Формы и базовые функции кредита

Тема: Формы и базовые функции кредита

1. Основные формы кредита и его классификация

2. Банковский кредит его сущность и функции

3. Базовые функции кредита

Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагал в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которойа бюджетные средства

выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не

учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-

кредитныха вопросов.

С развитием товарного производства, когд деньгиа начинаюта выполнять

функцию средств платежа и обмен Товара Ца Деньги Ца Товара принимаета форму

Товар - Обязательство - Деньги, т.е. са временныма разрывома между продажей

товара иа получениема з него оплаты, появляются кредитныеа деньги. Они

выступаюта обязательством, которое должно быть погашено через заранее

установленныйа срок. Ва связи с этим появляются финансово-кредитные

отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

У предприятий всех форм собственности все чащеа возникаета потребность

привлечения заемныха средств, для осуществления своей деятельности и

извлечения прибыли. Наиболее распространенной формойа привлечения средств

является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Так как я считаю что проблема кредитования актуальна в наше время, я выбрала темой своей контрольной работы- тему, формы и базовые функции кредита.

1.Основные формы кредита и их классификация

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким

базовым признакам. к важнейшима иза ниха относятся категория кредитор и

заемщика, така же форма, ва которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно

самостоятельныха форма кредита, каждая из которых, в свою очередь,

распадается н несколько разновидностей по более детализированным

классификационным параметрам.

1. Коммерческий кредит. Одн иза первыха форма кредитныха отношений в

экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно

способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий

кредита находита свое практическоеа выражение в финансово-хозяйственных

отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или слуга с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита -а скорение процесса реализации товаров, следовательно, извлечение заложенной ва ниха прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающийа финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Ва современныха условиях функции векселя часто принимаета н себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующиха порядока оплаты реализуемой продукции на словиях коммерческого кредита.

1. Банковский кредит одна из наиболееа распространенныха форма кредитных

отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи ва ссуду

денежныха средств. Банковский кредит представляется, исключительно,

кредитно-финансовымиа организациями, имеющими лицензиюа н осуществление

подобныха операций ота Центрального Банка. Ва роли заемщик выступают

юридическиеа лица, инструментома кредитныха отношений является кредитный

договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента

или банковского процента.

Отличительной чертой коммерческого кредита от банковского являются следующие признаки;

-в роли кредитора выступают юридические лица, связанные са производствома или

реализацией товара иа услуг, неа специализированныеа кредитно-финансовые

учреждения.

-представляется исключительно в товарной форме;

-средняя стоимость коммерческого кредит всегд ниже средней ставки

банковского % на данный момент времени;

-плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, не

определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

2. Банковский кредит его сущность и функции:

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банкамиа заемщикама в

виде денежныха ссуд. Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является однойа иза сложнейших экономическиха категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекс РФ банковский кредит -а это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику ва размере и н условиях, предусмотренныма кредитным договором, и обязанностью заемщик возвратить полученную денежную сумму и платить проценты на нее. Возникновение словий, придавшиха кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как иа любой другой стоимостной категории, является товарноеа производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездноеа движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этота процесс производства в той или иной форме. При этома возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связан са эквивалентностью обмена, обусловленной экономическима обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду c объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитныха отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесс воспроизводства, конкретнее - непрерывности смены форма стоимостиа валового национального продукт в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственнома процессе обществ прежде всего воплощается в кругообороте иа обороте производственныха фондова и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственныха процессов товарного хозяйства.

В частности, закономерностью, создающейа возможность функционирования

кредита, является временное высвобождение денежныха средства и появление временной потребности в них в процессе движения производственныха фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждыйа данный момент одновременно существуют в денежной, производительной иа товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход иза однойа функциональной формы ва другую. Этому процессу объективно присущ неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборот и оборот фондов н каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производств и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов и отливов денежныха средств в ходе движения как основных, так и оборотныха фондов.

Временно свободными могута быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средств кредитных чреждений;а ва то же время а ниха можета возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, довлетворением которойа можета явиться кредит.

По мере переход экономикиа н рыночные отношения восстанавливается

подлинная сущность кредита как самостоятельной объективнойа экономической

категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,

т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредит убыточныма хозяйствам, также н цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредит большое влияние оказывают происходящиеа изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредит исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита ва развитом товарнома производстве.

3. Базовые функции кредита

Базовой функцией кредита является отражение сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. Н основеа принципова кредитования происходита построение процесса кредитования, т.е. определяются цели иа сроки предоставления заемныха средств, метод, также порядока иха выдачиа и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народнома хозяйстве, который складывался ва определенные периоды времени, что неа всегда соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получаюта воздействие извне и их развитие ва большей степени зависит от общих задач и состояния экономики н даннома этапе. Кроме того, чеными ва процессе развития теории кредит формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Перехода экономикиа н словия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценкиа сложившихся научныха взглядов н принципы кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо ота общественно-экономическойа формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность иа платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночныма отношениям в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

Наметившийся ва годы переход к рыночным отношениям отход от кредитования отдельныха объектова и перехода к довлетворению общей потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитовании субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практике стала возможной выдача кредит не только пода конкретное материальное обеспечение илиа вышеперечисленные документы, но и под гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о добровольнома страховании заемщикома ответственности з непогашение кредит или о страховании самима банком-кредиторома кредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических обязательств одновременно могут служить обеспечениема выдаваемого кредит и, соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банкома и заемщиком.

Такима образом, в современных словиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся ва наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврата банковскиха кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договорова страхования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

Помимо юридически оформленныха обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным иза которых является технико-экономическое обоснованиеа целесообразности выполнения кредитуемыха мероприятий. Ва этома документеа должны быть достаточно аргументировано рассчитаны будущие доходы предприятия, з счет которыха планируется погашение кредита, также определены сроки возврата ссуды. В банковской практике прошлыха лета технико-экономические обоснования обычно представлялись заемщиками ва банка при кредитовании затрат долгосрочного характер и связаны c капитальными вложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам целесообразно ва каждома случае предоставления ссуд требовать от заемщиков соответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущиха доходов клиента банка.

