Курсовая: Турпродукт
Содержание
Введение. 3
1. Определение туристического продукта. 6
2. Общая характеристика предприятия, продукции, отрасли. 11
3. Анализ рынка и основных конкурентов. 13
4. Основные производственные фонды и заработная плата. 14
5. Расчет годовой и среднемесячной потребности в оборотных средствах. 16
6. Прочие экономические расчеты.. 18
Заключение. 23
Библиография. 25
Введение
Белгородская область занимает особое место на туристском рынке России. Она
обладает уникальными туристско-рекреационными возможностями. Значительный
историко-культурный потенциал и богатое культурное наследие открывают
возможности для туристско-экскурсионной деятельности, познавательного и
экологического туризма.
Туризм, экскурсии Ц это важная форма воспитания молодежи, ориентации ее
свободного времени, тем более что состояние физического и нравственного
здоровья вызывает серьезные опасения и требует использования всех возможных
средств по исправлению сложившийся в последние годы ситуации.
С разрушением советского общества роль воспитания была утеряна. В течение
десяти лет молодежь была предоставлена сама себе, хотя досуг играет одну из
важнейших ролей в развитии личности. Постепенно туризм становится одной из
форм заполнения досуга, приобретает социально значимою нравственность. Туризм
Ц это один из видов активной социализации личности, способ овладения
определенной социальной ролью, один из путей становления человека в обществе.
Возможность путешествия приводит человека к физическому и психическому
здоровью, восстанавливает и повышает уровень работоспособности, развивает и
усиливает познавательные, интеллектуальные и коммуникативные способности
личности.
И очень важно сейчас понять, что туризм должен быть ориентирован на молодежь.
Но, увы, существующие туристские фирмы этого не понимают и направляют все
свои усилия на привлечение обеспеченных туристов. Молодежью не занимается
практически ни одна туристическая организация.
Туризм, экскурсии, краеведение используются для проведения просветительской,
обучающей деятельности, организованной не за партой, а на природе, приобретая
форму обзорных или тематических экскурсий, выполнения практических заданий,
участия в конкретных природоохроняемых и экологических мероприятиях.
Романтика, реальное дело, неординарность ситуации, правильно и интересно
разработанная программа отдыха Ц все это обеспечивает популярность такой
формы обучения. Без сомнения, любой материал лучше усваивается на природе, в
живом общении с историей.
Признавая туризм одной из ключевых форм образования, воспитания и
социализации, целесообразно активно использовать имеющийся потенциал для
культурного и духовного развития молодежи. В рамках предложенной программы
предусматривается популяризация экскурсий лКультурные места г. Белгорода,
лПо творчеству Щепкина и лОбзорная экскурсия по г. Белгороду не только
среди студентов, но и среди школьников.
Школьники и студенты должны знать историю своего города и гордится им!
Экскурсии Ц универсальный способ закрепления любого материала. Мы не можем
возрождать страну, пока не заставим молодежь ее уважать.
Цель данной работы: обосновать финансово-экономическую целесообразность
создания студенческого предприятия по оказанию туристических услуг, для
дальнейшего развития туризма, для формирования и продвижения внутриобластного
туристского продукта на общероссийский и международный туристский рынок,
создание в области современного и конкурентоспособного туристского
предприятия, вносящего вклад в развитие экономики региона.
Основными задачами предприятия являются:
- удовлетворение потребностей населения в туристическом продукте Белгородской
области, в т.ч. культурный туризм, спортивный туризм;
- содействие школам и ВУЗам области в изучении творчества культурных деятелей
белгородского края посредством организации туристических маршрутов по
памятным местам их жизни и деятельности;
- изучение и развитие рекреационного потенциала Белгородской области.
Анализ ситуации сложившейся на рынке города Белгорода показал, что растущие
потребности населения в культурном и спортивно-оздоровительном туризме в
значительной мере сдерживаются высокими ценами, установленными крупными
туристическими фирмами города, а спортивно-оздоровительный туризм, в том
виде, в котором он предлагается в области практически отсутствует.
