Курсовая: Кредит: сущность, функции и формы
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ
ЗАОЧНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВОВЕДЕНИЯ, МЕНЕДЖМЕНТА И
ИНФОРМАТИКИ
Курсовая работа
по дисциплине: лМакроэкономика
на тему: лКредит: сущность, функции и формы
Дата и № регистрации работы:
Студента: Данильченко Дмитрия Павловича
Курс: первый
Очного отделения ИГМИ
Специальности: прикладная информатика
в экономике
Группа: ПИ-1-23
Шифр: № 23-009
Балашиха
2004 год.
План:
I) Введение..............................3
II) Сущность и кредита...........................4
III) Функции кредита.............................6
(a) Перераспределительная..........................-
(b) Экономия издержек обращения ..................-
(c) Кредитное регулирование экономики.................-
Основные принципs кредитования.................-
(a) Возвратность кредитования.....................-
(b) Срочность кредитования.......................7
(c) Дифференцированность кредитования..................-
(d) Обеспеченность кредита........................8
(e) Платность банковских ссуд.......................-
IV) Формы кредита.............................10
(a) ссуженной стоимости.......................-
1) товарную.........................-
2) денежную........................-
3) смешанную (товарно-денежную)................-
(b) кредитора и заемщика;......................11
1) банковская .......................-
2) хонзяйственная (коммерческая)...............12
3) государственная.....................-
4) международная.......................-
5) гражданская (частная, личная)................-
(c) целевых потребностей заемщика................13
1) производительная......................-
2) потребительская.....................-
(d) другие формы кредита.....................14
1) прямая и косвенная....................-
2) явная и скрытая.......................-
3) старая и новая.......................-
4) основная (преимущественная) и дополнительная..........-
5) развитая и неразвитая и др.................15
V) Виды кредита............................16
(a) стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом .........-
(b) отраслевой направленности...................-
(c) объектов кредитования.....................-
(d) его обеспеченности.......................17
(e) срочности кредитования....................-
1) краткосрочные ........................18
2) среднесрочные ......................-
3) долгосрочнные ссуды....................-
(f) платности и др..........................-
1) краткосрочные ......................-
2) среднесрочные ......................-
3) долгосрочнные ссуды....................-
VI) Особенности кредитной системы России..................20
VII) Заключение.............................22
Список литературы..............................23
I. Введение
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его
изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные
работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,
поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли
наибольшего развития. лВ настоящее время речь уже идет не о постоянном
увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о
расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих
операций.
Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми
сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному
механизму функционирования, что требует более радикальных преобразований
в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной
мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере,
разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным
обращением страны.
Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыщение оборота платежных
средств, утрата кредитом своего назначения. В начале 1987 года кредитные
вложения банков достигли аксиальной величины, составив 593,2 млрд.
рублей, но к 1998 году общий объем кредита народному хозяйству и населению
сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения в структуре кредитных
вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение
недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов,
предоставляемых народному хозяйству, снизился.
Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание
проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной
мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо
учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо
проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на
создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей
стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий,
различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики
нашей страны, сделает ее более эффективной.
II. Сущность кредита
Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду
его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента. Движение
этого капитала называются кредитом.
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и
кредитные отношения являются частью всех денежных отноншений. Основное
отличие денежной ссуды от других форм деннежных отношений, - это возвратное
движение стоимости.
Кредитные отношения - это все денежные отноншения, связанные с
предоставлением и возвратом ссуд, организацией деннежных расчетов, эмиссией
наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного
кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует
кредит.
Средства, которые можно использовать в качестве ссудного капитала появляются
следующим образом:
Предприятия:
Получив выручку от реализованной продукции, предприятие частями тратит ее на
покупку сырья, и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные
деньги, хранящиеся на счетё предприятия. Также эти средства могут появиться
из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается
один раз в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.
Население:
Денежные сбережения возникают в связи с превышением доходов над расходами.
Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование
банку, который использует их как ссудный капитал.
Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она
может удовлетворяться за счет получения кредита, а, следовательно, временно
свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в
полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и
способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. С
ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных
ресурсов.
Кредит является средством межотраслевого и межрегионального
перенраспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены
непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективнно
использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и
потребления.
Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы
его движения - кредита вызывается необхондимостью:
Преодоления противоречий между постоянным
образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий
разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.
