доход банка по этим операциям образуется за счет разницы процентных ставок (маржи) по активным и пассивным операциям.

Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т.п. без использования собственных или привлеченных ресурсов. Основными типами посреднических операций являются:

                расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;

                посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой и т.д. по поручению и за счет клиентов;

                доверительные (трастовые) операции (управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода);

                эмиссионные и депозитарные услуги (участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в организации их последующего обращения).

Выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

Консультационные и иные неоперационные слуги (называемые также платными слугами) Ч фактически не являются в прямом смысле банковскими операциями, т.к. не включают какие-либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в любой форме. К таким слугам относятся:

                информационное обслуживание (консультации по экономическим, финансовым, правовым и другим вопросам);

                составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиентов;

                сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.). Доход по этим слугам в форме платы за слуги является результатом предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам.

Как известно, под банком понимается чреждение, торгующее чужими деньгами, то есть выполняющее посреднические функции между кредиторами и заемщиками. Такое посредничество может осуществляться в двух формах. В форме займа у кредитора, перед которым банк отвечает за сохранность занятой суммы и за выплату процента в заранее согласованном размере, банк получает свой доход от последующей сдачи занятой суммы в ссуду под более высокую процентную ставку. В форме приема денег от клиента на доверие с поручением их размещения по смотрению банка Ч в этом случае банк получает доход в виде фиксированного вознаграждения от лица, доверившего ему деньги, вся прибыль (или быток) от размещаемых в порядке ссуды или иным образом денег идет клиенту.

В первом случае риск от возможных бытков при размещении средств кредитора несет сам банк, выступающий как дилер при купле-продаже денежных средств, во втором случае бытки терпит клиент (здесь банк осуществляет функцию брокера). Принятые юридические виды договоров, обслуживающие обе формы названных взаимоотношений, подразделяются в первом случае - на Договор займа (как частный его вид - Договор о банковском кредите) и во втором случае Ч на Договор о трасте (доверительной собственности), или Договор о фидуциарном вкладе.

Современные ниверсальные кредитные институты в своей деятельности сочетают как трастовые формы договоров, так и депозитные формы.

Полученные от клиентов средства банк может вкладывать в денежные ссуды или направлять на приобретение ценных бумаг - краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных или даже бессрочных (акции, некоторые виды облигаций, закладные бумаги и т.д.). В этих традиционных функциях банки сейчас же встречают конкуренцию со стороны специализированных трасткомпаний, доверительных фондов, страховых компаний, обществ взаимного кредитования или взаимного страхования.

Кроме традиционных Ч активно-пассивных и трастовых операций с деньгами, современные банки выполняют и другие важные функции. Важнейшая из них Ч это осуществление денежных расчетов и платежей по поручению клиентов. Особое место здесь занимают расчеты по внешней торговле, которые предполагают и оказание другой слуги - обмена валют.

Финансовый рынок постоянно развивается: клиенты, - как компании, так и граждане, Ч предъявляют спрос на целый ряд слуг депозитного и кредитного характера, ведение бухгалтерского чета и составление отчетности, факторинг, планирование инвестиций, лизинг, хранение ценностей, страхование от валютных рисков (хеджирование), инкассовые операции, выплата заработной платы, консультирование. Для оказания этих слуг существует огромное число различных специализированных организаций и фирм: бухгалтерские, консультационные фирмы, туристические и торговые компании, ломбарды. Многие участники финансового рынка развитых зарубежных стран стали превращаться в своего рода конгломераты финансовых слуг и же прямо конкурируют с банками в сфере их исконной деятельности, отбивая у них клиентуру. Таковы, например, операции торговых и туристических фирм с дебитными и кредитными карточками: вводимые вначале как средство для увеличения продаж, в дальнейшем они стали использоваться для привлечения средств клиентов в собственные финансовые чреждения (крупнейшая фирма, занимающаяся такого рода деятельностью, Ч "Америкэн экспресс").

Отвечая на этот вызов, коммерческие банки - особенно крупнейшие из них Ч все более активно вторгаются в другие нетрадиционные для них сферы деятельности. Происходит ниверсализация деятельности коммерческих банков, которые берут на себя обслуживание клиентов полным комплексом финансовых слуг.

Клиент заинтересован получить любую слугу со своими деньгами в одной организации, поэтому банки, не желая терять клиентов, постоянно осваивают новые виды слуг. Важный шаг в этой области - разработка в США в конце 70-х годов системы комплексного, обслуживания клиентов, которым были предложены Счета правления Наличностью (Cash Management AccountЧ СМА), включающие пакет из нескольких слуг.

Здесь необходимо отметить, что особенности государственного регулирования кредитно-денежной системы в отдельных странах определяют конкретные словия для ниверсализации деятельности коммерческого банка. Законодательства некоторых ограничивают возможности коммерческого банка по предоставлению всего комплекса финансовых слуг, что заставляет банки искать новые формы деятельности. Например, в США, где законодательство запрещает банкам заниматься операциями с ценными бумагами и действовать за пределами штата - места их регистрации, распространение получили ниверсальные финансовые компании-холдинги и их отделения в виде инвестиционных домов и брокерских контор, трастовых компаний и даже туристических и страховых фирм.

В 1996 г. все действующие Украинские банки проходили перелицензирование в НБУ, т.е. подтверждали свое право на осуществление тех или иных операций. Поэтому в новом году список операций, которые может осуществлять банк, у многих банков пополнился. Самая большая выдаваемая НБУ банку лицензия может включать в себя 32 пункта. Чем больше пунктов имеет банковская лицензия, тем крупнее и богаче банк.

По целевому назначению можно различать следующие классы банковских операций:

        пассивные операции - аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских слуг;

        активные операции - использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;

посреднические операции - обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Место посреднических операций банка и их краткое содержание отображены на рис. 4.

Банковские операции

Рис. 4. Классификация банковских операций по целевому назначению

В нашей стране на формирующемся финансовом рынке коммерческие банки же сейчас представляют силу, способную оказывать серьезное влияние на экономические процессы. Они обладают рядом преимуществ:а это величина ставного капитала, большая клиентура, широкие информационные возможности и т.д. Два традиционных направления их деятельности - дипозитно-ссудные операции и расчетное обслуживание - пока приносят им стабильный доход. В то же время у нас, как и во всем мире, существует тенденция к ниверсализации деятельности коммерческих банков, то есть предоставлению последними всего возможного набора операций и финансовых услуг. Одкако, с другой стороны, в этом вопросе необходим дифференцированный подход, учитывающий размер, специализацию и другие особенности каждого коммерческого банка. Не испытывая жестокого давления конкуренции, коммерческие банки получают возможность выбирать наиболее выгодные им, не требующие дополнительных затрат и простые для освоения виды банковских слуг. Постепенно развиваясь вместе с развитием финансового рынка и силением конкуренции, банки будут осваивать новые виды банковских слуг, для чего же сегодня необходимо проводить подготовительную работу.