В 1993 году в Белгородской области было только 3 туристские фирмы. Сейчас
действует более 20 фирм, 3 из которых иногородние. Но только две турфирмы
предлагают поездки по внутриобластным туристским маршрутам, а остальные
заняты в основном выездным туризмом, хотя приоритетными направлениями
государственного регулирования признаются поддержка и развитие внутреннего и
въездного туризма (путешествие граждан России и иностранных граждан в
пределах Российской Федерации), а также социального и самодеятельного
туризма.
В своей работе я использовала такие методы исследования, как анализ и синтез,
индукция и дедукция. Исследования проводились на основе материала, собранного
в результате бесед со специалистами в сфере туризма, работниками крупных
белгородских туристских предприятий и данных, полученных из книг, монографий,
материалов научно-практических конференций.
Лидирующая роль в этом проекте принадлежит молодежи как наиболее мобильной и
перспективной части общества. Сейчас, как никогда раньше важно отвлечь ребят
от наркотиков, алкоголя и пассивности.
1. Определение туристического продукта
Туризм является одной из ведущих и наиболее динамичных отраслей мировой
экономики. За быстрые темпы роста он признан экономическим феноменом
столетия.
Во многих странах туризм играет значительную роль в формировании валового
внутреннего продукта, создании дополнительных рабочих мест и обеспечении
занятости населения, активизации внешнеторгового баланса. Туризм оказывает
огромное влияние на такие ключевые отрасли экономики, как транспорт и связь,
строительство, сельское хозяйство, производство товаров народного потребления
и другие, т. е. выступает своеобразным катализатором социально-экономического
развития. В свою очередь, на развитие туризма воздействуют различные факторы:
демографические, природно-географические, социально-экономические,
исторические, религиозные и политико-правовые.
Туризм Ц один из немногих динамично развивающихся видов отечественного
бизнеса. Интерес предпринимателей к туризму объясняется рядом факторов. Во-
первых, для того чтобы начать заниматься туристским бизнесом, не требуется
больших инвестиций. Во-вторых, на туристском рынке вполне успешно
взаимодействуют крупные, средние и малые ( с небольшим количеством персонала)
фирмы. При этом туристский бизнес позволяет быстро оборачивать капитал, а
также (в сфере международного туризма) извлекать известные выгоды за счет
валютных операций.
Для достижения положительного баланса между ввозимыми в страну деньгами
(въездной туризм) и вывозимыми из страны (выездной туризм) необходимо
всячески поддерживать и развивать внутренний туризм с тем, чтобы деньги
тратились внутри страны, а не за ее пределами. Хорошо спланированная,
динамичная и профессионально проводимая политика национального туризма
проводит в конечном итоге к выгоде для страны. Если развитие туризма
планируется недостаточно профессионально, может случиться так, что страна
будет вкладывать в туризм больше, чем получать от него. Чтобы преуспеть в
туристском бизнесе, требуются профессиональная, основанная на потребностях
потребителя туристских услуг организация производства и реализации
турпродукта, хорошее знание международных правовых норм и правил, практики
туристского менеджмента и маркетинга, конъюнктуры туристского рынка.
В российском туризме наблюдается значительное несоответствие уровня и пакета
услуг, предлагаемых потребителю, международным требованиям и стандартам.
Этому в определенной степени способствует и низкая профессиональная
подготовка работников индустрии туризма.
Федеральный закон РФ от 24 ноября 1996 г. лОб основах туристской деятельности в
Российской федерации (приложение 1) определяет туризм как лвременные выезды
(путешествия) граждан России, иностранных граждан и лиц без гражданства с
постоянного места жительства в оздоровительных познавательных профессионально
деловых религиозный и иных целей без оплачиваемой в стране временного
пребывания деятельностью, а туристскую индустрию как лсовокупность гостиниц и
иных средств размещения, средств транспорта, объектов и средств развлечения,
объектов познавательного, делового, оздоровительного, спортивного и иного
назначения, организаций, осуществляющих туроператорскую и турагентскую
деятельность, а также организаций, предоставляющих экскурсионные услуги
гидов-переводчиков. Под туристской деятельностью понимается туроператорская и
турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий
[1].
