Реферат: Автоматизация инвестиционной компании
Оглавление.
Введение.....................................................................
.......
Система автоматизации инвестиционной компании.
Архитектура системы автоматизации и состав функциональных
подсистем....................................
Подсистема управления деловыми
процессами.........................................................
Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в
бухгалтерии................................................
Подсистема бэк-
офиса........................................................................
.............................................
Подсистема
бухгалтерии..................................................................
.............................................
Эксплуатация системы StokRoute.......................
Автоматизация бизнес-процессов
компании..............................................................
Документы, реализующие функционал
системы......................................................
Учет и отчетность в
STOCKROUTE...................................................................
............................
Заключение.....................................................................
Список использованной литературы.
Введение.
За последние 7 лет прошел целый ряд этапов становления и развития рынка
ценных бумаг. За этот период этот экономический институт потерпел множество
изменений: были подъемы, спады, а в последнее время и тяжелейший кризис. Но
тем не менее рынок рос, развивался. И естественно, с развитием рынка страны
появилось лморе финансовой информации - от сухих цифр с различных торговых
площадок до новостей, способных повлиять на дальнейшее развитие событий в том
или ином секторе рынка. В этой связи у инвесторов всех типов возникает
потребность в оперативной и полной информации для принятия правильных
инвестиционных решений.
Наряду с развитием непосредственно самого фондового рынка, активно развивался
и рынок информационных технологий. Большой поток информации, поступающий из
различных источников, требует обработки. При этом существует потребность в
правильной анализе информации с целью ее использования при решении тех или
иных задач. Ведь информация - не самоцель. Любые данные должны
систематизироваться и анализироваться.
Особенно важно принять правильное и своевременное решение для инвесторов, не
являющихся профессиональными участниками фондового рынка, которые напрямую не
подключены к торговым системам. Проблемы, с которыми приходится сталкиваться
данным инвесторам, достаточно традиционны.
Необходима оперативная и полная информация, поступающая в удобном для
пользования и анализа виде. По возможности необходима программа, которая
смогла бы автоматически анализировать поступающую информацию. В любом случае
преследуется одна цель - максимально эффективное инвестирование денежных
средств. Из этой основной уели могут вытекать и другие второстепенные задачи:
правильное финансовое планирование потоков платежей, управление рисками,
обеспечение оптимального баланса между доходностью и ликвидностью активов и
просто автоматизация хозяйственной деятельности компании, начиная с
бухгалтерского учета и заканчивая оперативной связью с региональными
отделениями.
Часть из вышеуказанных проблем предлагает решить компания ВЕСТЬ АО. Это
предложение состоит в интеграции проверенных временем, высокоэффективных и
надежных программных продуктов. В данном случае это система управления
деловыми процессами WorkRoute II (ВЕСТЬ АО) и бухгалтерская система лАлеф -
Бухгалтерия (ТОО АЛЕФ).
Каждая из этих программных продуктов прост в освоении, удобен в работе и
содержит большое количество настроек, которые легко позволяют адаптировать
систему в конкретной компании.
Система автоматизации инвестиционной компании.
Процесс деятельности инвестиционной компании как профессионального участника
фондового рынка состоит из заключения сделок и их исполнения.
| | | | | | |
| |
| | |
| | |
|
|
| |
|
| | |
|
| |
|
| Выписка из реестров акционеров |
|
|
| |
|
| Передаточные распоряжения |
|
|
| |
|
| Отчеты о состояниях клиентских счетов |
|
|
| Российская бухгалтерская отчетность |
|
|
| Международная финансовая отчетность |
|
|
Рис1 Примерная структура брекерско-диллерской компании
Инвестиционная компания может работать с различными ценными бумагами, а также
их производными на разных торговых площадках. В настоящее время значительная
доля в обороте компании приходится на корпоративные ценные бумаги. Самая
большая концентрация сделок с ними на торговую внебиржевую систему РТС.
Поэтому рассмотрим технологию работы, характерную для этой торговой системы.