Перечень банковских продуктов/услуг содержится в лицензии на совершение банковских операций, выдаваемой коммерческому банку Центральным банком страны. Маркетологи выделяют среди них кредитные, операционные, кредитно-операционные, инвестиционные (траст-услуги Ч операции с ценными бумагами). С ростом числа коммерческих банков конкуренция между ними становится все более острой. Банки стремительно осваивают новые технологии, становятся членами международной системы обмена финансовой информацией SWIFT, развивают корреспондентские отношения, вводят в обращение кассовое обслуживание на высшем международном ровне, оказывают целый спектр консультационных слуг, обслуживание экспортных контрактов, обеспечивают высокое качество, доверительные операции.

Особое место среди банковских продуктов занимают факторинговые операции. Факторинг - специфическая форма расчетов по взысканию денежных средств с предприятий - покупателей, являющихся клиентами банка. В практике коммерческих банков встречается факторинг с оборотом и факторинг без оборота. В первом случае сумма, казанная в расчетном документе, неоплаченном в течение договорного срока плательщиком, возмещается банку поставщиком, т.е. его клиентом. Во втором случае после покупки банком неоплаченного расчетного документа поставщик не отвечает за своевременность погашения долга.

С 1992 года коммерческие банки стали осваивать лизинговые слуги, суть которых заключается в том, что банк может выступать арендодателем либо посредником между арендодателем и арендатором. Создание лизинговых отделов в банках облегчает получение кредита для приобретения средств производства, сдаваемых в аренду, также гарантирует надежность лизинговой сделки за счет репутации банка. Если банк выступает в роли посредника, лизинговые слуги включают поиски арендодателя и арендатора, разработку словий лизинговой операции и пр. Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков объясняется наличием у этой банковской слуги реального материального обеспечения. Кроме того, развитие лизингового бизнеса дает банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым величить их число, крепить традиционные связи и становить новые взаимовыгодные партнерские отношения с клиентами. В то же время в словиях высоких темпов инфляции любые банковские операции, носящие среднесрочный и долгосрочный характер, становятся для коммерческих банков слишком рискованными. Поэтому в настоящее время лизинг на долгосрочной основе практически не получил развития в нашей стране. Коммерческие банки предпочитают передавать имущество в лизинг на сроки, не превышающие Ч6 месяцев. Доля имущества, приобретаемого для лизинга в настоящее время, не поднимается выше Ч4% общей стоимости основных средств банков.

Коммерческие банки оказывают консультационные слуги, которые связаны с выбором вариантов выгодного помещения средств клиента, комплексным планированием финансов, риском и прибыльностью отдельных операций.

Как финансовые посредники банки собирают и обрабатывают огромное количество информации о своих клиентах, Ч как о ссудодателях, так и о ссудозаемщиках, также информации, связанной с анализом внешнего банковского окружения. Эти информационные потоки могут использоваться для развития информационных слуг.

В современных словиях развития рынка банковских продуктов наибольшее значение приобрели операции по доверенности, или трастовые, связанные с развитием фондового рынка, рынка недвижимости и пр.

ссортимент оказываемых банковских продуктов/услуг приведен в табл. 5.

Таблица 5

ССОРТИМЕНТ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ

Трастовые операции возникли давно как форма взаимоотношений клиента и банка. Владельцы денежных средств предоставляли их банкам для самостоятельного размещения их с наибольшейа выгодой. За свои слуги банки получали установленную, все риски несли сами вкладчики. При дачном размещении капитала они получали всю прибыль за вычетом комиссии банку, в противном случае они терпели бытки. Для осуществления таких операций требовалось большое доверие к банку, распоряжающемуся их средствами, поэтому операции были названы доверительными, или трастовыми. Современные трастовые операции банков отличаются большим разнообразием и часто осуществляются в областях, ранее несвойственных для банковского бизнеса. Можно выделить три большие группы трастовых операций:

                распоряжение наследством;

                управление имуществом по доверенности и в связи с оперой;

                агентские слуги.

Трастовые операции банков с ценными бумагами относятся к посреднической (агентской) деятельности, осуществляемой за комиссионное вознаграждение. При выполнении траст-отделом банка функции агента он правляет имуществом, следуя указаниям клиента, право собственности сохраняется за владельцем. Трастовая операция представляет отношение, при котором клиент, именуемый принципалом, поручает траст-отделу банка, выступающему в качестве агента, действовать от своего имени с четом полученных казаний. Письменные казания содержатся в договоре траста или в агентском соглашении, заключаемом между сторонами. Действия агента могут осуществляться в интересах клиента либо в интересах казанной третьей стороны, именуемой бенефициаром.

К слугам трастовых отделов часто обращаются владельцы капиталов, находящихся в не денежной форме. Таким капиталом могут быть, к примеру, ценные бумаги. Владелец ценных бумаг может вообще ничего не знать о состоянии корпорации, акциями которой он владеет. Передавая эти акции банку, он полностью доверяет квалификации сотрудников последнего, доверяет сложившемуся авторитету фирмы. Интерес вкладчика - передача банку всех хлопот и проблем, связанных с правлением капиталом, и высвобождение времени для других дел. Траст-отдел банка получает за свои слуги по правлению акциями и иными ценными бумагами денежное вознаграждение, которое обычно составляет 0,5-0,75% годовых от первоначальной суммы взноса.

2.3. ИНТЕГРАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

УКРАИНЫ В СИСТЕМУ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ И ТЕХНОЛОГИЙ

В настоящее время департамент информации НБУ активно работает над реализацией системы электронных межбанковских расчетов нового поколения. Эта система предполагает:

        программное обеспечение на языках четвертого поколения, SQJ и других современных способах и технологиях;

        осуществление денежных переводов в режиме реального времени (on-line), включая обмен платежной информации с банками по технологии клиентЧсервер;

        полное соответствие требованиям мировых систем и в то же время сохранение технологий работы в пакетном режиме (off-line) для банков, которые не могут использовать новейшие технологии;

        наличие гибких и надежных способов выхода в такие межбанковские платежные системы, как S.W.I.F.T., платежные системы стран СНГ и другие;

        наличие интерфейса со всеми общегосударственными электронными системами расчетов, которые работают на тернритории Украины;

        другие элементы.

