Управление рисками в коммерческих банках

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемыха соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе правления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

[ВВП1] 

Эффективное управление ровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно точнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области правления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая ПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии правления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно держивать риски на приемлемом и управляемом ровне.

Цели и задачи стратегии правления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при частии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских слуг; силение конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; величение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; чащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенныха гарантий по возврату кредита.

Банк должен меть выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно правлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов правлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

В основу банковского правления рисками должны быть положены следующие принципы:

    прогнозирование возможных источников бытков или ситуаций, способных принести бытки, их количественное измерение;

    финансирование рисков, экономическое стимулирование их меньшения;

    ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

    координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур правления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ.

[1] Банковские финансовые отчеты ведутся в национальной валюте, с переводом активов в иностранной валюте, обязательств, капитала и забалансовых статей в национальную валюту в соответствующиха эквивалентах. Банки должны периодически переоценивать свои позиции в иностранной валюте, используя текущий курс обмена для вычмсления валютных эквивалентов стоимости. Изменения в курсе обмена со времени предыдущей переоценки будут вызывать изменения в балансовой стоимости позиций в иностранной валюте.

[2] Границы,применяемые к позициям в конце каждого рабочего дня, обычно называются лграницами одной ночи. Они функционируют для правления банковским риском в результате изменений курса обмена в течение периода, когда банк закрыт,и,таким образом, не находится в позиции реагирования на события рынка. В банках с более активными операциями в иностранной валюте могут также использоваться границы на основании принципа л в течение дня. Одна из целей этого заключается в том, чтобы помешать записи риска или накоплению риска, который не может быть хеджирован к концу рабочего дня, таким образом, оставляя банк в позиции превышения своих лимитов л ночных границ. Другая цель заключается в том, чтобы ограничить движения процентной ставки в течение одного дня.

[3] Контракты, показывающие величение рыночной стоимости, это контракты, в которых контрактый курс обмена более благоприятен для банка, чем существующий курс обмена. Более благоприятны контрактные курсы обмена отражают ценность для банка.

[4] Забалансовые контракты также будут оказывать влияние на позицию банка по риску процентной ставки. Забалансовые контракты могут выступать как активы ( как, например, обязательства предоставить средства в кредит по фиксированной ставке) или как обязательства( такие как обязательства продать ценные бумаги,имеющие фиксированную процентную ставку в определенное времы в будущем).

[5] Например, отчеты о разрывах часто группируют вместе все операции по изменению цены на активы и обязательства в течение одного календарного квартала или даже календарного года, обращаясь с ними так, как будто бы все эти ставки меняются действительно в одно и то же время. Чем дольше период времени, захваченный во временные рамки, тем выше степень несовпадения(неточности).Дальнейшие оценки действительных последствий изменения ставки для чистой прибыли по процентной ствке требует информации по процентым ставкам, получаемым в данный момент на существующих активах и выплачиваемых в данный момент по существующим обязательствам. Эта информация отсутствует в обобщающих отчетах о гэпах.

[6] И наоборот,в банках с торговыми операциями в зарубежных финансовыъ центрах позиция может быть передана другому торговцу в другой временной зоне.

[7] Совместные предприятия в практике международных и экономических отношений. М.; Внешторгиздат,1990. С.23-25.

[8] Швейцарская банковская корпорация-перспективы.Приложение №1 от 1988г.

[9] Соглашения об овердрафте представляют серьезную проблему. Хотя они страняют необходюиость очень громоздких проуедур* связанных с заимствованием сумм с фиксированным сроком погашения для краткосрочного кредитования, ими можно злоупотребить, особенно в развивающихся странах, которою часто характеризуются отсутствием информации и системы контроля для соответствующего моюсторинга таких кредитов. Излишняя капитализауня просроченных процентов и невозможность становить неработающие кредиты являются также характерными для развивающихся стран и часто сопутствуют' феномену овердрафта.

[10] По определению, кредиты связанным с, банком фирмам не являются ненадежными. Очень часто, однако, змы, предоставляемые связанным фирмам, предоставляются не на основе объективной информации в соответствии с традиционными для банка приемлемыми критериями нормального риска. По этойi причине, также вследствие того, что высокий процент краха банков был вызван предоставлениемкредитов связанным с банком предприятиям, банковское ретулирование требует введения ограничения и обязательного мониторинга кредитов. предоставляемых связанным фирмам. 10 процентов от общего

[11] Кушельман Н. И молимся, чтобы страховка не подвела... Деньги. 1994. N 0. С. 46-48.

[12] Golembe, Carter H., The DEposit Insurance Legislation of 1933: An Examination of Its Antecedents and Its Purposesа /а Politicalа Science Quarterly, 75, June 1960, P:181-200.

[13] Ревизор. 1995. N 13. С. 7.

[14] William H. Beaver, Srokant Datar, Mark A. Wolfson The Role of Market Value Accounting in the Regulation of Insured Depository Institutions / James R. Barth, R. Dan Brumbaugh, Jr. Ed. The Reform of Federal Deposit Insurance. P :263.

[15] Êàïèòàëû Ïåòåðáóðãà. 1995. N 16. Ñ. 1.

PAGE \# "'Стр: '#'
'"а  [ВВП1]