Курсовая: Коммерческие банки в переходный к рыночной экономике период
Министерство Образования РФ
Воронежский Государственный
Университет
Курсовая работа
по дисциплине: лЭкономическая теория
по кафедре: ЭТ и МЭ на тему: лКоммерческие банки в переходный к рыночной экономике период: механизм функционирования и перспективы развитияВыполнила: студентка 2 курса 2 гр.
экономического факультета
Мартыненко Я.Е.
Руководитель: Командоров В.П.
Старый Оскол
2004г.Содержание:
1. Механизм функционирования коммерческих банков 3 1.1 История возникновения коммерческих банков в России. 3 1.2. Понятие коммерческого банка. 5 1.3. Организационное устройство коммерческого банка. 9 1.4. Принципы деятельности коммерческого банка в условиях рынка. 11 1.5. Функции коммерческого банка. 12 2. Перспективы развития коммерческих банков (на примере ОАО "Тюменьэнергобанк") 16 Заключение 32 Список используемой литературы 33 1. Механизм функционирования коммерческих банков 1.1. История возникновения коммерческих банков в России. В историческом плане банки возникли первоначально как частные коммерческие формирования, представляющие элементы торгово-рыночной инфраструктуры, то есть внешнее обрамление рынка. Несомненно, что первые банкиры руководствовались не только целью способствовать движению денежных средств, предоставляя их взаймы, но и стать ростовщиками, иметь на этом, как говориться, навар. Ведь ростовщичество Ц самый простой и надежный путь получения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки, орошенные дождем рыночных нововведений в стране. Государственные банки возникли в мире позже частных и стали сосуществовать с ними таким образом, что каждый занял свою нишу в сфере экономических отношений или, как принято говорить сейчас, в экономическом пространстве. Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установив полную государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинув частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его запретным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший уровень монополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местные банки фактически представляли отделения центрального Государственного банка страны. Более того, как Госбанк СССР был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то возникла бесконтрольная государственная финансо-банковская олигархия, державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в обращение, распределения и использования денежных средств, государственного долга. Предельная централизация банковской системы имела и свою притягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов. Денежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации. Когда созрела концепция перехода к рыночной экономике, стало ясно, что сложившаяся и укоренившаяся в прежней экономике банковская система должна быть подвергнута кардинальному преобразованию в направлении ликвидации государственной монополии на банковское дело, установления контроля законодательных органов над государственным банком, делегирования ряда функций и полномочий государственного банка республиканским, региональным, местным банкам, возрождения коммерческих негосударственных банковских структур. Хотя банковская система присуща любой экономике, только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена финансового контура управления. Господствующая роль товарно-денежных отношений в экономике рыночного типа выдвигает на передний фронт проблемы регулирования денежного обращения, а посредством его Ц и всей хозяйственной деятельности. Поэтому банки, как центры управления финансово-кредитными процессами во всем многообразии их проявлений, имеют не мало важное значение в рыночной экономике. В период господства командно-административной системы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведению безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, а также финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата, банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использования денежных средств и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самих банковских работников фактически не было существенной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же бюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занимался воспроизведением через кредит финансового образа директивного государственного народнохозяйственного плана и дополняющих его правительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ. Введение в дополнение к государственному сети специализированных банков не меняло дела по существу, поскольку они стали разделенным централизованным банком, в котором прибавилось число вертикальных структур. Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно- денежных отношений. Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение. Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные процентные ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам, дефициту государственного бюджета, пустой трате средств. В условиях, когда банки подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляция заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а фиктивных денежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге все это ведет к обнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождения банковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее в активный инструмент, ведущую часть финансового контура управления экономикой. В результате реформы банковской системы в 1990-1991 гг., она стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка и коммерческих банков.1.2. Понятие коммерческого банка.