Для осуществления платежных операций банки используют одну из действующих в странах сетей банковской связи: в США - FedWare, S.W.I.F.T., во Франции - VITEL, SAGITTAIRE и т.д. Каждая сеть имеет свои коды для передачи разных платежных документов. Пропускная способность сетей для разных стран изменяется в пределах от сотен тысяч до нескольких миллионов транзакций в день. Доступ к банковским сетям обеспечивают компьютерные сети типа Ethernet с коаксиальным кабелем с помощью телефонного канала, местной компьютерной сети и магнитных носителей.

Одной из наиболее распространенных систем международных расчетов, применяемых банками Украины, является система S.W.I.F.T. - система Всемирного Содружества Банковских Телекоммуникаций.

На сегодняшний день в ее рядах же более 20 наших банков, среди которых и НБУ. S.W.I.F.T. - это зарегистрированная в Бельгии кооперативная компания, которой владеют главные конторы банков-членов. Как держатели акций, банки имеют широкие права в своей организации, также отвечают за выбор представителей от стран-участниц в Совет директоров на ежегодных общих собраниях. Общий контроль над работой организации осуществляется через национальные группы частников и группы пользователей в каждой стране. S.W.I.F.T. открыта для большинства финансовых институтов. Вступающие в эту организацию банки обязаны произвести начальные выплаты, связанные с приобретением оборудования, подключением и т.д. Максимальная сумма таких расходов составит $247.967. Однако, как показывает практика, месячный доход при наличии данной системы даже небольшой банк может величить на $15. за счет лучшей оборачиваемости средств. Для крупных банков эта цифра будет больше, в нынешних словиях украинского рынка еще больше. Кроме того, у системы есть никальные возможности, присущие лишь S.W.I.F.T.:

Х повышение эффективности работы банка за счет использования стандартизации и современных способов передачи информации;

Х обеспечение надежности при передаче сообщений (благодаря кодированию и специальному порядку передачиЧприема);

Х прямой доступ банков-участников S.W.I.F.T. к своим корреспондентам, отделениям и филиалам по всему миру (сообщение может быть доставлено в любую точку мира за 20 минут, срочное - за 5);

Х использование стандартизированных сообщений (помогает преодолеть языковый барьер;

Х гарантия безопасности передачи, то есть защита от подделок, потерь информации, безответных платежных поручений и финансовых сообщений.

Данная система работает под правлением операционной системы AIX/6 на компьютерах семейства RS/6 IBM. Базируясь на передовой RISC-технологии, компьютеры RS/6 наилучшим образом довлетворяют требованиям S.W.I.F.T. по надежности, оперативности, объему хранимых данных и, что немаловажно, достигают самых высоких показателей в тандеме цена/производительность.

Системные средства AIX/6 позволяют легко интегрировать компьютер RS/6 в существующую информационную среду любого банка. S.W.I.F.T. требует для обеспечения надежной работы наличия резервного компьютера (причем он может быть использован для выполнения внутрибанковских приложений).

Эксперты корпорации IBM рекомендуют для работы в S.W.I.F.T. так называемые кластерные конфигурации повышенной надежности, включающие несколько компьютеров, имеющих общее дисковое пространство и дополнительные каналы обмена данными.

Такой кластер сохраняет работоспособность и целостность данных при выходе из строя одного из компьютеров. Надежность системы же проверена на практике и получила высокую оценку. же сейчас большинство банков в мире предпочитают пользоваться системой SWIFT Alliance.

По системе S.W.I.F.T. для Украинских банкиров периодически проводятся конференции, в организации которых помогает фирма S.I.Ltd.

Для подключения к сети S.W.I.F.T. банк должен пройти специальную экспертизу национальной группы. S.W.I.F.T. рекомендует каждой стране иметь такую группу, позволяющую решать множество задач - от обмена опытом до координации усилий. Но не только: на группу возлагается вся ответственность за подтверждение реноме банка. Решение по каждому вновь обратившемуся с просьбой о вхождении в S.W.I.F.T. банку принимается группой только единогласно: достаточно одного возражающего банка из группы, чтобы решение о приеме банка-кандидата было отложено до заседания Совета директоров S.W.I.F.T. В национальной группе имеются как бы два "подразделения": группа банков-членов и группа пользователей. Правом голоса обладают только банки-члены.

После "подключения" к S.W.I.F.T. банк должен ежедневно, кроме выходных и праздничных дней, с девяти часов тра по местному времени и до конца операционного дня поддерживать (теоретически и логически) связь со S.W.I.F.T. "Теоретически и логически" не означает, что необходимо постоянно что-то передавать и принимать, - это подразумевает, что банк в любой момент могут задействовать. Для украинских же банков это "теоретически и логически" приобретает особый смысл, так как до сих пор с выходом (физическим) в S.W.I.F.T. дело обстоит туго: в настоящее время практически единственным таким каналом выхода является сеть UTEL, предназначенная совершенно для других целей Ч передачи звуковой информации. При работе с UTEL возникает масса проблем: начиная со стоимости, которая составляет полторыЧтри тысячи долларов ежемесячно, и заканчивая вопросами надежности физического соединения. Стоимость минуты UTEL очень высока (около трех долларов).

Ну, пока заключается согласованный со S.W.LF.T- договор с Национальной сетью крПАК (фирма ИНФОКОМ), имеющий право официального оператора Минсвязи Украины на предоставление слуг передачи данных в протоколе Х.25. Ряд банков же пользуется этой сетью. Стоимость здесь пониже - около 700 долларов в месяц.

Число желающих вступить в S.W.LF.T. велико - в Украине такое желание изъявили 150 банков, в России - 750 (сейчас там существует 200 банков-членов S.W.LF.T.).

Особую роль в повышении эффективности работы банковской системы Украины занимает электронная система межбанковских расчетов, которая начала функционировать в Украине в январе 1994 года с использованием электронной почты, что позволило снять реальную грозу разрушения экономики страны: 2 года назад с банковских счетов бесследно исчезли огромные суммы денег, межбанковские расчеты охватил платежный кризис. В Национальном банке была создана центральная расчетная палата (ЦРП), также 25 региональных расчетных палат.