В структуре брокерской (дилерской) компании можно выделить следующие
подразделения, связанные с процессом исполнения и учета сделки:
торговый отдел.
Главной функцией торгового отдела является заключение сделок с ценными
бумагами от имени компании и по поручению ее клиентов. При этом на торговый
отдел возлагается минимум учетных и расчетных операций. Они передаются бэк-
офису;
бэк-офис.
Бек-офис (или расчетный отдел) занимаются подготовкой документов, являющихся
неотъемлемой частью сделки. В их числе: подтверждение сделки; договор купли-
продажи; передаточное распоряжение для перерегистрации прав собственности.
Кроме того, бэк-офис обеспечивает документооборот, связанный с процессом
исполнения сделки, а именно: отслеживание процессов отсылки документов для
перерегистрации на подпись контрагенту ил реестродержателям, отслеживание
получения (или неполучения) уведомления о перерегистрации от
реестродержателя и контроль за отсылкой его контрагенту. Наконец, бэк-офис
осуществляет котировку платежей, поступающих в компанию с целью привязки их к
конкретным сделкам для отслеживания степени их завершенности.
бухгалтерия.
Деятельность бухгалтерии заключается в учете (проведении) операций,
непосредственно связанных с торговлей ценными бумагами (в основном это
платежи по сделкам и постановка своих ценных бумаг на баланс). Кроме того,
бухгалтерия составляет финансовую отчетность в соответствии с правилами
российского бухгалтерского учета и осуществляет обычные, характерные для
любого предприятия хозяйственные процессы (начисление и выплата заработной и
арендной платы, начисление амортизации и т.д.)
Безусловно, правильным является утверждение об относительной автономности
деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, но нельзя рассматривать этот процесс
как абсолютно несвязанную деятельность, поскольку они отображают состояние
одних и тех же хозяйственных процессов, но в разных ракурсах. Более того,
синхронизация деловых процессов этих двух подразделений является ключом к
организации согласованной деятельности всей компании.
Согласно стандартам, разработанным НАУФОР, бэк-офис выполняет хозяйственные
операции, соответствующие исполнению сделок, с использованием традиционного
для бухгалтерии системы двойной записи. Отличие заключается в том, что бэк-
офис применяет особенный план счетов.
Структура плана счетов бэк-офиса кроме отслеживания отношений собственности
предусматривает отслеживание положения ценных бумаг. Это позволяет в любой
момент времени осуществлять сверку местоположения ценных бумаг с данными
реестродержателей. Поэтому, если поддерживать синхронизацию деятельности бэк-
офиса и бухгалтерии, можно избежать последующего расхождения балансовых
данных с данными реестродержателей. Это лишь одно из достоинств.
Другое же состоит в том, что поскольку два подразделения работают с одними и
теми же документами, хотя и в разном ракурсе, процесс исполнения и учета
сделок становится не только саморегулируемым, но и более динамичным. А это
позволяет компании увеличить оборот при той же численности персонала.
И еще один ключевой момент. Деятельность бэк-офиса предусматривает учет
процесса исполнения сделок в реальном времени. Иными словами, двойные записи
(проводки) появляются в момент осуществления события, связанного с этапами
совершения сделок, а не на момент появления первичных документов,
удостоверяющих изменение валюты баланса фирмы. Поэтому счета бэк-офиса более
реально отражают состояние бизнес процессов компании, нежели счета российской
бухгалтерии. И не всегда двойная запись в бэк-офисе имеет аналог в российской
бухгалтерской методологии.
Архитектура системы автоматизации и состав функциональных подсистем.
В упрощенном виде автоматизацию инвестиционной компании можно представить
следующим образом:
| Подсистема управления деловыми процессами |
|
Данные по сделке,
Данные по сделке
данные о завершении
данные о завершении этапов
этапов
Тип сделки, Тип сделки,
переменные переменные делового
делового процесса процесса
Платежи по сделке
Платежи по сделке
Подсистема управления деловыми процессами.