Под туристским продуктом (турпродуктом) понимается совокупность вещественных
(товара) и невещественных (услуги) потребительных стоимостей, необходимых для
удовлетворения потребностей туриста, возникающих в период его туристского
путешествия (поездки) и вызванных именно этим путешествием. В законе РФ лОб
основах туристской деятельности в Российской Федерации туристский продукт
определяется как лправо на тур, предназначенное для реализации туристу, а
лтур Ц комплекс услуг по размещению, перевозке, питанию туристов,
экскурсионные услуги, а также услуги гидов-переводчиков и другие услуги,
предоставляемые в зависимости от целей путешествия.
Под туристским товаром понимается продукт труда производственных сфер
деятельности, созданный для продажи и предназначенный для использования
преимущественно туристами или экскурсантами.
Туристская услуга Ц деятельность предприятий, организаций, учреждений или
граждан-предпринимателей по удостоверению потребностей посетителей в
путешествиях, отдыхе или экскурсиях.
Туристские товары и услуги включают комплексные поездки Ц пакеты услуг
(туры), услуги размещения, питания, транспортные услуги, культурные,
спортивные, рекреационные, экскурсионные и другие, в том числе специальные
услуги, туристические товары и сувениры, потребляемые в месте пребывания
(карты, схемы, очки от солнца, рюкзаки и т.д.).
Пакеты услуг (туры) состоят из:
- услуг размещения;
- услуг питания (включая напитки);
- услуг транспорта;
- трансфера (встречи, проводы, поднос или подвоз багажа и туриста до места
проживания);
- организация и оказание экскурсионных, рекреационных, культурных и
спортивных услуг;
- услуг по организации посещения магазинов;
- прочих услуг (оформление паспортов, виз, медицинских и ветеринарных
сертификатов, проката автомобилей, страхования и др.).
Туристские услуги при этом делятся на основные (включенные в договор и
оплаченные посетителем) и дополнительные (оплачиваемые в момент потребления
во время путешествия или в месте пребывания).
Таким образом, тур Ц это комплекс услуг по размещению, перевозке и питанию
туристов, экскурсионному обслуживанию, включая услуги гидов-переводчиков и
турменеджеров (руководителей групп), а также другие услуги, предоставляемые в
зависимости от целей путешествия.
В любом случае путешествия (пребывания, поездки, туры) проводятся по заранее
выбранным маршрутам и программам пребывания и имеют определенную
продолжительность и цель.
Маршрут Ц путь следования туриста, обозначенный перечнем всех географических
пунктов и мест, последовательно посещаемых им во время путешествия, с
указанием видов транспорта, используемых туристом для передвижения между
пунктами остановок (пребывания) на маршруте. Исходной и конечной точками
маршрута служат пункты начала и окончания путешествия. Начало маршрута Ц
место оказания туристу первой туристической услуги, оговоренной в договоре.
Конец маршрута Ц место оказания последней туристской услуги.
Рассматриваемое предприятие направлено на оказание различных туруслуг, в том
числе и экскурсий.
Экскурсионная деятельность Ц деятельность по организации ознакомления
путешественников с туристскими ресурсами в стране (месте) временного
пребывания, которая не предусматривает предоставление услуг размещения
(ночевку)[2].
Деление экскурсий на четко определенные группы имеет большое значение для
практической деятельности. Использование особенностей проведения экскурсий
данного вида, группы способствует тому, что каждая экскурсия становится более
эффективной.
Обзорные экскурсии строятся на показе самых различных объектов. Обзорные
экскурсии дают общее представление о городе или пригородах, о тех
замечательных людях, которые здесь жили. Хронологические рамки, например, для
городской экскурсии в большинстве случаев Ц история развития города, с
первого упоминания о нем и до сегодняшнего дня.