Необходимость дифференцированного подход банков при кредитовании хорошо и плохо работающих хозорганова мотивировалась действиямиа закона стоимости, требующими осуществления каждыма предприятием затрат по производству и реализацииа продукции ва соответствии с общественно необходимыми нормами. Только соблюдениема требований этого закона каждым хозорганома можно было добиться эффективности производств в общественном масштабе. В настоящее время принцип дифференцированности вязывается с принципом срочности возврата, т.е. кредита предоставляется тема заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется только на основе показателей кредитоспособности. Этот принципа кредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования до заключения кредитных договоров, когд банки ещеа изучают спроса н кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемыха ссуд и, соответственно, их прибыльностьюа для банка, также длительностью вложения средств. Следовательно, банки в правеа отказать в кредите ненадежныма партнерам,

и у ниха появляется реальная возможность выбор субъектова кредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служита необходимыма словиема нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется содержание и

принципа платности кредита. Принципа платности кредит означает, что каждый заемщик должена внести банку определенную плату з временное позаимствование у него для своиха нужд денежныха средств. Реализация этого принцип осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме становления дифференцированных апроцентных ставок за пользование определенными видами кредита. Ставк банковского

кредита - это цен кредита. Платность кредит призван оказывать

стимулирующее воздействие н коммерческий расчета предприятий, банку

обеспечивать возмещение своиха затрат по содержанию аппарат и

получение прибыли для величения ресурсных фондова кредитования, также

использования для собственного развития.

В современных словияха критериями дифференциации процентныха ставока в

определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектова кредитных

отношений, отчасти и виды предоставляемыха кредитов. Равноправие

хозяйствующиха субъектова ва словиях рыночнойа экономики предполагает

установление банками в принципе единыха для всеха заемщикова процентных

ставока как по привлечению, така и по размещениюа кредитныха ресурсов,

зависимых только ота сроков осуществления этиха операцийа и величины

средств.

Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банкова означают

ее направленность н формированиеа стабильныха кредитныха ресурсов, на

обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврат в

банк заемщиками. Круга заемщиков, такима образом, будета ограничиваться

юридическими и физическими лицами, способнымиа по своему финансовому

положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, приа этом

эффективно использовав.

Однако следует отметить, что все сказанное относительно проведения

кредитной политики банками может быть реализовано в полной мереа только

ва словиях развитыха рыночныха отношений, когд будет достигнута

стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений, когда

наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведение

дифференцированной процентнойа политики при кредитовании, например,

целых сфер экономики - агропромышленного комплекса, социальных

программ.

Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия на

формирование пропорцийа развития народного хозяйства, на

сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Восстановление сущностиа кредит ва словияха переход к рыночной

экономике потребовало осмысления принципова банковского кредитования.

Одновременно хотелось бы отметить, что до теха пор, пок ва стране

существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогута в

полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия

кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

Банковский кредита преодолеваета границы коммерческого кредита. При

помощи банковского кредит можета происходить не только передач одними

сторонами другим во временное пользование части своиха резервныха капиталов,

но и получение добавочных капиталов за счета средств, привлеченныха банками

от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничена и по

своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в

одной отрасли, могут быть направлены ва любую другую отрасль производства

(например, из текстильной промышленности - в машиностроительную).

2.1.Классификация банковского кредита.

Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по

нескольким базовым признакам, к важнейшима иза которыха относята категории

кредитора и заемщика, также форму предоставления кредита. Исходя из

этого, выделяют следующие признаки.

Сроки погашения.

Х Онкольные ссуды, подлежащие возврату ва фиксированный срока после

поступления официального ведомления от кредитора. Ва настоящее время они

практически не используются не только в России, но и ва большинстве других

стран, так как требуют относительно стабильныха условий н рынкеа ссудных

капиталов и в экономике в целом.

Х Краткосрочные ссуды, предоставляемые, кака правило, н восполнение

временного недостатк собственных оборотных средств у заемщика.

Совокупность подобных операций образуета автономныйа сегмента рынк ссудных

капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита

обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются

краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере слуг, ва режиме

межбанковского кредитования.

В современных отечественных словиях краткосрочные кредиты, получившие

однозначно доминирующий характер н рынке ссудных капиталов,

характеризуется следующими отличительными признаками:

1. более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

2. ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

3. обслуживанием в основном сферы обращения, так кака недоступны из-з цен

для структур производственного характера.

Х Среднесрочные ссуды, предоставляемые н срока до одного год (в

отечественных условиях - до трех-шести месяцев) н цели как

производственного, така и чисто коммерческого характера. Наибольшее

распространение получилиа ва аграрнома секторе, также при кредитовании

инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Х Долгосрочные ссуды, используемые, кака правило, ва инвестиционных

целях. Кака иа среднесрочные ссуды, ониа обслуживаюта движение основных

средств, отличаясь большими объемамиа передаваемыха кредитных ресурсов.

Применяются приа кредитовании реконструкции, технического перевооружения,

нового строительств н предприятияха всеха сфер деятельности. Особое

развитиеа получили ва капитальнома строительстве, топливно-энергетическом

комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от

трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении

соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Способ погашения.

Х Ссуды погашаемыеа единовременныма взносома (платежом)а со стороны

заемщика. Традиционная форм возврат краткосрочных ссуд, весьма

функциональная са позицииа юридического оформления, така кака не требует

использования механизма исчисления дифференцированного процента.

Х Ссуды, погашаемыеа ва рассрочку ва течение всего срок действия

кредитного договора. Конкретные словия (порядок)а возврат определяются

договором, ва тома числе Ча ва части антиинфляционной защиты интересов

кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, кака правило, при

среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

Ха Ссуды, процента по которыма выплачивается ва момента ее общего

погашения. Традиционная для рыночной экономики форм оплаты краткосрочных

ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Ха Ссуды, процента по которыма выплачивается равномерными взносами

заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная

форм оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно

дифференцированныйа характера в зависимости от договоренности сторон

(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться кака по

завершенииа первого год пользования кредитом, так и спустя более

продолжительный срок).

Ха Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи их заемщику. Для развитойа рыночной экономики эта

форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Наличие обеспечения.