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ. Банк Ц это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка Ц посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ лО банках и банковской деятельности в РФ. В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности Ц частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются: н совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов; н иностранные банки Ц банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов; н филиалы банков-нерезидентов. Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников. У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности. Коммерческие банки различаются: 1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка. Деятельность акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируются законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации, сознданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществнления хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органны, а также граждане, если иное не предусмотрено законодантельством России. Они имеют право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, часть прибыли (дивиденды). Что касается банков с участием иностранного капитала и иностранных банков, то есть такие, уставный капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также финлиалов банков других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актами России об иностранных инвестициях. 2. По видам совершаемых операций. Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные. 3. По территории деятельности - банки делятся на федеральные, республиканские и региональные банки. 4. По обслуживанию различных отраслей экономики. Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили их смешанные варианты. Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению деннежных средств населения и их размещению. Коммерческие банки, как уже было сказано, имеют устав, в соответствии с которым действуют. В уставе должны содернжаться следующие сведения: Х наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес); Х перечень операций, осуществляемых банком; Х размер уставного фонда и перечень других фондов, образуемых банком; Х положение о том, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе; Х положение об органах управления банком, их структуре, порядке образования и функциях, а также другие, не противоречащие законодательству положения, связанные с особенностями деятельности банка. Для координации усилий и защиты своих интересов коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнинтельных и распорядительных органов государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается учанстие в органах управления банков, в том числе и путем совменщения должностей. В Российской Федерации появляется первый опыт преодонления негативных последствий раздробленности банков, консонлидации их сил путем объединения на базе общих интересов. В конце 1989 г. 58 столичных коммерческих банков впервые созндали Московский банковский союз (МБС). Его основными зандачами были представление и защита интересов банков в Правлении Госбанка бывшего СССР, Центральном банке РСФСР, миннистерствах финансов Союза и РСФСР, законодательных и иснполнительных органах власти. МБС активно участвовал в поднготовке проектов законов о банковской деятельности, принянтых Верховным Советом РСФСР и бывшего СССР. В настоящее время создана и активно действует Ассоциация российских банков. Следует иметь в виду, что закон запрещает банкам испольнзовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для доснтижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на огранинчение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимононпольных правил контролируется Центробанком, а также органнами, создаваемыми для этих целей в соответствии с антимоннопольным законодательством.Операции коммерческих банков.
Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу. Рассмотрим более подробно характер совершаемых коммерческими банками операций. Основные из них следующие: - ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов; - финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств; - выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других); - покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними; - выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; - приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг); - покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты; - покупка и продажа в РФ и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней; - привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; - доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие) по поручению клиентов; - лизинговые операции; - оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью. Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчетов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры.1.3. Организационное устройство коммерческого банка.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией). В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций Ц клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. 1.4. Принципы деятельности коммерческого банка в условиях рынка. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов. Операции коммерческого банка подразделяют на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Банки, кроме того, могут быть посредниками операций (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами). Кредитная система США включает в себя 14000 коммерческих банков, которые ведут острую конкурентную борьбу. Результатом концентрации и централизации банковского капитала стал высокий уровень монополизации, возникновение банков - гигантов. Группа банков с активами более 50 млн. долларов владеет почти 74 % всех банковских активов, хотя она составляет всего 4,4 % общего числа всех коммерческих банков США. Среди них выделяются: УСитокорпФ с активами 230 млрд. $, УЧейз Манхеттен кор-порейшнФ-106 млрд. $ УБэнк оф америкаФ - 97 млрд. $ и УДж. П. Морган энд компани У -88 млрд. $. В середине 80-ых годов в 50 крупнейших банках США было сосредоточено 35% активов и 32% депозитов всех банков. Более 35% коммерческих банков США - банки с активами от 10 до 100 млн. $. Существование большого числа коммерческих банков обусловлено экономической целесообразностью, потребностями финансового обслуживания клиентов, особенностями законодательного регулирования банковской системы. Законодательные органы многих штатов использовали представленные им полномочия в вопросах регистрации новых банков и предусмотрели запрет банкам других штатов открывать в них свои филиалы. Но уже сейчас могущество крупнейших банков определяется не только концентрацией активов и депозитов в их руках, но и тем, что они в замаскированной форме включают мелкие и средние банки в сферу своего влияния. Это происходит через систему корреспондентных связей, через создание холдингов, владеющих контрольными пакетами акции банков. С 1969 года по 1986 год холдинги увеличили свою долю в банковских активах с 11,1 до 91,1%. 1.5. Функции коммерческого банка. Основными функциями банков считаются: Х аккумуляция и мобилизация денежного капитала; Х посредничество в кредите; Х проведение расчетов и платежей в хозяйстве; Х создание платежных средств; Х организация выпуска и размещения ценных бумаг; Х консультационное обслуживание клиентов. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридинческих и физических лиц, с одной стороны, приносят их вландельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономиченские и социальные нужды. Именно с помощью банков происнходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал. Другой важной функцией коммерческих банков является понсредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям межнду владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ССУДУ, с потребностью в нем, а также срока высвобождения канпитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосреднственные кредитные связи между владельцами капитала и занемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затрудннения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществлянется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиеннтов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Поэтому в таких странах создаются различные системы расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, или жиросистемы в форме акционерных обществ, созданных банками - участниками расчентов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускоренния расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов. Особой функцией коммерческих банков является их способнность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, если клиент внес в банк 100 тыс. долл. и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве - увеличение депозитов на данную сумму. Вместе с тем общее количество денег в хозяйстве будет неизменным, поскольку произошел переход денег из наличной формы в безналичную. Другой пример. Заемщик получил ссуду 100 тыс. долл. и банк зачислил ее на депозитный счет клиента. В результате в хозяйстве увеличилось общее конличество денег на 100 тыс. долл., так как банк в процессе кредитования создал новые платежные средства. Однако банки способны не только создавать, но и уничтонжать деньги. Это возможно при погашении заемщиками крединтов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерченские банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками. Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и облигаций. При этом банки имеют возможнность направлять сбережения на производственные цели. Рыннок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимондействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Баннки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковнские синдикаты, предоставляют покупателям акций и, облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на фондовой бирже. Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки провондят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и вынявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки представляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по сонвершению операций на денежном и товарных рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерченскими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким: Х в области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций, по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных расчетов, разработка варианнтов по их совершенствованию; Х в сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснение порядка выпуска ценных бумаг и правил их обращения; Х в сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифах на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и др. В последнее время коммерческие банки столкнулись с резнким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансонвые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками нонвых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиеннтам услуг и повышение качества обслуживания. Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики. 2. Перспективы развития коммерческих банков Краткая финансовая характеристика деятельности коммерческого банка, на примере ОАО "Тюменьэнергобанк" Общие сведения о банке Банк зарегистрирован в Центральном Банке 12.07.93 г. (регистрационный №2419) как АООТ лСтроительный банк. Приказом ЦБ №15 от 16.03.99 г. с 26.03.99 г. переименован в ОАО "Тюменьэнергобанк". ОАО "Тюменьэнергобанк" относится к 1 категории финансово стабильных банков. Лицензии ОАО лТюменьэнергобанк: Лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 2419. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 168-00030- 211400 от 15.06.99 г. на осуществление: брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами дилерской деятельности деятельности по доверительному управлению ценными бумагами депозитарной деятельности Членство в межбанковских объединениях, биржах, клиринговых центрах и ассоциациях: Торгово-промышленная палата Тюменской области Торгово-промышленная палата Ямало-Ненецкого автономного округа Московская межбанковская валютная биржа Ц доступ на Единую торговую сессию Основные показатели деятельности ОАО "Тюменьэнергобанк"1
Показатель | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 |
Активы | 537 881 | 937 290 | 1 200 909 |
| Балансовая прибыль | 3 833 | 3 543 | 4 022 |
| Собственный капитал | 119 467 | 174 396 | 233 360 |
| Уставный капитал | 112 334 | 163 723 | 202 330 |
| Привлеченные средства | 350 395 | 765 905 | 799 203 |
| Чистая ссудная задолженность | 134 786 | 279 311 | 763 822 |
| Обязательные резервы в ЦБ РФ | 26 184 | 54 966 | 63 338 |
Доходы | 74 268 | 138 752 | 308 037 |
| Расходы | 70 109 | 135 209 | 304 015 |
№ | Статьи балансового отчета | Сумма |
АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства и счета в Центральном банке РФ | 256 701 |
| 2 | Средства в кредитных организациях | 4 568 |
| 3 | Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи | 379 |
| 4 | Чистая ссудная задолженность | 763 822 |
| 5 | Проценты начисленные | 10 235 |
| 6 | Основные средства и нематериальные активы | 26 611 |
| 7 | Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли | 593 |
| 8 | Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 510 |
| 9 | Прочие активы (сумма строк 1-9) | 137 490 |
ВСЕГО АКТИВОВ | 1 200 909 | |
ПАССИВЫ | ||
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 11 | Средства клиентов | 799 203 |
| 12 | Доходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные расходы | 129 |
| 13 | Выпущенные долговые обязательства | 149 165 |
| 14 | Прочие обязательства | 19 052 |
| 15 | ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (11+12+13+14) | 967 549 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||
| 16 | Уставный капитал | 202 330 |
| 17 | Эмиссионный доход | 6 860 |
| 18 | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 4 022 |
| 19 | Распределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 223 |
| 20 | Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 3 799 |
| 21 | Фонды и прочие собственные средства | 16 126 |
| 22 | Всего собственных средств (16+17+20+21) | 233 360 |
ВСЕГО ПАССИВОВ | 1 200 909 |
Наименование | Сумма |
Всего доходов | 308 037 |
| Проценты, полученные за предоставленные кредиты | 100 316 |
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | 52 168 |
| Доходы, полученные от операций с иностранной валютой | 11 768 |
| Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале | 16 |