В любой обзорной экскурсии одна из подтем является ведущей, в ней
раскрывается материал особенно важный и характерный для данного города.
Литературные экскурсии принято группировать следующим образом:
- литературно- биографические Ц по местам, связанным с жизнью и творчеством
писателя;
- историко-литературные Ц раскрывающие определенные периоды развития
литературы в данном крае;
- литературно- художественные Ц по местам, которые нашли отражение в
произведениях того или иного писателя.
По месту проведения различают городские, загородные, производственные и
музейные. Мы остановимся на городской экскурсии, которая проводится по
территории города и предусматривает показ всего города или одной из его
частей. Городские экскурсии бывают обзорными, тематическими и комплексными. В
комплексных экскурсиях осмотр города сочетается с посещением музея и показом
части экспозиции, раскрывающей одну из подтем экскурсии.
По способу передвижения экскурсии бывают пешеходные и с использованием различных
видов транспорта. Примерно половина экскурсий проводится на автобусах. Кроме
того, экскурсионными учреждениями накоплен большой опыт использования для
проведения экскурсий троллейбусов, трамваев, речных и морских теплоходов,
электропоездов, самолетов, поездов метрополитена
[3].
Исследуемое предприятие предлагает две группы туристических услуг:
- пешеходные и автобусные экскурсии по городу Белгороду с посещением
культурных и исторических мест города;
- спортивный туризм с использованием природно-ресурсного потенциала
национального парка лЛес на Ворскле.
Предлагаемые услуги направлены на удовлетворение потребностей населения в
культурном, спортивном отдыхе, а также на оказание помощи студентам и
учащимся города и области в изучении творчества культурных деятелей
белгородчины и истории родного города.
2. Общая характеристика предприятия, продукции, отрасли
Изучение сложившейся в области ситуации позволяет оценить сильные и слабые
стороны предприятия и его основных конкурентов.
С точки зрения мотивации сотрудников студенческое предприятие (далее СП)
имеет определенные преимущества перед коммерческими туристическими фирмами,
так как трудовая деятельность студентов в сфере профессионального туризма
помимо финансового вознаграждения позволяет им получить опыт в сфере будущей
профессии, а также получить материал для курсового и дипломного проектов.
С точки зрения конкурентоспособности рабочего оборудования лСП имеет
преимущество в качестве лыжного инвентаря, так как проект предусматривает
закупку нового высококачественного спортивного инвентаря. По остальным видам
рабочего оборудования (автобусы, пищеблок и т.д.) лСП не будет уступать
основным поставщикам тур. продукта города и области.
По интенсивности и результатам деятельность лСП будет соответствовать
деятельности существующих коммерческих туристических фирм, так предлагаемая в
проекте схема финансирования на возвратной основе ставит предприятие в
обычные рыночные условия.
Следует отметить, что одним из основных конкурентных преимуществ лСП будет
высокая степень внедрения лноу-хау, так как учебный процесс сам по себе
предполагает активную научно-исследовательскую деятельность студентов.
С точки зрения организации маркетинга лСП будет превосходить своих основных
конкурентов, так как активное использование студенческого труда, а также
сотрудничество с рядом молодежных организаций области позволит свести
себестоимость маркетинговой компании до минимума при весьма высоком уровне её
эффективности.
Фазы жизненного цикла основных товаров предлагаемых лСП составляют от 5 до 7
лет при активной части от 3 до 5 лет без учета модернизации турпродукта.
Однако предполагаемые стратегические разработки на базе туристического
научно-исследовательского центра и постоянная поисковая деятельность
студентов, в сочетании с быстро изменяющимися потребностями населения,
предоставляют практически неограниченные возможности для диверсификации
нашего предложения, и продляют срок жизненного цикла базовых видов услуг на
сроки позволяющие неоднократно окупить основной капитал.