Ха Доверительныеа ссуды, единственной формойа обеспечения возврата

которых является непосредственно кредитный договор. Ва ограниченнома объеме

применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования

постоянныха клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным

возможностью непосредственно контролировать текущее состояниеа расчетного

счет заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут

использоваться лишь ва порядкеа исключения са обязательным страхованием

выданной ссуды, обычно Ча з счета заемщика. Ва отечественнойа практике

применяются коммерческими банками лишь апри кредитовании собственных

учреждений.

Ха Обеспеченныеа ссуды как основная разновидность современного

банковского кредита, выражающая одина иза его базовыха принципов. Ва роли

обеспечения можета выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на

правах собственности, чаще всего Ча недвижимость или ценныеа бумаги. При

нарушенииа заемщикома своих обязательств это имущество переходит в

собственность банка, который в процессе его реализации возмещаета понесенные

убытки. Размера выдаваемойа ссуды, кака правило, меньше среднерыночной

стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашениема сторон. В

отечественныха условияха основная проблем при оформлении обеспеченных

кредитова Ча процедур оценки стоимости имуществ из-з незавершенности

процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Х Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением

которых служита юридически оформленное обязательство со стороны гаранта

возместить фактически нанесенный банку щерб при нарушении непосредственным

заемщиком словий кредитного договора. Ва роли финансового гарант могут

выступать юридические лица, пользующиеся достаточныма довериема со стропы

кредитора, также органы государственной власти любого уровня. Ва словиях

развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего

в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего

времени имеюта ограниченноеа применение из-з недостаточного доверия со

стороны кредитныха организаций не только к юридическима лицам, но и к

государственным органам, особенно муниципального и регионального ровней.

Целевое назначение.

Х Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своемуа усмотрению

для довлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Ва современных

условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,

при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Х Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика

использовать выделенные банкома ресурсы исключительно для решения задач,

определенныха условиями кредитного договора. (например, расчет за

приобретаемыеа товары, выплаты заработнойа платы персоналу, капитального

развития и т. п.) Нарушение казанных обязательств, кака уже отмечалось в

настоящей главе, влечета з собою применениеа к заемщику становленных

договорома санкций ва формеа досрочного отзыв кредита или увеличения

процентной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

Х Аграрные ссуды Ч одна иза наиболее распространенныха разновидностей

кредитныха операций, определившиха появлениеа специализированныха кредитных

организаций -а агробанков. Иха особенностью является четко выраженный

сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного

производства. Ва настоящееа время в России эти кредитные операция

осуществляются в основном по линии государственного кредит из-з крайне

тяжелого финансового состояния большинств заемщикова Ча традиционныха для

плановойа экономики аграрныха структур, практически не адаптируемых к

требованиям рыночной экономики.

Ха Коммерческиеа ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и слуг. Ва основнома они имеюта срочный

характер, удовлетворяя потребности ва заемныха ресурсах в части, не

покрываемойа коммерческима кредитом. Составляюта основной объема кредитных

операций российских банков.

Ха Ссуды посредникама н фондовойа бирже, предоставляемые банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-

продаже ценных бумаг. Характерная особенность этиха ссуда в азарубежнойа и

российской практикеа Ча изначальная ориентированность н обслуживание не

инвестиционных, игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ха Ипотечныеа ссуды владельцама недвижимости, предоставляемые как

обычными, така иа специализированнымиа ипотечными банками. Ва современной

зарубежной практике получили столь широкое распространение, что ва некоторых

источникаха выделяются ва качестве самостоятельной формы кредита. В

отечественных словиях начали получать ограниченное распространение лишь с

1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием

законодательных актов, четко определяющих прав собственностиа н основные

виды недвижимости (прежде всего - на землю).

Ха Межбанковскиеа ссуды Ча одн иза наиболее распространенныха форм

хозяйственного взаимодействия кредитныха организаций. Текущие ставки по

межбанковским кредитам являются важнейшима фактором, определяющима четную

политику конкретного коммерческого банка по остальныма видама выдаваемыха им

ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального бланка,

являющегося активным частником и прямым координаторома рынк межбанковских

кредитов. Отсутствие эффективного планирования такиха операций ва августе

1995 г. вызвало кризиса межбанковскиха платежей, охвативший всю кредитную

систему России.

1. По срокам погашения:

1 Краткосрочные ссуды предоставляются н восполнение временного

недостатка собственных оборотныха средства заемщика. Срока до года.

Ставк процент по этима ссудам, обратно пропорциональн сроку

возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

2а Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного год до трех

лета на цели производства и коммерческого характера.

3 Долгосрочныеа ссуды используются в инвестиционных целях. Они

обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами

передаваемыха кредитныха ресурсов. Применяются при кредитовании

реконструкции, технического перевооружения, новома строительствеа на

предприятиях всех сфера деятельности. Особоеа развитие долгосрочные

ссуды получили в капитальнома строительстве, топливно-энергетическом

комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

4а Онкольные ссуды, подлежащиеа возврату ва фиксированныйа срока после

получения официального уведомления от кредитора(срок погашения

изначально не указан).

2. По способам погашения.

1а Ссуды, погашаемые единовременным взносома со стороны заемщика. Это

традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной,

т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

2 Ссуды, погашаемые ва рассрочкуа ва течение всего срок действия

кредитного договора. Конкретные словия возврат определяются

договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

1а Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

2 Ссуды, процента по которыма выплачивается равномерными взносами

заемщика в течении всего срока действия кредитного договора.

3 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

1а Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщик для

компенсации последнему его собственныха затрат, ва т.ч. авансового

характера.

2а Платные кредиты. В этом случае кредиты поступаюта непосредственно на

оплату расчетно-денежныха документов, предъявленныха заемщику для

погашения.

5. По методам кредитования.

1а Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в

договоре, заключенном сторонами.

2а Кредитная линия -а это юридически оформленное обязательство банка

перед заемщиком предоставить ему ва течение аопределенного периода

времени кредиты ва пределаха согласованного лимита. Преимущества

кредитной линии перед разовыми платежами:

для заемщика это более определенная перспектива коммерческой деятельности;

экономия накладныха расходова и времени, неизбежно связанныха c ведением

переговоров и заключением каждого отдельного кредитного договора.