| Штрафы, пени, неустойки полученные | 632 |
| Другие доходы, всего | 143 137 |
| - восстановление сумм со счетов резервов | 91 374 |
| - за расчетно-кассовое обслуживание | 25 008 |
| - прочие доходы | 26 755 |
Всего расходов | 304 015 |
| Проценты, уплаченные за привлеченные средства | 25 501 |
| Расходы по операциям с ценными бумагами | 79 839 |
| Расходы по операциям с иностранной валютой | 7 553 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 20 918 |
| Штрафы, пени, неустойки уплаченные | 216 |
| Другие расходы, всего | 169 988 |
| - отчисления в резервы | 109 873 |
| - другие операционные расходы | 30 371 |
| - прочие расходы | 29 744 |
Прибыль | 4 022 |
| Наименование нормативов | Н | Критическое значение | На 1.01.02 | На 1.01.03 | |
| Норматив достаточности собственных средств банка | H1 | не ниже | 10% | 25,1 | 17,6 |
| Норматив мгновенной ликвидности банка | H2 | не ниже | 20% | 31,1 | 39,6 |
| Норматив текущей ликвидности банка | H3 | не ниже | 70% | 76,9 | 86,4 |
| Норматив долгосрочной ликвидности банка | H4 | не выше | 120% | 25,4 | 17,7 |
| Норматив общей ликвидности банка | H5 | не ниже | 20% | 63,0 | 47,2 |
| Максимальный размер риска на одного заемщика | H6 | не выше | 25% | 22,9 | 116,2 |
| Максимальный размер крупных кредитных рисков | H7 | не выше | 800% | 143,4 | 418,0 |
| Максимальный размер риска на одного кредитора | H8 | не выше | 25% | 215,8 | 78,4 |
| Максимальный размер кредитного риска на одного акционера | H9 | не выше | 20% | 5.0 | 1,7 |
| Совокупная величина кредитных рисков на акции банка | H9.1 | не выше | 50% | 8,7 | 5,2 |
| Максимальный размер кредитов, предоставленных своим инсайдерам | H10 | не выше | 2% | 0,7 | 0,4 |
| Совокупная величина кредитов, предоставленных своим инсайдерам | H10.1 | не выше | 3% | 1,4 | 1,5 |
| Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения | Н11 | не выше | 100% | 12,6 | 13,2 |
| Норматив риска собственных вексельных обязательств | H13 | не выше | 100% | 44,5 | 61,4 |
2001 г. | 2002 г. | |
| Рассмотрено заявок | 608 | 455 |
| Выдано кредитов | 544 | 412 |
| Сумма кредитных вложений, млн. руб. | 1 772 | 3 017 |
| Кредитный портфель на 1.01, млн.руб. | 309 | 664 |
| Доля кредитов в размещенных активах на 1.01 | 83% | 82% |
| Доход от кредитных операций, тыс. руб. | 42 624 | 87 426 |
| Оборот по приобретённым векселям, млн. руб. | 3 866 |
| Доходы от операций с ценными бумагами, тыс.руб. | 52 168 |
| В т.ч. Ц доход от операций с эмиссионными бумагами | 6 686 |
| из них с акциями | 763 |
| - доход от досрочного учета собственных векселей | 25 360 |
| Выпущено собственных векселей, млн. руб. | 2 940 |
Валютные операции1 | 2002год |
| Операции на межбанковском валютном и денежных рынках | |
| Размещение в форме краткосрочных межбанковских кредитов в рамках Генеральных соглашений в рублях, тыс. руб. | 496 123 |
| Доход (тыс.руб) | 6 050 |
| Размещение в форме неснижаемых остатков на корреспондентских счетах рамках Генеральных соглашений в рублях, тыс. руб. | 752 500 |
| Доход(тыс.руб) | 1 070 |
| Размещение в форме краткосрочных межбанковских кредитов в рамках Генеральных соглашений в долларах США, тыс. дол. | 32 160 |
| Доход(тыс.долл.) | 13.8 |
| Размещение в форме неснижаемых остатков на корреспондентских счетах рамках Генеральных соглашений в долларах США, тыс.долл. | 4 015 |
| Доход(тыс.долл.) | 0.01 |
| Расчетно-кредитное обслуживание внешнеторговых контрактов клиентов | |
| Объем экспортных контрактов $ млн. | 19,9 |
| Объем импортных контрактов $ млн. | 17,3 |
| Объем экспортных контрактов в рублях,тыс.руб. | 2,2 |
| Участие в системе ускоренного перевода денежных средств Western Union | |
| Объём выплат $ тыс. | 564 |
| Объём переводов, $ тыс. | 708 |
За 2001 г. | За 2002 г. | |
| ОАО лТюменьэнергобанк, включая филиалы | 558 | 776 |
Показатель | За 2002г. |
| Всего приход | 37 522 |
| В т.ч. Сургутский филиал | 5 264 |
| Уральский филиал | 18 258 |
| Столичный филиал | 1 798 |
| Всего расход | 37 646 |
| В т.ч. Сургутский филиал | 5 291 |
| Уральский филиал | 18 220 |
| Столичный филиал | 1 739 |
Показатель | За 2001г. | За 2002г. |
Доходы от РКО всего: | 17 295 | 21 033 |
| в т.ч. Сургутский филиал | 10 574 | 6 102 |
| Уральский филиал | 4 020 | 7 016 |
| Столичный филиал | 84 |
Активы | Пассивы |
Структура баланса ОАО лТюменьэнергобанк на 01.01.02г. | |
Cтруктура баланса ОАО "Тюменьэнергобанк" на 01.01.03г. | |
1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ 1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ 1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ 1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ 1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ 1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ 1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ 1 http://www.tebank.ru/default.asp?page=nav_econ