Являясь центральным элементом технологической цепочки электронных платежей, ЦРП должна обеспечивать нормальную работу всех подразделений НБУ (центр межгосударственных расчетов и т.п.). Этот особый статус локальной вычислительной сети (ЛВС) ЦРП пришлось учитывать при ее проектировании. Проектированием начали заниматься в ноябре 1994 г. В декабре было закончено техническое задание, твержденное в феврале 1995 г. Для создания вС выбрано оборудование и программное обеспечение фирмы 3Com по причине дешевизны, хорошей технической поддержки и высокой надежности.

Система межбанковских расчетов сгруппировала все коммерческие банки, за исключением некоторых филиалов Сбербанка, общее количество которых составляет 15 тысяч. В настоящее время в банках Украины действует более 30 разных банковских систем, объединенных системой межбанковских расчетов специальными интерфейсами.

За несколько прошедших лет было создано высокопроизводительное программное обеспечение для пакетной и интерактивной работы с ЭП НБУ.

Организована библиотека программ, написанных для ЭП НБУ программистами региональных управлений НБУ, и коммерческих банков, в том числе и под ОС Unix. Создано большое количество вспомогательных программ (инсталляции, автоматической актуализации адресного пространства, подготовки телексов и т.д.).

Все это позволило программному обеспечению ЭП НБУ найти применение в Центральных банках Молдовы, Казахстана, збекистана.

В дальнейшем планируется изменение формата статистических файлов ЭП НБУ для расширения функциональных и протокольных возможностей, перенос ПО ЭП НБУ в другие ОС (Unix, OS/2 и др.), подготовка полностью контролируемого шлюза к сети Ethernet.

В системе электронной почты НБУ используются международные стандарты организаций ANSI, CCITT, EIA, I, ISO, используемое программное обеспечение - NetWare MHS фирмы Novell и ProCarry фирмы КеррйКом. Система электронной почты НБУ имеет открытый интерфейс для конечных пользователей. Система защиты банковских документов организована с. помощью программного обеспечения способом криптографической защиты и ключевой системой к ним: на каждом канале связи установлена аппаратура криптографической защиты. Каждый электронный платеж защищается криптованием по специальному алгоритму электронной подписи, шифр которой хранится в электронной карте, защищенной от несанкционированного использования паролем разрешения. Система имеет 10 ровней защиты.

Создание системы электронных межбанковских расчетов стоило Украине нескольких миллионов долларов, тогда как создание аналогичных систем другим странам обходится на порядок дороже. Система межбанковских расчетов Украины оснащена оборудованием американских фирм Compaq, 3Com и Мэтэп. Основной партнер Нацбанка по созданию системы - Украинское предприятие Soft-tronik.

Экономический эффект от внедрения системы огромный:| далось сократить срок прохождения денег с нормативных 9 дней до одного; банки соединены между собой с помощью электронной почты. А также особенной спецификой этой системы является то, что страна имеет ежедневный баланс в целом по стране.

Планируется создать телекоммуникационный центр, который взял бы на себя автоматизированную обработку всей информации, выработал приемлемый стандарт телекоммуникаций для банковских технологий, также определил украинские фирмы, способные поддерживать банковские телекоммуникационные системы на европейском ровне. Такой подход продиктован тем, что вызов европейского специалиста по "горячей линии" обходится более чем в 1 долларов США за один день.

Совсем недавно (на протяжении прошлого года) на Украинском рынке банковских технологий появился целый ряд продуктов для комплексной автоматизации деятельности банков. Особое внимание привлекла система RS-Bank, разработанная компанией R-Style Software Lab (которая входит в российский холдинг) и предлагаемая в Украине дочерней фирмой R-Style Ukraine. В первую очередь эту систему из общего ряда выделяет то, что она реально проверена на работоспособность, надежность и эффективность у наших ближайших соседей - в России, где система работает же на протяжении двух с половиной лет и становлена более чем в 600 банках. Накопленный опыт дает основание специалистам компании R-Style Ukraine полагать, что при чете специфики автоматизации Украинских банков система строит и банковские круги Украины.

В начале 1995 года в Киеве компанией R-Style Ukraine была создана группа поддержки RS-Bank. Главным результатом ее работы стало создание продукта, полностью адаптированного к требованиям Украинской банковской системы. На сегодняшний день в Украине спешно работает же 46 копий RS-Bank. Строго следуя требованиям Национального Банка Украины, компания R-Style Ukraine подала заявку на сертификацию системы RS-Bank и в феврале 1996 г. прошла тестирование на стенде НБУ.

В системе же реализовано много идей, которые только анонсируются другими разработчиками - Например, она поставляется на CD-ROM. При этом банк оплачивает и, соответственно, может работать только с необходимыми ему модулями, но получает комплект всех модулей ("операционный день", "вкладчики", "валюта", "кредиты", "депозиты', "акционеры банка", "сводные отчеты", "касса банка" и т.д.). В дальнейшем банк может оплатить какой-либо дополнительный модуль, получает от компании R-Style Ukraine определенный код, и может сразу начать работу с этим модулем. Работа осуществляется в режиме on-line - проводка документа влечет мгновенное снятие денег со счета. Предоставляется комплекс дополнительных возможностей: клиент-банк, отделение банка, выносная касса вкладчика, даленная касса.

Большое достоинство RS-Bank - то, что система открыта для развития. В ее основе лежит специально созданный язык RSL, использование которого позволяет специалистам банков самостоятельно вносить изменения в старые функции, создавать новые, формировать индивидуальные программы или рабочие места без постоянной связи с группой поддержки и частия разработчика. То есть управление автоматизации банка может самостоятельно адаптировать систему под собственные нужды.

Сейчас R-Style Ukraine разрабатывает версию под Windows NT (RS-Bank 5.x) и версию под СУБД "Sybase" (RS-Bank 6.x). Версия 5.x выйдет в ближайшее время. Презентация основных концепций версии 6.х состоялась в конце февраля 1996 г.

Компания самостоятельно создает макромодули под отчетность НБУ, которые позволяли бы клиенту при необходимости получения какого-либо отчета, требуемого НБУ, просто запустить выполнение определенного файла без дополнительных операций. R-Style Ukraine постоянно совершенствует систему, чтобы она отвечала не только всем нормативным требованиям НБУ, но и требованиям банков-клиентов, также ровню развития современных банковских технологий. Первым шагом к этому станет сертификация на соответствие требованиям НБУ, вторым - написание отчетности НБУ, заключительным - предоставление банкам дополнительных модулей, таких как правление активами и пассивами, дилинг, новые модули межбанковских расчетов (клиринговый центр), модули работы с ценными бумагами (RS-Depo), то есть всего спектра банковских слуг.