Банка можета отказаться ота предоставления кредит до окончания

оговоренного срока, если финансовое состояние заемщик существенно

ухудшилось. Заемщик в силу теха или иныха причина можета неа использовать

кредитную линию полностью.

Кредитная линия открывается на срок до одного года.

Кредитные линии бывают:

возобновляемые - это твердое обязательство банка авыдать ссуду, клиенту

который испытывает временную нехватку оборотных средств . Заемщик, погасив

часть кредит можета рассчитывать н получение новой ссуды ва пределах

установленного лимита и срока действия договора.

сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически

возникаюта потребности ва оборотных средствах, связанных с сезонной

цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, которыйа предоставляется путем

списания средств по счету клиента, сверха остатк средства н счете. В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафта -

это отрицательный баланс на текущема счетеа клиента. Овердрафта можета быть

разрешенным, т.е. предварительно согласованныма c банкома и неразрешенным,

когд клиента выписываета чека или платежныйа документ, не имея н это

разрешениеа банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на

непогашенный остаток, и клиент платит только з фактически использованные

им суммы

Методы кредитования обуславливают форму ссудного счета,

используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по

кредитованию заемщиков чреждения коммерческих банков открываюта има ссудные

счета: обычные (простые) и специальные.

6. По видам процентных ставок.

1а Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая станавливается

на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Ва этома случае

заемщика принимаета н себя обязательство оплатить проценты по

неизменной согласованнойа ставке з пользование кредитом вне

зависимости ота изменения коньюктуры н рынке процентныха ставок.

Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном

кредитовании.

2а Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются

в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитнома и финансовом

рынке.

3а Ступенчатые. Эти процентныеа ставки периодически пересматриваются.

Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

1а Кредиты, предоставленные одним банком.

2а Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами,

объединившимися в синдикат, одному заемщику.

3а Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с

клиентом отдельно, затем, после согласования са заемщикома словий

сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

1а Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых

является кредитный договор. Этота вид кредит неа имеета конкретного

обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассныма по

акредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не

имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредита выдается им

для удовлетворения возникшей в ходеа осуществления производственного

процесса потребности ва дополнительныха денежныха средствах, носящей

преимущественно кратковременный характер. Т.к. ссуд выдается без

обеспечения ее возврата т.е. основана на доверии клиента, процентная

ставк станавливается н более высокома ровне, чема по другим

клиентам.

2 Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при

использовании контокоррентного счета. который открывается клиентам, с

которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям

са исключительно высокой кредитной репутацией. Такой кредит

предоставляется для финансирования текущего производства иа обращения

и не связан с финансированием инвестиций. Этот вид кредит относится

к числу наиболее дорогих.

3а Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого)а означает,

что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залога должен

обеспечить не только возврата ссуды, но иа уплату соответствующих

процентов и неустоека по договору, предусмотренныха ва случае его

невыполнения. Стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой

ссуды. Залогодателем аможета быть лицо, которомуа предмет залога

принадлежита н правеа собственности или полного хозяйственного

ведения. Предметом залога может быть любое имущество, которое может

быть отчуждено залогодателем:а основные фонды, товарно-материальные

ценности, валютные средства, товарно-транспортные документы, также

ценные бумаги и имущественные права. Различают два вид залога:а 1.

при котором предмет залога может оставаться у залогодателя. При этом

залогодатель имеета право владеть залогома и распоряжаться има в

соответствии са его назначением;а 2. приа которома предмета залога

передается в распоряжение залогодержателю.

4а Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается

переда кредиторома другого лиц (заемщика, должника)а отвечать за

исполнение последнима своего обязательства. Заемщика и поручитель

отвечаюта перед кредитором как солидарные должники. Договор

поручительство составляется в письменном виде и заверяется

нотариально.

5 Гарантия. Это особый вид договор поручительств для обеспечения

обязательства между юридическими лицами. Гарантома можета быть любое

юридическое лицо, стойчивое в финансовом плане. Гарантия оформляется

гарантийным письмом и предъявляется в кредитующие чреждения банка. В

случае невыполнения заемщиком своиха обязательства переда кредитором,

гарант погашает кредит вместо заемщика.

6а Страхование кредитных рисков. Предприятиеа -а заемщика заключаета со

страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается,

что в случае непогашения кредит ва установленный срока страховщик

выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере ота 50а до

90 % не погашенной заемщикома суммы кредита, включая проценты за

пользование кредитом.

9. Целевое назначение кредита.

1а Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему смотрению

для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

2а Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать

выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач,

определенных словиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных заемщиков.

1а Аграрные ссуды, характерной их особенностью является четко выраженный

сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного

производства. В настоящее время ва России эти кредитныеа операции

осуществляются в основном по линии государственного кредит из-за

крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков.

2 Коммерческиеа ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,

функционирующим в сфере торговли и слуг. Составляют основной объем

кредитных операций российских банков.

3 Ссуды посредникама н фондовойа бирже, предоставляемые банками

брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по

купле - продаже ценных бумаг. Характерная особенность этиха ссуда изначальная ориентация на обслуживание не инвестиционных, игровых

операций на фондовом рынке.

4 Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья,

либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные

кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент

колеблется от 15 до 30 % годовых.

5 Международный кредита носита кака частный, така и государственный

характер, отражая движение ссудного капитал ва сфере международных

экономических и валютно - финансовых отношений.

2.5 Процесс банковского кредитования.

Однойа иза наиболее серьезныха проблем, с которыми сталкиваются

коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно,

стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способова обеспечения

возврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантированных

обязательств заемщика перед кредитором (банком)а по возвращению кредит в

случае его возможного не возврата заемщиком.

По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса

безопасности;, защищающих кредитора ота невозвращения заемщикома кредитного

договора.

" Первый пояс" - это потока наличности, дохода -а главныйа источник

погашения кредита заемщиком.

"Второй пояс"а -а это активы, предлагаемыеа заемщикома ва качестве

обеспечения погашения кредита.

" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лиц в

качестве обеспечения кредита.