Обеспечения непрерывного процесса
кругооборота капитала в условинях функционирования многочисленных отраслей и
предприятий с разнличной длительностью кругооборота средств
Коммерческой организации управления
предприятиями. Когда на кажндом предприятии в процесс непрерывного
кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных
суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи
кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают
средства, нужные им для нормальной работы.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних
местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей
и предприятий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда
продукция у произвондителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно
денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно
связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов
для обеспечения бесперебойного процесса производства и реанлизации продукции.
Особенно важен кредит в организации оборотного капитала преднприятий, имеющих
сезонные условия производства или реанлизации. Кредит им требуется для
формирования временных запасов.
Кредит обслуживает процесс создания, распределенния и использования доходов.
Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие
в распределении валового прондукта. Без функционирования кредита невозможен
был бы перераспределительный процесс.
Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных
средств. Любая эмиссия - результат кредитной опенрации. Прирост эмиссии - это
прирост ресурсов ссудного фонда.
III. Функции кредита
Кредит выполняет следующие функции
1) Перераспределительная
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних
хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал,
который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование. Через
кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности
между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают
получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с
общенациональными программами развития экономики.
2) Экономия издержек обращения
Частично через замещение наличных денег, векселями, банкнотами, чеками и т.
д., а также через развитие безналичных расчётов, через банки, и ускорение
обращение денег.
3)Кредитное регулирование экономики
Совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объёма и
динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство
участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам
приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая
или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации процентных ставок за
кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется
преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность
которых соответствует общенациональным программам экономического развития.
Данной цели служит также государственный кредит.
Кредитные отношения в экономике базируются на опреденленной методологической
основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при
практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти
принципы стихийно складывались еще на первом этапе развинтия кредита, а в
дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном
кредитном законодательнствах:
К основным принципам кредитования относятся:
Возвратность кредитования
Срочность кредитования;
Дифференцированность кредитования;
Обеспеченность кредита;
Платность банковских ссуд.
Рассмотрим каждый из принципов.
1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность
является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. (Однако в СССР, при
условиях централизованной командно-административной экономики существовало
понятие Убезвозвратнная ссудаФ, эта форма кредитования имела
широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в
предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых
изначально не планировался из-за кринзисного финансового состояния заемщика,
УкредитФ играл роль субсидии.)
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют
для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений
и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они,
придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское,
коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит
в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях
срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: лвеличина и
сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам
его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к
банкротству банка.
2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен
быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть
временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является
предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при
нарушение указанного услонвия является для кредитора достаточным основанием для
принменения к заемщику экономических санкций в форме увеличенния взимаемого
процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в
судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так
называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды Ц это ссуды
подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального
уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не
только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отнонсительно
стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).
3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки
не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем
субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация
кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под
которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в
способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором
срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их
баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками,
уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является
показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка,
связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.
4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков -
риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то
банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск
ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа
кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно
работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную
историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными
профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного
подхода.
Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только
зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с
нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
5. Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм
банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода лцена
кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на
коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов
и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита
обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные
в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на
покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения
ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на
собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие
факторы:
ставка рефинансирования ЦБ РФ;
средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения
межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам
различного вида);
структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств,
тем дороже должен быть кредит);
спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше
спрос, тем дешевле кредит);
срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее
степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,
тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования
позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на
микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
IV. Формы кредита
Структура крендита включает: кредитора, заемщика и
ссунженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в
зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
другие формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разлинчать формы кредита:
o товарную
o денежную
o смешанную (товарно-денежную)
Товарная форма кредита - исторически предшествует денежнной форме.
Первыми крендиторами были субъекты, обладающие излишками предметов
понтребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами
крестьян в форме зерна, других сельскохозяйнственных продуктов до сбора нового
урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей,
эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа,
так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном
хозяйстве, т. к. деньги являнются всеобщим эквивалентом, универсальным
средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как
государством, так и отдельнынми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем
экономинческом обороте.
Смешанная форма Ц эта форма возникает, например, в том случае, когда
кредит функционирует одновременно в товарной и денежнной формах. Можно
предположить, что для приобретения доронгостоящего оборудования потребуется не
только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и
наладнки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита
часто использунется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за
денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пренимущественно в виде
сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике
продажа товаров в раснсрочку платежей сопровождается постепенным возвращением
кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является крендитором,
выделяются следующие формы кредита:
o банковская
o хонзяйственная (коммерческая)
o государственная
o международная
o гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в
кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от
крендитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а финзическое лицо
вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один
и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон
занимает здесь разнное положение: в первом случае банк служит кредитором; во
втором Ч заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает
в качестве заемщика, во втором Ч кредитора. Кредитор и заемщик меняются
местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и
форму крендита.
Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно
банки чаще всего предоставлянют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной
финансонвой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно
больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым
субъектом, оснонвополагающим занятием которого чаще всего становится кредитнное
дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной
основе.
Особенности банковской формы:
(1) Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не
столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у
одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное
пользованние другим юридическим и физическим лицам.
(2) Особенность заключается в том, что банк ссужает незаннятый капитал,
временно свободные денежные средства, поменщенные в банк хозяйствующими
субъектами на счета или во вклады.
(3) Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные
средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так
использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их
крендитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того,
чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковнской формы кредита
становится ее неотъемлемым атрибутом.
Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами сдесь выступают хозяйственные
организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической
традиции донвольно часто называют коммерческим или вексельнным кредитом,
поскольку в его основе лежит отсрочка предпринятием-продавцом оплаты товара и
предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового
обязательства.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд осонбенностей:
(1) Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.
(2) При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит
продолжением процесса реалинзации продукции
(3) Ссужается не временно высвободившаяся стоинмость, а обычный товар с
отсрочкой платежа.
(4) По-разному осуществляется платность за пользование крендитом.
- При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит
в стоимость товара.
- При денежном хозяйственном кредите плата за
пользование ссудой взимается в открытой форнме - кроме размера кредита,
возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или деннежной формы
предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например,
банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве
кредитора предоставляет кредит различнным субъектам. Государственный кредит
следует отличать от гонсударственного займа, где государство, размещая свои
обязательнства, облигации и др., выступает в качестве заемщика.
Государстнвенный заем чаще всего размещается под определенные государнственные
программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период,
развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.).
Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже
дваднцать лет). В отличие от государственных займов, широко
распронстраненных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по
сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего
предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических
отношений, по существу становится международной формой кредита.
Международная - состав участников кредитнной сделки не меняется, в
кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и
население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежнность
одного из участников к другой стране. Здесь одна из стонрон - иностранный
субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей
степени выступает заемщиком, нежели крединтором.
Гражданская - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора
отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной)
формой крединта. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как
денежный, так и товарный характер, применяется во взаимонотношениях со всяким
из других участников кредитных отноншений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто
носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный
договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она
зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное
значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный
характер.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей
заемщика.
o производительная
o потребительская
Производительная форма - связана с особенностью иснпользования полученных
от кредитора средств. Этой форме крендита свойственно использование ссуды на
цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кредитных
отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у
других возникала потребность во временном их использовании. Со временем даннная
форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам
ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах
длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производинтельной формы
используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить
потребительские нужды заемщика. Потребительнский кредит могут получать не
только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и
предприятия, не создающие, а лпроедающие созданную стоимость.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не сущенствует. Банковский
кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике
его погашение производитнся в форме товаров. Часто подобная ситуация
вызывается исклюнчительными обстоятельствами. Так, в России в период
современнного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки
производили взыскание кредита посредством получения от заемнщика
соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики
расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который
работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский крендит, будучи по своему
характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские
черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда
потребительский крендит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство
или ренмонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используенмого при
сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в
определенной степени может быть нанправлен на поддержание их
жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно
также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита:
o прямая и косвенная;
o явная и скрытая;
o старая и новая;
o основная (преимущественная) и дополнительная;
o развитая и неразвитая и др.
Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без
посредников.
Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования
других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не
только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под
товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита
являются гражданне, оформившие ссуду от торговой организации на покупку
тованров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании
загонтовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдаванлась
заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается
прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату
заготовительной организанцией авансов сдатчикам-под будущий урожай
сельскохозяйственнной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Явная Ц под ней понимается кредит под заранее огонворенные цели.
Скрытая - форма возникает, если ссуда иснпользована на цели, не
предусмотренные взаимными обязательнствами сторон.
Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений.
Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую
форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческонго общества была характерна ростовщическая форма кредита,
конторая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может вознинкать и в современной
жизни. Старая форма может модернизиронваться, приобретать современные черты.
Новая Ц к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения
становятся не только традиционное нендвижимое имущество, но и современные виды
техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобинли,
яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Совренменный кредит служит
новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как
товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не
является второстепенной, второсортной. Кажндая из форм с учетом разнообразных
критериев их классификанции дополняет друг друга, образуя определенную систему,
аденкватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле
ломбардный кредит называют, лнафталиновым кредитом, не соответствующим
совренменному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В
современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с
банковским кредитом.