В конкретной реализации она представлена разработкой компании ВЕСТЬ АО
WorkRoute II - фундаментом всей системы исполнения сделок. С помощью карт
деловых процессов система информируется о количестве и содержании этапов
сделок, об исполнителях на каждом конкретном этапе и предусмотренных для их
исполнения сроках. При этом система сама назначает исполнителя в соответствии с
загруженностью каждого сотрудника.
Нужно также сказать о документировании и контроле исполнения сделок. Действия
каждого сотрудника на любом этапе технологической цепочки фиксируется, в том
числе и при попытке несанкционированного доступа к информации. Также
предусмотрен обмен информацией на каждом этапе в форме лвопрос - ответ. И,
естественно, в любой момент времени становится возможным проанализировать ход
протекавших событий. К определенному этапу совершаемой сделки можно
прикрепить документы, непосредственно к ней относящиеся. Хранение большого
объема информации гарантирует система электронного архива производства DOCS
Open компании PC DOCS, с которой интегрируется WorkRoute II.
Также присутствует задача отслеживания времени выполнения этапов сделки. Если
какой-либо из этапов будет просрочен, то об этом узнает не только его
исполнитель, но и руководитель. Такой инструмент необходим в условиях
жестокой дисциплины исполнения сделок, что необходимо для надежной компании.
В конфигурацию рабочего места подсистемы WorkRoute Client входит так
называемый Maps List - список внесенных маршрутов деловых процессов. На
экране пользователя предстает полная картина работы компании на текущий
момент: преимуществом здесь является то, что маршруты или карты исполнения
сделок классифицируются по различным признакам.
В состав конфигурации принята следующая схема:
дилерская или комиссионная сделка;
собственные ценные бумаги, бумаги клиента, по которым компания выступает
номинальным держателем, или бумаги клиента, находящиеся в собственности
компании;
аффелированное лицо;
тип перерегистрации (FF, FB, FC и т.д.);
валюта сделки;
локальная или региональная сделка.
В дополнении к этому заказчик может сконструировать любой другой
тип сделки.
При этом система управления процессами организует работу компании в реальном
времени. Это согласуется с методологией отражения учетных процессов в бэк-
офисе. Таким образом, применение workflow-подсистемы в качестве фундамента
для всей системы компании наиболее гармонично, эффективно и оправдано.
Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии.
Как следует из описания процессов деятельности компании, весь объем
выполняемых работ можно условно разделить на следующие компоненты:
заключение сделок;
обслуживание потоков ценных бумаг;
обслуживание потоков денежных средств;
обслуживание трансакций компании в регионах.
В подсистемах бэк-офиса и бухгалтерии разработаны соответствующие ресурсы
прикладной области или бизнес-объекты, каждый из которых содержит свой набор
атрибутов и методов.
Объект лСделка. Он используется для построения тех этапов
бизнес-процессов, на которых сотрудники заключают договоры. Для этого объекта
выделяются следующие атрибуты - название, регистрационный номер, покупатель,
продавец, код ценной бумаги, количество, валюта, сумма и т.д. и методы -
оформление поручения на покупку-продажу ценных бумаг, заключение сделки, ее
регулирование.
В деятельности инвестиционной компании встречаются различные типы сделок: по
купле-продаже ценных бумаг у юридических и физических лиц, купле-продаже
ценных бумаг с выполнением правила поддержания и т.п.
Объект лДокументы для перерегистрации. Этот этап применяется для
построения этапов исполнения сделок, в которых задействованы покупка ценных
бумаг. Методы объекта обслуживают следующие этапы хозяйственных процессов:
отсылка договора купли-продажи и передаточного распоряжения контрагенту на
подпись с последующей перерегистрацией; отсылка тех же документов
реестродержателям; получение уведомления о перерегистрации от
реестродержателей, контрагентов и доверенных лиц.
В качестве атрибутов используются: фактическая дата получения документов от
контрагентов; дата отправки документов; дата отправки документов на
перерегистрацию; дата перерегистрации; регистрационный номер сделки.