Гражданским кодексома Фа предусмотрено, что исполнение основного

обязательств можета подкрепляться такимиа средствами обеспечения кака :

залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, также

другими способами, предусмотренными законом и договором.

Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои

кредитные обязательства.

Также перед принятием решения о выдаче кредит банка должена оценить

платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия -а это возможность и способность

своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность -а возможность предприятия погасить только

кредитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на

несколько этапов, на каждома иза которыха точняются характеристики ссуды,

способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособности

клиента:

1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2) изучение кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная заявка рассматривается ва составе пакета

сопроводительных документов, в т. ч.:

1) нотариально заверенные копии чредительных документов компании заемщика;

2) финансовый отчет, включающий баланс предприятия и приложения к немуа за

последние три года.

3) отчет о движении кассовыха поступлений. Она основана н сопоставлении

балансова компанииа з дв отчетныха период и позволяет определить

изменения различных статей и движения фондов. Отчет даета полную картину

использования дефицит ресурсов, времени высвобождения фондов и

образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

4)а внутренние финансовыеа отчеты, которые болееа детально характеризуют

афинансовое положение компании, изменение ее потребностей ва ресурсаха в

течении года, поквартально или помесячно.

5) данные внутреннего оперативного чета, касающиеся текущиха операцийа и

продаж, величины запасов.

6)а прогноза финансирования, которыйа содержит оценки будущих продаж,

расходов, издержека производств продукции, дебиторской задолженности,

оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,

капиталовложениях и т.д.

7)а бизнеса -а план. Многие кредитныеа заявки связаны c финансированием

начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой

документации. В этом случае предприятие - заемщика предоставляета ва банк

подробный бизнес -а план, который должена содержать сведения о целях

проекта и методах его осуществления.

8) кредитная заявка, содержащая исходные данныеа о запрашиваемой ссуде,

целях, н которые он предназначена, сумме, сроке погашения и

предлагаемом обеспечении;

Цели и задачи анализа кредитоспособностиа заключаются ва определении

способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность

по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита,

который может быть предоставлена ва данныха обстоятельстваха иа условий его

предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только

платежеспособностиа клиент н определеннуюа дату, но и прогноз его

устойчивости н перспективу. Объективная оценк финансовой стойчивости

заемщика, чет возможныха рискова по кредитныма операцияма позволяюта банку

эффективно правлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализа кредитоспособности клиент в соответствии с основными

принципами кредитования, содержащимися ва методикеа CAMPARI, заключается в

поочереднома выделении иза кредитнойа заявки и прилагаемых финансовых

документова наиболее существенных факторов, определяющих деятельность

клиента, их оценки и точнения после личной встречи с клиентом.

Название CAMPARIа образуется из начальных букв следующих слов:

C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность к возврату ссуды;

M - marge - маржа, доходность;

P - purpose - целевое назначение ссуды;

A - amount - размер ссуды;

R - repayment - словия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

Эти понятия объединенные ва систему CAMPARI, представляета собой

совокупность оценочных параметров, которые помогаюта сопоставить множество

фактов, связанныха са выявлениема потенциального риск выдачиа конкретной

ссуды.

Итогома всей проделанной кредитным отделом работой аявляется

составлениеа "Заключения кредитного работник н заявку"а котороеа имеет

следующие разделы:

1. Организационно - правовая форма заявителя;

2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;

3. Наличие задолженности по ссудам;

4. Финансовоеа состояние заявителя:а коэффициента ликвидности, коэффициент

промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости,

класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов,

объем просроченных платежей.

5. Поступление средств на расчетный счет;

6. Оценка правления и состояния чета;

7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики

банка;

8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;

9. Проект решения.

.. ФУНКЦИИ КРЕДИТА

Место и роль кредита ва экономической системеа обществ определяются

прежде всего выполняемыми им функциями.

Перераспределительная функция.

В словиях рыночной экономики рынока ссудныха капиталова выступаета в

качестве инструмента, откачивающего временно свободныеа финансовые ресурсы

из одних сфера хозяйственной деятельности иа направляющего иха ва другие,

обеспечивающие более высокую прибыль. Кредита выступаета ва роли стихийного

макрорегулятор экономики, обеспечивая довлетворение потребностей

развивающихся объектова приложения капитал ва дополнительныха финансовых

ресурсах. Однако ва некоторыха случаяха практическая реализация казанной

функции может способствовать глублению диспропорций в структуре рынка, что

наиболееа наглядно проявилось ва России н стадииа переход к рыночной

экономике, где перелив капиталов из сферы производств ва сферу обращения

принял грожающий характер, в том числе c помощью кредитныха организаций.

Именно поэтому одн иза важнейшиха задача государственного регулирования

кредитной системы - рациональное определениеа экономическиха приоритетова и

стимулирование привлечения кредитных ресурсова ва те отраслиа или регионы,

ускоренное развитие которых объективно необходимо са позиции национальных

интересов, не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов

хозяйствования.

Экономия издержек обращения.

Практическая реализация этойа функции непосредственно вытекаета из

экономической сущности кредита, источникома которого выступаюта финансовые

ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборот промышленного и

торгового капиталов. Временной разрыва междуа поступлениема и расходованием

денежныха средства субъектова хозяйствования можета определить не только

избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое

распространениеа получили ссуды н восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств, используемые практическиа всеми категориями

заемщиков и обеспечивающие существенное скорение оборачиваемости капитала,

следовательно, и экономию общих издержек обращения.

скорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитал является необходимым словием

стабильностиа развития экономики и главной целью любого субъекта

хозяйствования. Реальную помощь ва решенииа этой задачи оказываюта заемные

средства, позволяющие существенно расширить масштаб производств (или иной

хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу

прибыли. Даже с четома необходимости выделения частиа ее для расчет с

кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чема ориентация

исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на

стадии экономического спада (и тем более ва условияха переход к рыночной

экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяета активно использовать их

для решения задачи скорения концентрацииа капитал ва большинствеа сфер

хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в

отечественныха условияха обеспечил определенный положительный эффект,

позволив существенно ускорить процесса обеспечения финансовыми ресурсами

отсутствующиха или крайне неразвитыха ва периода плановойа экономики сфер

деятельности.

Обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этой функции кредита активно воздействуета на

ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя иза него,

в частности, наличныеа деньги. Вводя ва сферу денежного обращения такие

инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., она обеспечивает

замену наличных расчетов безналичными операциями, что прощаета и скоряет

механизм экономическиха отношений н внутреннема и международнома рынках.

Наиболее активную, роль в решении этой задачиа играюта коммерческий кредит

как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

скорение научно-технического прогресса.

Научно-технический прогресс является определяющим фактором

экономического развития любого государств и отдельного субъекта

хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его скоренииа можета быть

отслежен н примере процесс финансирования деятельности научно-

технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чема в

других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитал и

реализацией готовой продукции. Именно поэтомуа нормальное функционирование

большинств научныха центрова (з исключениема находящихся н бюджетном

финансировании) немыслимо без использования кредитныха ресурсов. Столь же

необходима кредита и для осуществления инновационныха процессова ва форме

непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,

затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и

за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредита - это экономическиеа отношения, возникающие между

кредиторома и заемщикома по поводу стоимости, предаваемой во временное

пользование.

В словиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

. аккумуляция временно свободных денежных средств;

. перераспределение денежныха средства н условияха иха последующего

возврата;

. созданиеа кредитныха орудий обращения (банкнота и казначейских

билетов) и кредитных операций;

. регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципамиа кредит являются возвратность, срочность и

платность.

IV. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

Кредитные отношения в экономике базируются н определенной

методологической основе, однима иза элементова которой выступаюта принципы,

строго соблюдаемые при практической организацииа любой операции н рынке

ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще н первома этапе

развития кредита, в дальнейшем нашли прямое отражение в

общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных

ота кредитора афинансовыха ресурсова после завершения их использования

заемщиком. Он находит свое практическое выражениеа ва погашении конкретной

ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежныха средства н счет

предоставившейа ее кредитной организацииа (или иного кредитора), что

обеспечивает возобновляемость кредитныха ресурсова банк кака необходимого

условия продолжения его уставной деятельности. Ва отечественной практике

кредитования в словияха централизованной плановой экономикиа существовало

неофициальное понятие лбезвозвратная ссуда. Эт форм кредитования имела

достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и

выражалась в предоставлении государственными кредитными чреждениямиа ссуд,

возврат которых изначально не планировался из-з кризисного финансового

состояния заемщика. По своей экономической сущностиа безвозвратные ссуды

являлись скорее дополнительной формойа бюджетныха субсидий, осуществляемых

череза посредничество государственного банка, что традиционно осложняло

кредитное планирование и вело к постояннойа фальсификации расходной части

бюджета. В словиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же

недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное

предприятие".

Срочность кредита.

Он отражает необходимость его возврат неа ва любое приемлемоеа для

заемщика время, в точно определенный срок, зафиксированный ва кредитном

договоре или заменяющема его документе. Нарушение указанного словия

является для кредитора достаточныма основаниема для применения к заемщику

экономическиха санкций ва формеа увеличения взимаемого процента, при

дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше треха месяцев)а Ча предъявления

финансовых требований в судебном порядке. Частичныма исключениема иза этого

правила являются так называемые онкольные ссуды, срока погашения которыха в

кредитнома договоре изначально неа определяется. Эти ссуды, достаточно

распространенные в XIXЧ начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США),

в современных словияха практически не применяются, прежде всего, из-за

создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того,

договора оба онкольнома кредите, не определяя фиксированный срок его

погашения, четко станавливает время, имеющееся ва распоряженииа заемщик с

момента получения им ведомления банка о возврате полученных ранее средств,

что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этота принципа выражаета необходимость неа только прямого возврата

заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты прав н их

использование. Экономическая сущность платы з кредит отражается в

фактическом распределении дополнительно полученной з счет его

использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическоеа выражение

рассматриваемый принцип находит в процессе становления величины

банковского процента, выполняющего три основные функции:

. перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

. регулированиеа производств и обращения путема распределения ссудных

капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном ровнях;

. на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных

накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы

годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного

кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном

рынке товаров, платность кредит стимулируета заемщик к его наиболее

продуктивному использованию.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на

другие виды товаров, определяющим элементом которого выступаюта общественно

необходимые затраты труда на их производство, цен кредит отражаета общее

соотношение спроса и предложения на рынке ссудныха капиталова и зависита от

целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

. цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент,

как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъемЧ снижается);

. темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают

от темпов повышения ссудного процента);

. эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого

через четную политику центрального банк ва процессе кредитования им

коммерческих банков;

. ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся СШ в

80-х гг. политика удорожания кредита обусловил привлечение зарубежного

капитал в американские банки, что отразилось н состоянии

соответствующих национальных рынков);

. динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (приа тенденции

к их сокращению ссудный процент, как правило, величивается);

. динамики производства и обращения, определяющей потребности ва кредитных

ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

. сезонности производства (например, ва Россииа ставк ссудного процента

традиционно повышается в августеЧсентябре, что связано са необходимостью

предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний

Север);

. соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его

задолженностью (ссудныйа процента стабильно возрастаета при величении

внутреннего государственного долга).

Обеспеченность кредита.

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных

интересов кредитора приа возможнома нарушении заемщикома принятыха н себя

обязательств и находит практическое выражение в такиха формаха кредитования,

как ссуды под залог или пода финансовые гарантии. Особенно актуалена этот

принцип в период экономической нестабильности.

Целевой характер кредита.

Распространяется н большинство видова кредитныха операций, выражая

необходимость целевого использования средств, полученныха ота кредитора.

Находита практическое выражение в соответствующем разделе кредитного

договора, станавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, также в

процессеа банковского контроля з соблюдениема этого словия заемщиком.

Нарушениеа данного обязательств можета стать основаниема для досрочного

отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита.

Этота принципа определяета дифференцированный подход со стороны

кредитнойа организации к различныма категорияма потенциальных заемщиков.

Практическая реализация его может зависеть как ота индивидуальныха интересов

конкретного банка, така иа ота проводимой государством централизованной

политики поддержкиа отдельныха отраслей илиа сфера деятельности (например,

малого бизнеса и пр.)