В перечень услуг, предоставляемых группой поддержки, входит обучение сотрудников банка в учебном классе на базе R-Style Ukraine, поддержкам сопровождение банков-клиентов.по "горячей линии", создание конвертора для перехода с любойа банковской системы на RS-Bank.

Параллельно с системой RS-Bank компания предлагает другие пакеты Ч RS-Balance (для автоматизации работы предприятий) и RS-Doc (безбумажный документооборот для предприятии любого профиля деятельности, появится в ближайшее время). Вместе эти три продукта позволяют создать единое "финансовое кольцо" между предприятиями и банками и обмениваться документами в едином формате, что даст возможность банкам мгновенно оценивать состояние финансовых партнеров.

Быстрый рост Украинских банков, ровень автоматизации которых предоставляет богатые возможности для широкомасштабного внедрения новейших решений в области банковских и информационных технологий, явился причиной того, что Украинские финансовые учреждения становятся объектом пристального внимания со стороны многих крупных зарубежных компаний.

Например, PIE Systems International Inc., специализирующаяся в области сетевых технологий и телекоммуникаций, работает в Украине же более 2,5 лет и является партнером крупнейших поставщиков сложного оборудования, таких как Motorola, Cabletron, Corollary, Microcom и др. Но что особенно важно, PIE Systems поставляет полные системные решения на базе программного обеспечения таких всемирно известных фирм, как Informix (распределенные реляционные СУБД) и SCO (Unix-продукты).

Среди клиентов PIE Systems International Inc. в Украине - значительное количество ведущих финансовых институтов, например, Сбербанк, Проминвестбанк, Пенсионный фонд и многие другие. Последний повремени проект - становка вС на базе адаптеров Radio-Ethernet в Центральной расчетной палате НБУ.

Многолетний опыт работы PIE в Украине и других странах СНГ, хорошее знание местных словий делают эту компанию одним из лидеров рынка специального банковского и офисного оборудования.

Среди зарубежных фирм, обеспечивающих интеграцию банковской системы Украины в мировое сообщество, ведущими являются:

Ч британская компания ICL - вторая по величине европейская компьютерная фирма, предлагающая широкий спектр компьютерной техники - от мощных серверов Fujitsu (японская корпорация, владеющая контрольным пакетом акций ICL) до комплексных решений с электронными расчетными карточками;

Ч фирма ULYS Systems, которую отличает индивидуальный стиль и продуманная философия ведения бизнеса, предлагает полные системные решения на базе новых линий серверов фирмы Tandem Computers и высокоскоростного коммуникационного оборудования английской фирмы Cray Communications (которая никак не связана с фирмами Ч производителями суперкомпьютеров Cray Research и Cray Computer). Фирма имеет большой опыт построения корпоративных сетей на базе оборудования 3Com и их технической поддержки. Пример тому - сотрудничество с расчетной палатой центрального отделения Проминвестбанка;

Ч фирма "Вектор" известна массовыми поставками высококлассных модемов ZyXEL, в том числе моделей "1496" и "1496Plus", сертифицированных Министерством связи Украины в знак признания их приспособленности к никальным Украинским коммуникациям. Качество их работы в сетях Relcom/ EUnet, FIDO, системах "клиент/сервер" достаточно высоко, и не случайно Нацбанк, к примеру, использует в своих банковских сетях именно "зухеля". В свою очередь, производитель отнвечает Украине взаимной любезностью - выпуском локализованной версии микропрограммы, предусматривающей регулировку ровня выходного сигнала и содержащей международный код Украины.

Внедрение различных разработок позволило, с одной стороны, значительно расширить сферу банковских расчетов, с другой Ч интегрировать банковскую систему Украины в международную, что позволило Украине заявить о себе как о серьезном партнере.

Роль банков в экономике Украины

Появление двухуровневой банковской системы в государствах бывшего западного блока была первым заметным признаком перехода к экономической системе, ориентированной на рынок, потому что банковская система есть важной деталью между макроэкономическими факторами и микроэкономическими процессами, то есть, естественно влияет на спешность и не спешность переходного периода.

Как показывает опыт стран с развитыми рыночными отношениями, создания эффективной рыночной экономики возможно только при словиях формирования соответствующей государственного типового основания. Для этого параллельно с частной собственностью на способы производства, свободным предпринимательством, конкуренции, эффективной системой государственного правления, равновесием интересов разных социальных групп необходимо обеспечить функционирующую систему ценообразования и стабильность валюты. Собственно, понятия денежной стабильности имеет огромное значение для социально направленной рыночной экономике.

Заметим, что централизованная плановая экономика рассматривала роль денег только как инструмент перерасчета и контроля, тогда как роль денег в словиях рынка имеет центральное значение. Деньги вместе с их разными функциями как общий эквивалент обмена, единица измерения, также как способ для передачи и сбережения стоимости, - это кровь экономики. Если чрезмерное величение денежной массы величивает движение спирали цен и приводит к инфляционным процессам, то результатом меньшения денежной массы является дефляция и безработица. Расчет денежной массы в таком объеме, чтобы она, с одной стороны, стимулировала экономическое величение, с другой, не производила инфляционных процессов, - самая важная функция банковской системы и в первую очередь Центрального Банка страны.

В современной рыночной экономике с разделом работы банковская система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами экономики. Самые важные функции банков являются обеспечением беспрерывного денежного оборота и оборота капитала, государством, частными лицами, также созданием благоприятных словий для вложения вкладов с целью накопления сбережений в национальной экономике. Через нее проходит большой обзор денежных расчетов и платежей обществ, организаций и населения. Она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные вклады и доходы населения, выполняет разные кредитные, посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции.

Банковская система организовывает и обслуживает движение главного атрибута рынка - капитала, обеспечивает его аккумуляцию и перетекание в ту сферу общественного производства, где образовывается дефицит капитала.

Банковская система Украины имеет свое особенное назначение, специфические функции в экономике. Образовывается банковская система не вследствие механического объединения отдельных банков, строится заранее составленной концепцией, в границах которой предоставляется некоторое место каждому виду банков и каждому отдельному банку.