Объект лПлатежи Он используется для описания тех объектов сделок, где
используются потоки денежных средств. Методы объекта позволяют регистрировать
платеж; аннулировать его; проводить отчет в системе. К атрибутам данного
объекта относятся сумма платежа, регистрационный номер сделки, дата платежа,
номер платежного поручения т.д. В работе с данным объектом могут принимать
участие как бэк-офис, так и бухгалтерия. Важно то, что внутренняя логика этого
объекта обеспечивает ввод согласованных между бэк-офисом и бухгалтерией и
непротиворечивых данных, а это дает возможность достичь высокого темпа и
качества обработки информации.
Объект лОтчет из регионов Этот объект выступает в бизнес-процессах,
отражающих работу доверенных лиц в регионах. Методы объекта традиционно просты:
создать, редактировать, провести отчет. Его основные атрибуты: сведения о
доверенном лице; сумма, выданная на руки по всем операциям купли-продажи в
регионах; сумма регистрационного сбора и подоходного налога, удержанного и
начисленного в процессе купли-продажи ценных бумаг.
При этом структура бизнес-процесса, отслеживающего работу компании в регионе,
состоит из двух основных этапов:
1.финансирование операций в регионах (с использованием объекта лПлатежи);
2. учета и анализа операций в регионе ( с использованием объектов лОтчет из
регионов и лСделка)
Структура всего процесса полностью соответствует предлагаемому ассоциацией
НАУФОР порядку учета операций с физическими лицами.
Внутренняя структура бизнес-обектов поддерживает принцип двойной записи,
причем в соответствии с приведенной классификацией сделок они содержат
различные виды корреспонденций, общая структура которых совпадает с
предложениями компании Artur Andersen по этому вопросу.
Подсистема бэк-офиса
В основе учета исполнения сделок в бэк-офисе по рекомендациям НАУФОР лежит
метод двойной записи. Это предопределяет выбор мощной, производительной и
надежной бухгалтерской системы в качестве платформы для построения подсистем
бэк-офиса и бухгалтерии.
Подсистема бэк-офиса работает на внебалансовых относительно бухгалтерии
счетах. Иными словами из всего объема собственных денежных средств компании
должен быть условно выделен фонд под операции со сделками с ценными бумагами.
Для этого в подсистеме бэк-офиса открывается специальный контрольный счет. Он
может корреспондировать со счетами учета наличных средств в кассе или на
расчетном счете. Смысл этого с экономической точки зрения заключается в том,
чтобы привлечь средства для осуществления основной деятельности компании;
контрольный счет обеспечивает балансирование ее активов и пассивов на момент
составления пробного или консолидированного баланса. Далее открываются счета
клиентов и контрагентов ценных бумаг и т.д. При завершении основных этапов
сделки подсистема бэк-офиса производит соответствующие этому этапу двойные
записи и помещает их в учетный раздел.
Полную классификацию и исчерпывающее описание предназначения счетов, которые
использует бэк-офис, можно найти в рекомендациях по внутреннему учету
операций с ценными бумагами в брокерских или дилерских компаниях от Artur
Andersen.
Эта подсистема автоматически формирует весь спектр учетных регистров,
опубликованных в Стандартах НАУФОР, а именно:
журнал ежедневного учета денежных средств;
журнал ежедневного учета ценных бумаг;
книга учета (оборотная ведомость) денежных средств;
книга учета (оборотная ведомость) ценных бумаг;
журнал учета дилерских операций (по собственному портфелю и портфелю
клиентов компании);
журнал незавершенных сделок.
Отметим, что подсистемы бэк-офиса и бухгалтерии реализуют базовые принципы
функционирования учетной системы для инвестиционных компаний. А это значит,
что, во-первых, операции с ценными бумагами учитываются отдельно от
административно-хозяйственных; во-вторых, средства клиентов, которыми
распоряжается фирма, учитываются отдельно от собственных средств компании; и
в-третьих, учет ведется в режиме реального времени, т.е. любая операция
отражается в системе в день ее совершения.
Подсистема бухгалтерии.