V. ФОРМЫ КРЕДИТА

1. Коммерческий кредит.

Кредит выступает в различных формах; главные иза ниха Ча коммерческий

кредита и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый

юридическими лицами, связанными либо са производствома товаров, либо са их

реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денега за

проданныеа товары. Орудиема этого кредит служата коммерческие векселя.

Наибольшее распространение получили две формы векселей:а простой вексель,

содержащий прямое обязательство заемщик н выплату становленнойа суммы

кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме

приказ заемщику со стороны кредитора о выплате становленной суммы третьему

лицу либо предъявителю векселя.

Коммерческий кредита является основой всей кредитной системы.

Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. Ва силу ряда

причин (различия во времени производства товарова иа времени иха обращения,

сезонный характер производств и сбыт некоторых товаров) одни

производители же выступают со своими товарами на рынке, а у другиха товары

еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В

этих словиях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажи иха в

кредит. Коммерческий кредита ускоряета реализацию товарова и весь процесс

кругооборота капитала. Она необходима такжеа и во взаимоотношенияха между

промышленными и торговыми организациями.

Однако коммерческий кредита ограничена определеннымиа рамками. Прежде

всего, размерами резервных капиталов, имеющихся а сторон:а каждый иза них

может продавать товары в кредит лишь в той мере, ва какой у него имеется

излишек капитала. Далее, размеры коммерческого кредит зависята ота степени

популярности обратного приток капитала. Так, во время кризисов, когда

регулярныйа обратный притока капитал нарушается, размеры коммерческого

кредит сокращаются. И, наконец, коммерческий кредит имеет строго

ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими

средств производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот.

Машиностроительный завод, например, может продать ткацкие станки ва кредит

текстильнойа фабрике, но последняя не можета предоставить коммерческого

кредита первому.

Средняя стоимость коммерческого кредит всегд нижеа средней ставки

банковского процента на данный период. Приа юридическома оформлении сделки

между кредитором и заемщиков плата за этот кредит включается в цену товара,

например через фиксированный процент от суммы.

3. Ссуда денег и ссуда капитала.

Деньги, полученныеа ва ссуду, расходуются ва периоды промышленного

подъема, как правило, н покупку дополнительныха средства производств и

рабочей силы, ва периоды экономическиха кризисова Ча н погашениеа ранее

выданных долговых обязательств в целях предотвращения банкротства. Ва первом

случае ссуд обслуживает увеличение действительного капитала, т.е.

расширение производства, во -втором - она вызывает лишь движение денега как

платежных средств, без всякого рост действительного капитала. Исходя из

этого двойственного назначения банковского кредита, можно разграничить

ссуду капитала и ссуду денег. Ссуд капитал Ча это ссуда, ва результате

использования которой совершается рост действительного капитала. Иа наоборот

ссуда денег - это ссуда, на основе которой происходит только движение денег

как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства.

Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно адля

понимания роли этого кредит в воспроизводстве всего общественного

капитала. Те же понятия потребляются для выяснения влияния той и другой

ссуды на воспроизводство индивидуального капитала заемщика. При этома вопрос

ставится так, что получаета заемщик, прибегающий к банковскому кредиту,Ч

дополнительный капитал или только деньги?

Здесь различают две формы банковских ссуд:

1) ссуды под залог определенных ценностей (векселей, товаров и т.д.);

2) бланковые ссуды, не обеспеченные специальным залогом.

Когда заемщик получает ссуду ва банке передавая ва залога какие-либо

ценности, то общая сумма его капитал не величивается, происходита лишь

превращение части его капитала в денежную форму. Когд же заемщика берет

ссуду ва банкеа не обеспеченную залогом, то ва результатеа она получает

дополнительный капитал, которым ранее не располагал.

Такима образом, ссудой денега для заемщик служита всякийа кредит,

обеспеченный реальным залогом, ссудой капитал Ча кредит, не обеспеченный

залогом.

В свою очередь ссуда капитала может осуществляться путем:

1) долгосрочного кредита, используемого заемщикамиа для вложения в

основной капитал;

2) краткосрочного кредита, предназначенного заемщиками для вложений в

оборотный капитал.

4. Потребительский кредит.

Потребительский кредит выражается главныма образома ва предоставлении

кредиторами отсрочки платеж з товары лицам, купившима эти товары для

потребления. Продаж ва рассрочку, с предоставлением потребительского

кредита, практикуется большей частью ва отношении така называемыха товаров

длительного пользования Ча мебели, легковыха автомобилей, холодильников,

телевизорова и т.п. В СШ общая сумм потребительского кредита,

предоставленного для покупки различных товаров, не считая домов, са 1939а г.

по март 1972 г. величилась почти в 19 раз - са 7,2а млрд. долл. До 136,1

млрд. долл. Общая сумма потребительского кредита составляета свыше 2а трлн.

долл. дельный вес задолженности по потребительскому кредиту и ва совокупной

чистой задолженности США возрос с 3,7% в 1980 г. до 8%а ва 1996а г. Большой

роста потребительского кредит вызвана ограниченностью платежеспособного

спрос трудящихся. Потребительский кредита переплетается с банковским,

поскольку торговые компании используют долговые обязательств потребителей

для получения взамен ссуд от банков.

Для трудящихся зарубежныха страна потребительский кредит означает

долговую кабалу, так как за него им приходится уплачивать крупные суммы в

виде процентов. Если они лишаются заработк ва случаеа безработицы или

кризиса и погашение задолженности становится невозможным, то купленные в

кредит товары отбираются кредиторами обратно, но ранее внесенные з них

деньги не подлежат возврату. Кроме того, на товары, продаваемыеа ва кредит,

устанавливаются более высокие цены.

5. Государственный кредит.

Особое место занимает кредит, получаемый государствамиа путема выпуска

займов. Поскольку государственные займы размещаются через банки,

государственный кредит переплетается с банковским. Причин роста

государственного кредит -а дефицитность бюджетова государств, ставшая в

современныха условияха хронической. Для покрытия бюджетных дефицитов

государства прибегают к выпуску займов.