Необходимость формирования банковской системы как особенной структуры определяется двумя группами причин:

объединенные по необходимости совершения общественного надсмотра и регулирования банковской деятельности, соглашения коммерческих интересов отдельных банков с обще государственными интересами - обеспечением стабильности денег и стабильной работы всех банков;

объединенные с функционированием денежного рынка, обеспечением сбалансированности спроса и предложений на денежном рынке в каждом его секторе. Для этого набор банковских институтов, которые даются ими, должен быть очень широким и мобильным, чтобы можно было заполнить любой сектор рынка. Соответственно банки должны управляются в своей деятельности не только коммерческими интересами, и требованиями системы, к которой они принадлежат.

Следовательно, банковская система - это специфическая экономическая и организационно-правовая структура, которая обеспечивает функционирование денежного рынка и экономики в целом. Она призвана выполнять такие функции:

трансформационную, которая заключается в том, что, мобилизируя свободные вклады одних субъектов рынка и передавая их разными способами другим субъектам, банки могут сменять сроки денежных капиталов, их размеры и финансовые риски;

функцию создания денег и регулирования денежной массы, которая заключается в том, что банковская система оперативно изменяет массу денег в обороте, величивая или меньшая ее относительно изменения спроса на деньги. Другими словами банковская система управляет позицией денег;

обеспечение стабильности банковской деятельности и денежного рынка.

Образование новой банковской системы в Украине на основании государственных банков началось в 1991г. с принятием Закона Украины Про банки и банковскую деятельность, согласно с которым было заложены основы классической двухуровневой банковской системой, которая включает верхние и нижний ровни, а также определено, какие банки принадлежат каждому из ровней и каким будет механизм связей мезжду ними.

На базе Украинского республиканского отделения Государственного банкабыл создан Национальный банк Украины. же летом 1991г. инструкции союзного Государственного банка не имели обязывающих действий в Украине, 25 декабря 1991г. Государственный банкбыл официально ликвидирован и Национальный банк Украины стал центральным банком.

Законом предусматривалось двухуровневой банковской системой, в которой Национальный банк действовал бы как центральный банк, остальные банки осуществляли бы коммерческие банковские операции. Но исполнительная и законодательная базы страны были недостаточно развиты, чтобы соответственно поддерживать ориентированную на рынок банковскую систему. Первые года украинской независимости все время отобрали в стране недоразвитость Национального банка и ново созданного коммерческого банковского сектора. В период, который наступил после провозглашения независимости, деятельность украинских коммерческих банков со стороны финансового взгляда была очень примитивной. В 1991 - 1993гг. она напоминала операции западноевропейских торговых банков 18-го столетия. Новые независимые коммерческие банки с охотой брались почти за все виды деловых операций, если они могли иметь с этого хоть какую-нибудь прибыль.

И все-таки провозглашение независимости скорило процесс развития коммерческих банков, который крепил благодаря либеральной лицензионной политики - низким требованиям к обзору статусного капитала и отсутствия профессиональных требований к правляющим новых банков. Законодательство, которое тогда существовало, повлияло также на бурное развитие банков. До середины 1994г. открытие банка в Украине можно было сравнить (с юридического взгляда) с открытием частной организации или общества. В последствии, число коммерческих банков в конца 1991г. превысило 90. В 1992г. их было же 130, в 1993г. - 207. На протяжении трех следующих лет количествоа банков достигло 230 и стабилизировалось на этом ровне. В то же время три из пяти государственных банков - Промстройбанк, Жилсоцбанк и Агропромбанк - были переименованы на акционерные компании - Проминвестбанк, крсоцбанк и банк Украина.

1992 - 1993гг. характеризируются как период создания банков новой волны. В этот период в результате прогрессируемого развития совместных организаций, маленьких организаций, и акционерных компанийа создаются банки со значительной частью частного капитала. Более 100 коммерческих банков было создано в период гиперинфляции как карманные банки, организации или частных лиц. Многие из теперешних банков реорганизовались подобно Авалю, ИНКОФ (он одержал правовой статус независимости от московского банка), Возрождение, Трансбанку.

Сначала молодые банки принимали тип нового рыночного става на основе инфраструктуры, на которой значительной не повлияли реформы. В процессе реформ на Украине банковский сектор сыграл сначала авангардную роль. Характер банковской деятельности и высокий ровень инфляции привели к тому, что срок, на который давались почти все банковские кредиты, не превышал трех месяцев, в большинстве случаев приближался к одному месяцу. Долгосрочные кредиты фактически не давались. Именно 1992 и 1993гг. считаются толстыми годами в истории Украинских банков, когда они имели возможность развиваться сравнительно беспрепятственно. Но после этого положение изменилось. Тормозом на пути их развития стали, с одной стороны, колличественные ограничительные распоряжения и контроль с стороны центрального банка, с другой - долгий экономический кризис.

Несмотря на очень неблагоприятные словия, на протяжении 1991-1993гг. частные коммерческие банки смогли функционировать. Хотя новых частных банков было мало, их часть в общем количестве операций, которые проводились, выросла в 1991-1993гг. от 5 до 10%. благодаря очень активной деятельности этих новых банков монополию большого количества государственных и бывших государственных банков было ослаблено.

Народнохозяственное значение банковского сектора Украины особенно заметно снизилось в 1994-1995гг.. Один из признаков этого этапа - низкий ровень банковского менеджмента (примитивный подход к выдаче кредитов и создания филиалов). Все это привело к банковскому кризису и банкротству отдельных банков. На протяжении 1994г. обанкротилось 12 банков. В1995г. 20 банков были переведены в состояние оздоровления (в том числе самые большие коммерческие банки - ИНКОФ, Возрождение, Экономбанк, Лесбанк, хотя не один из этих банков не был провозглашен банкротом). На протяжении 1996г. обанкротилось 45 банков (прямое банкротство), 60 банков пребывали в состоянии оздоровления (скрытое банкротство). По данным НБУ, количество таких проблемных банков состовляло 28. В начале 1998г. 23 банка проходили процедуру профилактики, 16 подвергались закрытию, 12 были признаны банкротами.

Эти цифры свидетельствуют о увеличении в краиской банковской системе количество случаев некредитоспособности. В период 1994-1996гг. произошло изменение акционеров многих банков, осуществлялась продажа и перепродажа коммерческих банков и иха филиалов.