Подсистема бухгалтерии обеспечивает полноту учета всех хозяйственных
процессов в инвестиционной компании. Благодаря тесной интеграции с
подсистемой бэк-офиса и поддержке релевантных бизнес-объектов (лДокументы для
регистрации, лПлатежи) подсистема бухгалтерии естественным образом
вовлекается в решение задачи учета результатов бизнес-процессов компании.
Одновременно с этим в ней предусмотрена автоматизация стандартных для любого
предприятия функций:
учет основных средств;
учет МБП;
расчета зарплаты;
кассовых операций;
банковских операций;
учета и отчетности.
Поскольку счета учета краткосрочных вложений фирмы регистрируются параллельно
в бухгалтерии и бэк-офисе, то заметно упрощается процедура двойного контроля
за точной интерпретацией первичных документов. Это только повышает качество
учетных процессов в компании.
Необходимо и обратить внимание и на то, что структура счетов бэк-офиса
полностью соответствует группировке счетов бухгалтерского учета, на основании
которой строится финансовая отчетность, соответствующая стандартам IAS
(International Accounting Standarts).
Эксплуатация системы StokRoute.
| Основная деятельность компании |
|
| Административно-хозяйственная деятельность |
|
Система
Область автомати-
зации
Модули
системы
| | | | | | | | | |
| | торговый отдел бэк-офис отдел по работе с клиентами бухгалтерия аналитический отдел руководство |
| | | | | | |
|
|
| |
Подразделения
компании
Система управления инвестиционной компанией
Система состоит из пяти модулей лСделка, лУправление сделками,
лБухгалтерия, лИнвентарный учет и лЗарплата. Основная производственная
деятельность по торговле ценными бумагами автоматизируется за счет первых
двух модулей. Они тесно связаны друг с другом, поскольку они обслуживают одни
и те же хозяйственные процессы.
Автоматизация бизнес-процессов компании.
В работе инвестиционной компании можно выделить ряд периодических операций.
При заключении сделки: заключение сделки; подготовка документов по
сделке; перерегистрации прав собственности; осуществление платежа;
дополнительно,
в случае заключения сделки с клиентскими бумагами, -
документирование поручения от клиента; формирование подтверждения сделки
клиенту.
При нарушении сроков на каком-либо этапе сделки: документирование сделки
(прикрепление к сделке образцов документов, телефонных переговоров); разработка
и принятия решения начальником бэк-офиса; разработка и принятие решения
юристом.
При получении отчета об операциях компании в регионах: получение отчета
из региона; получение ведомости из региона; получение контрактов из региона.
При получении от клиентов комиссионного вознаграждения: формирования
счет-фактуры; получение платежа.
Эти последовательности классифицируются как деловые процессы с жесткой
маршрутизацией заданий. Для их автоматизации используется модуль лУправление
сделками.
Этапы
к д
о а
м н
а н
1.Передаточное распоряжение 2.Уведомление о перерегистрации |
|
1.Тикет 2.Договор купли-продажи |
|
н ы
д е
а
Документы
Таким образом, модуль лСделки играет роль системы управление документами
(система DMS), а модуль лУправление сделками маршрутизирует эти документы,
обеспечивая отражение хозяйственных процессов компании в реальном времени.
Исполнение сделки по этапам обеспечивает WorkRoute II, а работу с документами
- модуль лСделки, представленный продуктом фирмы лАлеф консалтинг,
используемый в лАльфа-РИНАКО. Взаимодействие этих модулей заключается в
вызове электронных документов модуля лСделки со стороны модуля лУправление
сделками (в соответствии со сроками, предусмотренными в торговом соглашении
НАУФОР и договоре купли-продажи).
Документы, реализующие функционал системы.
Документы в StokRoute выполняют следующие функции:
электронное представление первичного документа (распорядительная записка,
платежное поручение и выписка из расчетного счета фирмы);
плоские регистры для хранения структурированной информации (сделка,
документы для перерегистрации);
непрямой источник для составления бака (любой документ, формирующий
двойственную операцию)
отчеты (журнал незавершенных сделок, книга учета денежных средств и ценных
бумаг, отчет брокера перед клиентом);
носитель управляющей информации, заменяющей функционирование системы
(инструктор хозяйственных операций).