V. ВИДЫ КРЕДИТА
Вид кредита Ч это более детальная его характеристика по организационно-
экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых
мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть
свои особеннности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
a) стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом
b) отраслевой направленности
c) объектов кредитования
d) его обеспеченности
e) срочности кредитования
f) платности и др.
Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При
продаже своего продукта, при покупке сырья, обонрудования и прочих товаров,
необходимых для продолжения деянтельности, товаропроизводители испытывают
значительную понтребность в дополнительных платежных средствах. Являясь
важнным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетвонрения
разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности
Стадиях воспроизводства. Хонзяйственные организации, производящие
продукт, расходуют понлученные ссуды для приобретения средств производства,
удовлентворения потребностей по расчетам по заработной плате с работнниками, с
бюджетными организациями. Население получает крендит для удовлетворения своих
потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для
удовлетворения понтребностей производства, распределения и потребления валового
продукта.
Отраснлевой направленности - Когда кредит обслуживает потребности
промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бынвает также
сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто
находит свое воплощение в госундарственной статистике ряда стран (отдельно
выделяются крединты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По
отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Объектами крединтования - Объект выражает то, что противостоит кредиту.
Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в
промышленности Ч сырье, основные и вспомогательные матенриалы, топливо, тара и
т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары
длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные
товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления
разнличных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстнве кредит в
большей части направляется на затраты по растениенводству и животноводству, в
промышленности Ч на сезонные зантраты (ремонт, подготовку к новому сезону
производства сельнскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее.
Заемщик берет ссуду необязательно для нанкопления необходимых ему товарно-
материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять
конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в
платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные
денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих
платежей. Это могут быть потребнности, связанные с необходимостью платежей по
выплате заранботной платы персоналу предприятия, различных налогов в
феденральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имунщества и пр.
В этом случае кредит покрывает недостаток денежнных средств или разрыв в
платежном обороте.
Его обеспеченнности. Обычно обеспеченность различают по характеру,
степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие
прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды,
выданные под конкретный материнальный объект, на покупку конкретных видов
товарно-материальнных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например,
ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается
на покрытие платежных обязательств заемнщика, прямой оплаты
товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может
не быть, однако пронявляется косвенное материальное обеспечение в форме
товарнных запасов, созданных за счет собственных денежных источнников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полнным (достаточным),
неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение
имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера
предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его
стоинмость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспенчения.
Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предонставляется при наличии
достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств,
предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позинции противостояния
ему определенной массы стоимостей, ликнвидных товарно-материальных запасов,
но и определенных внешнних гарантий. Помимо обычного залога товарно-
материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу
обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства
третьих лиц, страхование и др.
От срочности крендитования Ц выделяют:
o краткосрочные
o среднесрочные
o долгосрочнные ссуды.
Краткосрочные ссуды - обслуживают текущие потребности занемщика,
связанные с движением оборотного капитала. Кратконсрочными ссудами считаются
такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за
пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это
определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х
гг. в силу значительных инфляционных пронцессов к краткосрочным ссудам зачастую
относили ссуды со сронком до трех-шести месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговнременные
потребности, обусловленные необходимостью модерннизации производства,
осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду
среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными
ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы
.восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по
долгосрочным ссудам.
В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести
до двенадцати месяцев, к долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых выходил
за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в
хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже
кратковременное их пребывание в хозяйстве заемнщика могло привести к потере
сохранности капитала. Сильнная инфляция трансформировала представление о
сроке крендитования, меняла критерии срочности кредитования заемнщиков.
От платности за его использование. Здесь выделяют:
o платный
o беснплатный
o дорогой
o дешевый
За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за
пользованние ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что
кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как
самовозрастающую стоимость, которая возвранщается ему с приращением в виде
ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким
образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непренрывность
производства, но и создать новую стоимость, достаточнную, чтобы рассчитаться с
кредитором - возвратить ему первонанчально авансированную сумму и уплатить
ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит
платнный характер.
Бесплатный кредит - сунществует в очень ограниченных размерах. Чаще всего
в современном хозяйстве он применяется при крединтовании сотрудников банка, при
личных (дружеснких) формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не
сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за
кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того
продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.
В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого дешевого кредита.
Дорогой кредит - это понятие связано с взысканием процентной ставки,
размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена
по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса
кредитоспособнности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты
(с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за
несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному
договору с клинентом.
Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в занвисимости от срока
кредита, качества обеспечения, платежеспонсобности заемщика. Платность
меняется с учетом экономическонго цикла - подъема, депрессии или
экономического кризиса.
Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. Нанпример, для
западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического
кризиса и инфляции серединны 1990 г. могут показаться космическими с позиции их
размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут
такими, поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 %
ежемесячно.
В мировой банковской практике используются и другие кринтерии классификации
кредитов. В частности, кредиты могут денлиться на ссуды, выдаваемые в
национальной и иностранной ванлюте, юридическим и физическим лицам и др.
VI. Особенности кредитной системы России.
В России, как и в большинстве других стран мира, действует двухуровневая
кредитная система: Центробанк Ц банковские институты и небанковские кредитные
организации.
Центральный банк РФ (Банк России, Центробанк, ЦБ РФ) является эмиссионным
центром страны, обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из
него наличных денежных знаков в форме банкнот и монет. В качестве банка
банков, он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам,
является главным банкиром, Правительство РФ, выполняет функции управляющего
золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного
бюджета (прежде всего организацию через свои управления и отделения приема
бюджетных платежей в регионах и на местах) и прочее.
Коммерческие банки являются основой кредитной системы России. Некоторые из
них возникли на базе ранее функционировавших специализированных
государственных банков имевших устойчивое финансовое положение и обладавших
разветвленной сетью филиалов (Сбербанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк и
другие), другие создавались практически лс нуля.
В России уже сложилась кредитная система, отличная от двух основных мировых
моделей: американской и немецкой. В стране действуют
универсальные банки (этим она отличается от американской модели), а также
функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных
организаций (этим она отличается от немецкой модели).
В целом российские кредитные организации повторяют путь, по которому
развивалась кредитная система в Западной Европе и других регионах мира с
конца 40-х Ц начала 50-х гг. Финансовые капиталы в России уже сращивается с
промышленным и торговым (например, форме финансово-промышленных групп),
усиливается концентрация банков, их объединение в различных формах, возникают
первые интернациональные союзы, консорциумы для осуществления отдельных
проектов и программ.
Следует отметить, что банковская система России слабо выполняет свою вторую
главную функцию Ц кредитование. В результате из-за дороговизны кредитования
половина российских промышленных предприятий не прибегает к кредитам банков.
К середине 1998 г. заметно выросли капиталы банков, создана серьёзная
материальная база, внедрены международные технологии и стандарты. Однако
августовский кризис 1998 г. нанёс разрушительный удар, прежде всего по
кредитной системе России. За август - декабрь 1998 г. капиталы банковской
системы сократились на 30%.
Обострению кризиса способствовали также отток вкладов населения и усиление
недоверия к банкам. Общая сумма вкладов в рублёвом выражении сократилось на
40%. Сужение ресурсной базы и повышение кредитных рисков привели к резкому
сокращению кредитной активности.
В результате банковская система оказалось отброшенной на несколько лет назад.
Но, несмотря на это, она продолжала функционировать, средние и небольшие
банки развивались, увеличивая капиталы и расширяя клиентуру.
Главными в процессе финансового оздоровления УпроблемныхФ банков призваны
быть меры по реорганизации а не проведению процессов банкротства. Мировой
опыт показывает, что убытки от банкротства в 8-10 раз больше, чем при
реорганизации.
Важным вопросом является структура банковской системы. Целесообразно иметь
полный УассортиментФ банков, таких как банк, развитие, экспортно-импортный,
сельскохозяйственный, ипотечный, кредитной кооперации. Банк России
активизирует и поддержку региональной сети банков как важного условия
развития производительных сил регионов
VII. Заключение
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной
массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни
различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России
к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов,
внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек
обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а,
следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в
осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной
собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций
на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их
сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает
активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя
правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на
преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность
которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ
социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для
стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта
товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение
других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским,
потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом.
Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы
кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные
учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном)
понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы
являются банки.
Список литературы
1. лБанковские кредиты и способы обеспечения кредитных
обязательств/Бухгалтерия и банки, А. В. Чиненков 1996 г.
2. лДеньги. Кредит. Банки, под редакцией О.И. Лаврушина, 1998 г.
3. лОбщая теория денег и кредита Под редакцией профессора Е. Ф. Жукова
1995 г.
4. лФинансы. Денежное обращение. Кредит, Л. А. Дробозина., Л. П.
Окунева, Л. Д. Андрисова и др. 1998 г.
5. лФинансы, денежное обращение и кредиты, А.Н. Трошин, В.И. Фомкина,
2000 г.
6. лЭкономика Под редакцией доктора экономических наук профессора А. С.
Булатова 2002 г.