Стабилизация ровня инфляции ускорила процесс банкротства коммерческих банков. Главными видами банковской системы Украины остались:

недостаток запасов капитала в большинстве банков;

контроль процентных ставок через ставку рефинансирования НБУ;

доступ государства к бесплатным кредитам;

привелегерованный режим работы для отдельных коммерческих банков;

небезупречность конкуренции в кредитной сфере.

В 1997г. в банковской системе Украины прослеживалась тенденция, что касается дальнейшего продолжения разрушительных процессов. К самым важным причинам структурной слабости банков принадлежат:

1.                       Общеэкономические словия, в первую очередь многогодовая инфляция, падок производства и как последствие - упадок Склиентурной базыТ, медленное развитие частного экономического сектора - частного клиента. По сравнению с латино-американскими странами, в Украине, как и в других странах центральной и западной Европы, не было опыта борьбы с инфляцией, механизмов компенсации инфляционно словного обесценивания денег при совершении банковских операций. Обесценивание частных вкладов в период гиперинфляции оставило ощутимые последствия - доверия к банковской системе, резко пала. Денежные вклады организаций и граждан Украины были извлечены из экономического оборота. После продолжительного периода инфляции вклады населения в банках составляло только 1% от ВВП.

2.                       Платежный кризис в отношении между организациями. Задолжность организаций друг перед другом или государства перед организациями парализовала деятельность банков. Распространенным способом совершения платежей стали бартерные операции, отображением этого является низкий ровень соотношения денежной массы (агрегат М2) и ВВП, который составляет немного больше 8%показатель частого кредитирования клиентов банками из небанковской сферы составляет меньше 1% от ВВП и не достигает ровня МВФ, обусловленного для Украины.

1.                       Внутри банковские факторы, среди которых различаются:

отсутствие сбалансированной политики правления филиалами ;

неумение правлять (принимать меры) реальной ликвидности банка;

недооценивание фактора создания независимого банка и превращение его в карманный банк;

отсутствие постройки инфраструктуры коммерческого банка в словиях быстрого развития;

несовершенная кадровая политика: 85% - работники без опыта банковской работы, 90% - правляющие из старой номенклатуры;

сбережение монопольного положения государственных и постгосударственных банков;

головокружение от бешенных Ф денег, полученных в период гиперинфляции, и как результатом этого стали большие затраты на рекламу, спонсорства, держивания неработоспособных программ;

ориентирование на обслуживание российского капитала.

В последствии этого от начала 1996г. оборот кредитов коммерческих банков величился только на 6% в нормальном значении. Но если высчитать 32% снижения инфляции, кредиты коммерческих банков в экономику реально меньшились. Банки последовательно оттягивают инвестиционные ресурсы из экономического сектора и ограничивают их оборот только в финансовой сфере (причины скрываются в неплатежеспособности организаций, возвращение кредитов и невыплаты процентов, в высоких требованиях НБУ до ровня ликвидности банков). Доля банковских кредитова частным фирмам составляло в конце 1997г. 40,1% от всей суммы кредитов в экономике. В сегодняшний день коммерческие банки имеют заинтересованность в финансировании государственных организаций перед погашением финансовых потребностей субъектов хозяйственной деятельности. Из-за высокого ровня кредитных ставок не имеет дополнительного спроса на кредиты. Депозиты коммерческих банков, сформированные преимущественно в национальной валюте. вклады населения меньшаются, про что свидетельствует недоверие населения к банковской системе и государству.

В начале 1998г. банковская система Украины до сих пор еще характеризировалась высоким ровнем концентрации капитала. Так, только в 10% банках сконцентрировано более 68% статусных фондов всех банков.

В основном банки разделены на две группы. К первой группе принадлежат все отраслевые банки, которые развились из государственной структуры. Только два из них имеют 100% государственного капитала (Ощадбанк, крэксимбанк).

В другую группу входят банки, основанные с частной инициативы, большинство которых сначала были созданы определенными государственными органами или большими государственными организациями. Это закрытые акционерные компании или так называемые карманные банки, которые предоставляют финансовые слуги для собственных нужд. В таком случае право собственности реализировалось благодаря переведения активов организаций, которые сберегались в банках, в обычной акции. Как показанно в таблице, часть банков, зарегестрированных как закрытые акционерные кампании, уменьшилось с 56% от общего количества зарегестрированных банков в 1994г. до 44% в 1996г.. Остальные банки были зарегистрированы как открытые акционерные компании.

Очевидной является общая тенденция что касается смены структуры собственности с перерегистрацией банков в открытые акционерные компании. Такая тенденция не противостоит намерениям НБУ позволить регистрацию банков только как акционерных компаний. Основателями и акционерами банка могут быть как иа юридические лица, так и граждане - резиденты и нерезиденты Украины.

На сегодняшний день в Украине действует 15 коммерческих банков со смешанным капиталом (6% от общего количества банков), среди которых 5 банков имеют 100% неизменного капитала и зарегестрированы как Украинские субъекты хозяйствования. Это Кредит iонес (французкий капитал),Сосiете Генерале (французкий капитал),ФФ

С принятием Закона Про Национальный банк Украины Ф четче обозначен статус центрального банка, отделены его функции от функций коммерческих банков. Последние, будучи экономически независимыми (т.е. такими, которые не отвечают за обязательства государства), должны на довлетворять потребности населения и национальной экономике в банковских слугах, создать условия для стабилизации и повышения экономики Украины. С этой целью банковская система доллжна стимулировать конкуренцию, процесс разгосударствлевания приватизации, постепенно осуществлять перестройку системы ценосоздания, не допускать безконтрольного величения дефицита государственного бюджета, гиперинфляции, эффективно обслуживать международные движения капиталов, рабочей силы, товаров, слуг и т.п. Именно коммерческие банки являются основой к кредитной системе, ниверсальными постановлениями, т.к. они связаны со всеми сферами экономического возобновления.

Характерной чертой коммерческих банков должно быть полная самостоятельность в сфере торговли. Но с целью ограничения создания большого количества слабых банков, которые могут легко обанкротится и вызывать цепную реакцию банкротств среди своих клиентов, государство и центральный банк должны становить достаточно высокие обязанности, что касается ликвидности коммерческого банка. В современныха словиях важно обеспечить процесс универсализации рядом с их специализацией, что обусловливается концентрацией производства и параллельным созданием малых специализированных организаций. В дневном порядке должно быть создание инвестиционных, ипотечных и др. банков специализированного назначения.