Модель документа модуля лСделки |
|
| Проводки по российскому плану счетов |
|
| Проводки по оперативным счетам бэк-офиса |
|
Визуальное представление здесь означает, что документ имеет интерфейс для
конечного пользователя. Карта с документами модуля лСделки проста и
естественна: персонал компании заполняет поля документа, затем может
сохранить его, пересчитать, сделать проводки по документу или распечатать.
При этом система поддерживает целостность информации, вводимой посредством
документов: нельзя удалить проводки или хозяйственные операции, не удалив сам
документ; изменить проводки можно также только через сам документ.
Каждый документ имеет два основных вида представления: список (list) и форму
(single). Работа с любым документом начинается через лСписок. Здесь удобно
ориентироваться между разными документами одного типа, имеются возможности
для поиска, сортировки и выборки документа по любому из его полей. После
отыскания нужного экземпляра можно получить другое представление документа -
лформу. В ней также все понятно - обыкновенная карточка, где разложены поля
документа. На панели инструментов расположены кнопки, представляющие все
необходимые функции, а именно: копировать текущий в новый (создать новый
документ с содержимым старого - очень хорошее средство для экономии времени
при вводе часто повторяющейся информации); удалить документ; сделать/удалить
проводки; отпечатать документ.
Документы имеют несколько форм представления (не путать с видами
представления), т.е. у каждого из них может быть множество форм представления
для отдельного вида (list или single), что позволяет иметь необходимое
количество ракурсов на одну и туже информацию (хранящуюся в документе). Эта
особенность модуля органично сочетается с развитым механизмом
администрирования - модуль можно настроить так, чтобы разные пользователи
работали с различными срезами информации.
Документ может принадлежать одному и только одному учетному разделу
балансовой единицы, входящей в инвестиционную группу, в то время как
хозяйственная операция может затрагивать учетные разделы различных балансовых
единиц. Это дает возможность неизбыточно и непротиворечиво отражать
хозяйственные процессы всей инвестиционной группы.
Учет и отчетность в STOCKROUTE.
Эффективная система автоматизации для инвестиционной компаний должна
удовлетворять и внутренним потребностям компании, и требованиям,
предъявляемым к ним регулирующим организациями. Так, порядок учета и
отчетности со стороны НАУФОР предъявляет к компаниям следующие требования:
ведение внутреннего учета отдельно от бухгалтерского; отражение всех операций
в ведомости внутреннего учета на день их совершения; разделение во внутреннем
учете собственных денежных средств (ценных бумаг) и денежных средств своих
клиентов; предоставление регулярной отчетности своим клиентам.
Внутренние потребности являются индивидуальными для каждой компании, но и
здесь можно выделить ряд общих: согласованная работа подразделений,
осуществляющих основную деятельность компании - торгового отдела, бэк-офиса,
бухгалтерии и юридического отдела; оперативная информация о состоянии
портфеля ценных бумаг с учетом незавершенных сделок; контроль за выполнением
собственных обязательств и обязательств контрагентов по сделкам;
документирование сделок, исполняемых с нарушениями торгового соглашения
НАУФОР и условий договора купли-продажи. Применение базисной технологии, на
которой построена вся система учета и отчетности, позволяет учесть все эти
требования.
Организация плана счетов инвестиционной группы, оперативный и бухгалтерский
план счетов. С целью построения гибкой системы учета для инвестиционной
группы, где вопросы оперативного и бухгалтерского учета балансовых единиц
неразрывно связаны между собой, применяется структура главной книги, включающей
в себя счета российского бухучета и счета оперативного учета, образованные в
соответствии с рекомендациями по внутреннему фирменному учету в бэк-офисе
дилерско-брокерских компаний, подготовленные офисом Государственной службы
компании лАртур Андерсен.
