Антикризисное правление в кредитных организациях

Министерство общего и профессионального образования РФ

КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, ПРАВА И

ЕСТЕСТВЕННЫХ СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Допустить к защите в ГАК

«» 1г.

                                                                                                                                             

Д И П Л О М Н А Я   А Б О Т А

НТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Выполнил                                                            Нагайчук Дмитрий Анатольевич

Специальность                                                              «Финансы и кредит», ОДО

Научный руководитель                                                                            

старший преподаватель                                                        Милета Валентин Иванович

Нормоконтролер

Краснодар, 1

СОДЕРЖАНИЕ

 TOC o "1-3" ВВЕДЕНИЕ.......................................................................................................... 3

1.   МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.................................................................................................. 5

1.1. Экономическая ситуация. Внутренние и внешние факторы воздействия на деятельность кредитной организации. Риски деятельности кредитной организации       5

1.2. Методы анализа деятельности кредитной организации.......................... 14

1.2.1. Внутренний анализ финансового состояния кредитной организации 15

1.2.2. Оценка финансового состояния кредитной организации Центральным Банком России........................................................................................................... 20

1.2.3.  Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков................. 26

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ...................... 37

2.1. Описание методики анализа деятельности кредитной организации....... 37

2.1.1. Анализ оборотной ведомости............................................................. 37

2.1.2. Анализ структуры баланса.................................................................. 42

2.1.3. Анализ состояния ликвидности.......................................................... 49

2.1.4. Анализ состояния нормативов........................................................... 50

2.1.5. Анализ состояния экономических коэффициентов............................ 52

2.1.7. Анализ состояния чета и отчетности................................................ 57

2.1.8. Оценка банка....................................................................................... 58

2.2.Численная реализация предлагаемой методики на примере

Банка «Условный».......................................................................................... 59

3. АНТИКРИЗИСНОЕ ПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ........ 82

3.1. Санация кредитной организации.............................................................. 87

3.2. Основные пробелы в составлении и реализации планов финансового оздоровления кредитных чреждений и возможные варианты их решения......................... 90

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.................................................................................................. 96

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК................................................................. 99

ПРИЛОЖЕНИЯ................................................................................................ 102

ия в экономике постепенно охва­тила и банковскую систему, привела к величению числа кредитных институтов, допуска­ющих нарушения в своей деятельности и имеющих неудовлетворитель­ные экономические показатели. В качестве причин, порождающих величение числа проблемных кредитных организаций, называют слабый анализ деятельности, низкий ровень менеджмента, отсутствие стратегического планирования, ошибки в проводимой банка­ми финансовой политике, мошенничество в банках и прочие внутрибанковские проблемы. Несомненно, перечисленные факторы оказывают зна­чительное влияние на устойчивость кредитной организации, однако было бы неправильно считать виновниками всех бед только сами банки. бытки и мошенничество со стороны банков происходят в словиях, когда сти­мулы в экономике искажены, прибыль, полученная в результате приня­тия на себя спекулятивных рисков, попадает в частные руки, а убытки распределяются между всеми членами общества в словиях слабого кон­троля за спекулятивными сделками. С помощью организованного надзо­ра и обеспечения жесткого соблюдения действующих норм иногда мож­но предотвратить случаи мошенничества, однако, этими способами не­возможно предотвратить системные убытки, т.е. бытки, которые несет экономика страны вместе с ее банковской системой.

Банковская практика [38, 39, 40] доказала отсутствие единой ниверсальной методики определения финансового состояния кредитных организаций, которая могла бы давать комплексное определение и диагностику на различных стадиях, в некоторых случаях и конкретные предложения по вывод кредитной организации из сложившейся кризисной ситуации. Схемы, разработанные ЦБ для работы с проблемными кредитными институтами, пре­дусматривают меры как рекомендательного, так и принудительного ха­рактера, однако часто на практике санация кредитной организации осуществляется на по­здней, запущенной стадии проблемности, когда же даже меры принуди­тельного характера мало эффективны. Распознание состояния кредитной организации (диагностика) один из основных базовых моментов, с которого должно начинаться антикризисное управление.

Во многих случаях худ­шение состояния проблемных кредитных чреждений начинается с хронической непла­тежеспособности. Разрешение банковских проблем зачастую откладыва­ется из-за нежелания или неспособности определить масштаб проблем. Плохая бухгалтерская отчетность скрывает размер бытков (как в фон­дах, так и в денежной массе). Неплатежеспособные кредитные организации на первых этапах могут легко скрыть свои бытки, маскируя сомнительные креди­ты. Неспособность решать проблемы скрытых бытков создает систему ложных стимулов в банковском деле, приводит к нерациональному рас­пределению ресурсов, ведет к дальнейшему усилению диспропорций в макроэкономике.

Основной целью данной работы является выработка конкретных рекомендаций по совершенствованию антикризисного правления кредитными организациями. К сожалению, данная тема еще очень слабо освещена в отечественной литературе: у нас практически отсутствует опыт проведения подобных мероприятий.

Ознакомившись с теориями Г.С. Пановой, В.В. Иванова, В.Е. Черкасова и проч., также пронализировав методические рекомендации по анализу деятельности кредитных организаций, выработанные отделом по банковскому надзору Национального Банка Республики Адыгея, автор предлагает ниверсальную модифицированную методику анализа деятельности и ранней диагностики проблемности кредитной организации. Численная реализация прелагаемой методики базируется на данных одного из коммерческих банков. Автор выясняет сущность кризисных явлений в кредитных институтах и экономике в целом, деляет огромное внимание существующей практике антикризисного правления в проблемных банковских чреждениях, фиксирует ее недостатки и предлагает свои варианты решения проблемы.

В ходе написания дипломного проекта эмпирической основой иссле­дования послужили нормативные и публикуемые статистические доку­менты ЦБ РФ, материалы семинаров и конференций, организованных ЦБ с частием представителей надзорных органов других стран, также материалы периодической печати и опубликованные научные работы, перечень которых приводится в списке литературы.

КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ/h1>

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК/h1>

1.