Характерная черт государственного кредит Ч непроизводительное

использованиеа государствома мобилизованныха путем займов средств. Эти

средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии,

также на экономические и социальные цели.

Временно давая государству дополнительные доходы, займы, ва конечном

счете, влекут з собой роста государственныха расходов, така кака по ним

выплачиваются проценты и погашения. Для выплата по займама государство

повышает налоги с населения, и в первую очередь с трудящихся.

Сумма процентных платежей по государственным займама растета вместе с

разбуханием государственных долгов. Средства для платы процентов по займам

черпаются главным образом из сумм, полученных за счета налогового обложения

трудящихся. Основным получателема этиха процентова являются крупныеа банки,

сосредоточившие в своих руках подавляющую часть облигаций займов.

Государственный кредит подразделяется н долгосрочный и

краткосрочный. Первый выражается в выпуске государственных займов,

подлежащиха погашению по истеченииа многиха лет, второй Ч в выпуске

казначейскиха векселей, подлежащиха погашениюа череза одина или несколько

месяцев.

Банки извлекают выгоды из государственных займов не только потому, что

присваивают проценты по ним, но и потому, что значительнуюа часть средств,

полученных путем выпуска займов, капиталистические государств затрачивают

на предоставление корпорациям высокоприбыльных заказов.

6. Международный кредит.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитал в

сфере международных экономическиха отношений, связанное са предоставлением

товарных и валютных ресурсов.

Международный кредит ва сфере международныха экономическиха отношений

выполняет следующие функции:

1. Перераспределение ссудных капиталов между странами, когд приа его

помощи происходит перелива капиталова ва страны са низкой нормойа прибыли,

способствуя ее выравниванию и превращению в среднюю норму прибыли.

2. Экономизация издержек обращения в сфере международных экономических

отношений путем замены золота как мировых денег такими орудиямиа обращения,

как вексель, чек, банковские переводы, депозитные сертификаты, электронные

деньги, также СДР, ЭКЮ и твердые национальные валюты.

3. Ускорение концентрации иа централизации капитала:а во-первых, в

результате ускорения процесс капитализации прибыли и получения

дополнительной прибыли, в связи с привлечениема иностранного капитала, во-

вторых, с созданием транснациональных корпораций и транснациональныха банков

и, в-третьих, путем предоставления льготных международныха кредитова крупным

предприятиям.

4. Регулирование экономики страны - привлечение иностранных

инвестиций, и в первую очередь капиталов международныха валютно-кредитныха и

региональных организаций, что способствует росту ВНП и его распределению.

Выполняя указанные функции, международный кредит в то же время играет

двойственную роль ва экономике страны. Са одной стороны, Ча позитивную,

способствуя скорению развития производительных сил, непрерывности процесса

воспроизводств и его расширению, стимулируя внешнеэкономическую

деятельность страны, создавая благоприятные словия для иностранных

инвестиций, также обеспечивая бесперебойность международныха расчетова и

валютных отношений. С другой стороны, -а негативную, обостряя противоречия

рыночнойа экономики, что проявляется в форсировании перепроизводства

товаров, перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций

общественного воспроизводства и конкурентной борьбы з рынкиа сбыта, сферы

приложения капитала и источники сырья.

Формы международного кредита можно классифицировать следующим

образом:

. по источникам Ч внутренние и внешние;

. по назначению Ч коммерческие, которые непосредственно связаны са внешней

торговлей иа услугами; финансовые, т.е. прямые капиталовложения,

строительство объектов, приобретение ценныха бумаг, погашение внешней

задолженности, валютная интервенция;а промежуточные Ч кредиты для

аобслуживания смешанных форм вывоз капитала, товаров, слуг,

линжиниринг, или выполнение подрядных работ;

. по видам Ч товарные, которые предоставляются экспортерами импортерама в

виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные слуги; валютные,

предоставляемые банками в денежной форме;

. по валюте займа - в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в

валюте третьей страны и в международной счетной денежной единице (СРа и

ЭКЮ);

. по обеспеченности Ча обеспеченные (товарнымиа документами, векселями,

ценными бумагами, недвижимостью и др.); бланковые т.е. пода обязательства

должника (соло-вексель с одной подписью);

. с точки зрения формы предоставления - наличные (зачисляемые на счета и в

распоряжение должника), акцептные (при акцептеа тратты импортерома или

банком), депозитныеа сертификаты, облигационные займы, консорциальные

кредиты;

. по срокама Ча сверхсрочныеа (суточные, недельные, до треха месяцев),

краткосрочные (до одного года), среднесрочные (ота год до пяти лет),

долгосрочные (свышеа пяти лет). При пролонгации, или продлении

краткосрочных и среднесрочныха кредитов, ониа становятся долгосрочными,

причем часто с государственной гарантией.

Глава I. Сущность и функции

кредита

Кредит - предоставление денег или товарова ва долг, кака правило, с

уплатойа процентов;а стоимостная экономическая категория, неотъемлемый

элемента товарно-денежных аотношений[1]. Возникновение кредит связано

непосредственно со сферой обмена, где владельцы товарова противостоята друг

другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и

оборотом капитала. Ва процессе движения основного и оборотного капитала

происходит высвобождение ресурсов. Средства труд используются ва процессе

производств длительное время, иха стоимость переносится н стоимость

готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимостиа основного

капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные

средства оседают на счетаха предприятий. Вместе c тема н другома полюсе

возникаета потребность ва заменеа изношенныха средства труд и достаточно

крупных единовременных затратах. Аналогичные по своемуа характеру процессы

происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в

кругообороте и оборотеа проявляюта себя болееа разнообразно. Так, ва силу

сезонностиа производства, неравномерныха поставока и другого происходит

несовпадение времени создания иа обращения продукции. у одниха субъектов

появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт

возможность возникновения кредитныха отношений, то есть кредита разрешает

относительное противоречие между временным оседанием средств и

необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной

методологической основе, однима иза элементова которой выступаюта принципы,

строго соблюдаемые при практической организацииа любой операции н рынке

ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще н первома этапе

развития акредита, в дальнейшем нашли прямое отражение в

общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных

ота кредитор финансовыха ресурсова после завершения их использования