В системе используется принцип централизации, согласно которому балансовые
единицы инвестиционной группы применяют единый план счетов (бухгалтерский и
оперативный) и аналитические разрезы на всех на всех счетах ведутся по единым
справочникам. Для отражения всех операций на день их совершения используется
оперативный план счетов. Все данные о хозяйственных процессах сразу поступают
на соответствующие счета системы, где по всем установленным аналитическим
комбинациям происходит вычисление сальдо, значение которого используется в
отчетах для НАУФОР. Значение сальдо может быть использовано и при
изготовлении заказных статистических форм. В случае обработки системой
первичных документов, имеющих свидетельство об изменении собственности
компании (валюты баланса), используются счета российской бухгалтерии, для
которых также, как и для оперативных, рассчитывается сольдо, значение
которого поступает в бухгалтерские регистры (оборотные ведомости, журналы
ордера и т.д.).
Виды счетов, счета системы учета денежных средств и ценных бумаг. Для
оперативного отслеживания потоков денежных средств и ценных бумаг все счета
оперативного учета поделены на счета, принадлежащие системе учета денежных
средств, и счета системы ценных бумаг. Классификация счетов в системе учета
ценных бумаг по владению и местонахождению позволяет определить, не только кому
принадлежат ценные бумаги, но и кто держатель и в каком реестре.
Система счетов оперативного учета
| Счет | Название счета | Система учета денежных средств | Система учета ценных бумаг |
| | | Учет по владению | Учет по местонахождению |
| 010-001 | Счет клиента (резерв по сделке) | + | + | |
| 010-002 | Счет клиента (денежные средства) | + | + | |
| 079-001 | Акции в номинальном держании | + | + | |
| 091-001 | Акции компании | + | + | |
| 092-001 | Короткие продажи | + | + | |
| 099-401 | Акции в пути от фирмы | | | + |
| 099-402 | Акции в пути к фирме | | | + |
| 099-406 | Реестр | | | + |
| 071 | Банк | + | | |
| 073 | Касса | + | | |
| 089 | Контрагенты | + | + | |
Структура счета. Счет может состоять из субсчетов, а те, в свою очередь,
из аналитических. Счета и субсчета могут вестись в восьми независимых разрезах.
В качестве разъясняющего примера можно привести структуру счета лценные бумаги
у оперативного плана счетов.
Счет номер л091 - ценные бумаги компании, который делится на субсчета (л001 -
акции и л002 - облигации). Далее субсчет л001 делится на аналитические счета
- ценные бумаги, находящиеся в портфеле компании, т.е. EESR (обыкновенная
именная акция РАО лЕЭС России), LKOH, TOMG и т.д.
Первый аналитический
разрез для субсчета л001 - эмитенты. Это означает, что ценные бумаги, но не
облигации, учитываются в разрезе эмитентов.
Второй аналитический разрез
- стадия сделки. Он позволяет различать ценные бумаги, уже зарегистрированные
на имя компании по уведомлениям из реестра и ценные бумаги, лпопавшие в
портфель по итогам предварительных данных из регионов.
Третий
аналитический разрез - собственник бумаг. Он закрепляет за конкретным владельцем
портфель ценных бумаг (который может быть зарегистрирован как собственность
компании, а может принадлежать клиенту).
1-ый
разрез
| Аналитический счет 8-го разреза |
|
| Аналитический счет 8-го разреза |
|
| Аналитический счет 8-го разреза |
|
8-ой
| Структура счетов в модуле лСделка |
|
разрез
Классификация и правила формирования этапов хозяйственных операций. Для
отражения хозяйственных процессов в реальном времени, а также их дальнейшего
обобщения формируется система хозяйственных операций, учет которых ведется по
принципу двойной записи. При этом используются следующие формы учета: журнал
учета денежных средств/ценных бумаг, книга учета денежных средств/ценных бумаг,
отчет брокера перед клиентом на каждом этапе сделки, документирование
региональных операций.
Правила формирования хозяйственных операций в своем большинстве были
заимствованы из уже упомянутых рекомендаций компании лАртур Андерсен.