Соглано с банковским законодательством Национальный банк Украины является центральным банком, которому предоставленно право эмиссии. Получение прибыли не является целью деятельности НБУ. Поскольку Нацбанк является центральным банком страны он должен выполнять традиционные функции, поддержанные центральным банком. Свое монопольное право выпускать денежные знаки и направлять их в оборот НБУ должно объединять с операциями, которые он осуществляет с резервными фондами и са обслуживанием коммерческих банков с купле-продажей государственных ценных бумаг и иностранной валюты, с определением курса национальной валюты что касается других валют.

Макроэкономические аспекты деятельности НБУ связанные с изготовлением и осуществлением монетарной(денежно-кредитной) политики государства. На НБУ полагаются функции контроля коммерческими банками законодательства банковской деятельности, по сбережениям экономичеких нормативов, становленных Нацбанком. НБУ осуществляет государственную регистрацию банков и кредитных постановлений, также лиценззирование банковских операций, станавливает для них одинаковые правила проведения операций бухгалтерского расчета и отчетности, защита информации и сбережений. НБУ выступает расчетным центром страны, банком банков и по исполнительному законодательству осуществляет множество других функций.

Но стратегической целью и самой важной обязанностью НБУ является создание благоприятной среды, в которой действуют коммерческие банки. Это означает, что основной целью деятельности НБУ является:

защита и обеспечение стабильности валюты Украины;

развитие и крепление банковской системы;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Надежная платежная система, которая довлетворяет потребности юридических и физических лиц в безопасном и эффективном переводе средств, - предусловие спешного развития рыночной экономики каждой страны.

Значительным достижением в этом направлении стало внедрение системы электронных межбанковских платежей, которая не имеет аналогов в странах бывшего Союза и максимально приближена к ровню соответственных систем развитых стран мира. Еще одним прогрессивным шагом является внедрение электронной почты, благодаря которой НБУ может получать ежедневно баланс этой банковской системы.

На сегодняшний день Украинские банки перешли на международный стандарты введения расчета, однако работа в этом направлении еще не закончилась. Использование современных норм бухгалтерского расчета и суммирование балансов, также регулярное опубликование балансов докладов о прибыли и бытков благоприятствуют большей прозрачности деятельности банковской системы и постепенно величат доверие клиентов к банкам.

Сейчас продолжается работа над реформированием сферы банковского налогообложения, реорганизацией финансового сектора по мировым стандартам, развития коммерции в банковском деле со сбережением принципа доходного ведения дела, спехов максимального дохода, потому что без этого банк не может существовать, теряется смысл его экономического существования. Важной является также работа над внедрением передовых технологий в банковскую деятельность.

Реформирование банковской системы Украины на сегодняшний день дало ощутимые результаты для национальной экономики, перестройки общества. В то же время договоренности взаимоотношений всех отраслей экономики можно достичь только при словиях экономического роста. Тогда и банки смогут эффективно выполнять свои задания, которые предстали перед ними на этапе трансформации.

Заключение

Украина же десять лет трудный и очень болезненный процесс коренной ломки всей экономической системы, которая сложилась за годы преобразования после ноября 1917г., и перехода к системе рыночной экономики, свойственной капиталистическим странам Запада.

Потребуется значительное время для решения основных проблем становления рыночной экономики.

Самой важной из них является, конечно, преодоление глубокого кризиса экономики. Но немаловажное значение имеют и более частные проблемы развития всей системы рынков. Среди них особо важны рынки денег и денежных капиталов.

В словиях развитой рыночной экономики эти рынки занимают центральное место. Без достаточного их развития вообще невозможно существования рыночного хозяйства.

Для рыночной экономики нужны банки, биржи, рынок акций, облигации и других ценных бумаг.

В Украине с началом радикальных реформ в экономике очень быстро шел процесс образования и развития денежных капиталов, которые, вместе взятые, образуют финансовый рынок бирж и банков.

С самого начала возникновения банки занимались кассовым и расчетным обслуживанием своих клиентов и предоставлением им денежных ссуд.

Но сейчас, оставаясь кредитно-расчетными чреждениями, коммерческие банки главный пор делают на проведение операций с ценными бумагами, на покупку и продажу иностранной валюты, предлагают различные финансовые слуги своим клиентам - такие, как трастовые слуги, лизинг, факторинг и другие.

Особенность банковских слуг в том, что они имеют свойство самовозрастающей стоимости. Действительно, коммерческий банк привлекает вклады (депозиты) своих клиентов на коммерческой основе, выплачивая им за эти ресурсы определенные проценты. Поскольку ресурсы не бесплатны,, они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцу, но и получить приращения, достаточного для оплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли.

Банк как экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект. Его чредители, акционеры складывают свои ресурсы, накапливают свободные средства ради экономической выгоды, банк является порождением хозяйства, обслуживает экономические потребности. Банк - это торговое предприятие. Философия банка - это философия производства продуктов ради его продажи.

Банк, обслуживающий хозяйство и население, - это коммерческое предприятие. Главный принцип прибыльного хозяйствования банков - достижений возможно большей прибыли. Банки Украины, как и подобные чреждения во всем мире, заинтересованы в налаживании внешнеэкономической связи. Поэтому они пытаются внедрится в мировую банковскую систему.

Таким образом, для достижения Украиной мирового ровня жизни и экономики, необходимо реформировать различные секторы производства и экономики, и в первую очередь - главный финансовый, где наиважнейшее место отводится именно банкам.

Список использованной литературы

        ФЮНИТИФ 1997г.

        Основы банковского дела Филип Форд Москва 1996г.

        Денежное обращение, кредит и банки Н. Г. Антонов Москва 1995г.

        Деньги, банки и банковские операции С. А. Фабричнов Е. Ф. Сысоева Воронеж Изд.ФИНФАФ 1995г.

        Национоальный банк и денежно-кредитная политика Киев 1г.

        Банки и банковские операции В. А. Челноков Москва 1998г.

        Коммерческие банки и их операции О.М.Маркова Л.С.Сахарова Москва 1995г.

        Финансовая стабильность предприятий и методические аспекты ее оценки //Экономика Украины Ц 2-№1-с.82-86 Керанчук Т.

        Банковское дело Москва Изд. Экономика 1993г.

        Маркетинг в банке Спицын И. О. Киев 1993г.

Министерство образования и науки Украины

ЯЛТИНСКИЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА

Кафедра Экономики и предпринимательства

Банки и их роль в экономике Украины

Курсовая работа

По дисциплине Политическая экономия

г. Ялта

2 г.