Однако они не догма, и каждая компания вправе иметь свои счета и
аналитические разрезы. Для решения этой проблемы в модуль лСделки встроен
конструктор хозяйственных операций, позволяющий изменить их структуру
(удалять или добавлять проводки) и редактировать проводки (изменять в них
счета и аналитические разрезы). Хозяйственная операция для процесса
исполнения сделки включает в себя целый ряд этапов: заключение сделки;
отсылка документов на перерегистрацию; получение уведомления о
перерегистрации; осуществления платежа.
Использование конструктора требует четкой классификации всех этапов,
поскольку для каждого из них делаются свои проводки. И только таким путем
(довольно трудоемких сообщений) удается добиться настоящей интеграции и
согласованности в деятельности различных подразделений и особенно там, где
объем операций велик (к примеру, в автоматизации учета региональных
операций).
Расчет средней стоимости ценных бумаг при списании. Этот вопрос тесно
связан с задачей определения операциональной прибыли, зависящей от разницы
между себестоимостью и суммой сделки. Модуль лСделки автоматически
рассчитывает себестоимость ценных бумаг по двум алгоритмам: средневзвешенной
стоимости и среднескользящей. Этот алгоритм можно определить в настройках
программы.
Отчетность в стандартах НАУФОР. К видам отчетов, относящихся к стандартам
НАУФОР для операторов фондового рынка, относятся:
журнал ежедневного учета ценных бумаг;
журнал ежедневного учета денежных средств;
журнал учета ценных бумаг;
журнал учета денежных средств;
книга учета ценных бумаг;
книга учета денежных средств;
журнал незавершенных сделок;
отчет брокера перед клиентом;
журнал дилерских операций;
Применение оперативного плана счетов и отражение этапов хозяйственных
процессов по методу двойной записи позволяет легко сформировать такую
отчетность.
В StokRoute применен следующий подход к составлению регистров НАУФОР. Журналу
ежедневного учета денежных средств и ценных бумаг составляются по операциям
компании (т.е. туда включены записи только по тем счетам, операции по которым
проводились в задаваемом диапазоне дат: в номинале это один день, но можно
задать любой промежуток). Книга учета ценных бумаг/денежных средств содержит
существующие на данный момент остатки по счетам. И журналы учета, и книги
учета позволяют вычислить сальдо во всех существующих аналитических разрезах
и по всем аналитическим счетам.
Консолидация данных балансовых единиц. StokRoute предназначена для работы
в группе компаний. Она обеспечивает правильное отражение всех хозяйственных
операций группы в разрезе каждой участвующей в группе балансовой единицы.
Достигается это следованием принципу централизации (все балансовые единицы
работают с одним планом счетов.)
Заключение.
В заключении хотелось бы еще раз отметить, что данная программа дает широкие
возможности администрирования, т.е. разграничение прав доступа к информации,
а также защиты информации от несанкционированного доступа. Кроме того имеются
мощные средства администрирования вплоть до прав на редактирование
документов, подготовленных другими сотрудниками, и возможностям работы лишь с
определенными формами документов.
Комплексная система StokRoute, разработка и реализация которой осуществляется
на основе системы учета инвестиционной компании лАльфа - РИНАКО,
обеспечивает ряд перспективных возможностей, наиболее значительные из
которых:
возможность работы через Internet;
автоматический запуск работы по исполнению сделок по информации из РТС (не
надо будет вводить тикет);
интеграция системы электронного архива DOCS Open компании PC DOCS с целью
более эффективного доступа к неструктурированной информации компании (образцы
документов, телефонные переговоры);
интеграция в систему продуктов фирм, специализирующихся на программах
финансового анализа.
Список использованной литературы.
1.Г. Ермаков лСредство для достижения средств (система автоматизации
инвестиционной компании)// Рынок ценных бумаг 1997г., №22, с.151-155
2. лСовершенствование информационных технологий - необходимое условие
развития фондового рынка // Рынок ценных бумаг, 1997 г., №24, с.78-79
3. М. Минаев лВсе упирается в информационные технологии// Рынок ценных
бумаг, 1997г. №15, с. 47-48
4. Г. Ермаков лStokRoute: интегрированное решение// Рынок ценных бумаг,
1997г., №24, с. 80-85