Весь штат предприятия составит 17 человек, большинство из которых (12
человек) студенты профильных факультетов белгородских ВУЗов. Из них три
человека окончили средние специальные учебные заведения. Остальные 5
сотрудников Ц профессиональные специалисты с высшим профильным образованием и
опытом работы не менее 5 лет. Тем не менее, отсутствие опыта работы у большей
части сотрудников фирмы является недостатком по сравнению с потенциальными
конкурентами и ослабляет нашу конкурентоспособность.
Уставный капитал предприятия в размере 115 000 рублей + складское и офисное
помещения будет сформирован за счет средств бюджета города Белгорода.
В перспективе лСП может привлекать кредиты коммерческих банков.
Сильными сторонами нашей деятельности являются: низкая цена оказываемых
услуг; различные виды удовлетворяемых потребностей населения; дешевая и
высокоэффективная маркетинговая сеть; отсутствие конкурентов в сфере
спортивного туризма. К слабым сторонам предлагаемого к созданию предприятия
относятся отсутствие опыта работы у большинства сотрудников; размытость
сегмента рынка, на который будет ориентирована наша деятельность.
3. Анализ рынка и основных конкурентов.
Анализ рынка туристических услуг г. Белгорода показывает, что растущие
потребности населения в культурном и спортивно-оздоровительном туризме в
значительной мере сдерживаются высокими ценами, установленными крупными
туристическими фирмами города. Так, цена обзорной экскурсии по городу
Белгороду с посещением музеев составляет более 30 рублей. В то время как лСП
будет в состоянии предложить аналогичную услугу по цене, не превышающей 20 р.
Для категорий населения с низким уровнем дохода предлагается пешеходная
экскурсия по цене, не превышающей 10 р. При наличии в городе более сорока
общеобразовательных школ и более десяти высших и средних учебных заведений
потенциальная емкость рынка при разумной ценовой политике может быть оценена
в 10-11 тыс. человек, без учета индивидуальных заказов не опосредованных
учебными заведениями.
Спортивно-оздоровительный туризм, в том виде, в котором он предлагается лСП
в области практически отсутствует. Лыжный туризм предлагается лишь
Пансионатом лКрасиво, однако цена одного дня пребывания в нем стоит более
200 р., без учета стоимости аренды лыжного инвентаря. К тому же не
организована доставка отдыхающих до пансионата и обратно. лСП предлагает
однодневные лыжные экскурсии-пробеги по маршрутам на территории лЛеса на
Ворскле, стоимость которых с учетом доставки, питания, и предоставляемого
инвентаря составит 110 р. (табл. 6.5). Очевидно, что емкость рынка подобных
услуг составляет не менее 15 -25 тысяч человек в год.
Рекреационный потенциал области практически не развит, поэтому при
организации комфортной и дешевой доставки населения к рекреационным зонам
области и при их соответствующем обустройстве потенциальная емкость рынка в
летний период может составлять не менее 50-70 тысяч человек в месяц.
4. Основные производственные фонды и заработная плата
Для выполнения планируемой производственной программы лМУП будет нуждаться в
количестве производственных фондов, которое представлено в таблице №4.1.
Табл. № 4.1.
Потребность в основных производственных фондах.
| Виды фондов | Срок поступления. | Стоимость осн. фондов, в руб. |
| Здания и сооружения производственного назначения: |
| Офисное помещение |
| Помещение из двух комнат не менее 20 кв.м. каждая | До 1.04.2003 | 9000 руб. в месяц |
| Складское помещение 1 помещение мощностью не менее 50 кв.м. с сигнализацией | До 1.10.2003 | 8000 руб. в месяц |
| Рабочие машины и оборудование: |
| Компьютеры и оргтехника |
| 2 IBM совместимых компьютера на базе Pentium IV и струйный принтер. | До 1.04.2003 | 55 000 * |
| Офисная мебель | | |
| 7 столов и 12-15 стульев | До 1.04.2003 | 12 000 |
| Лыжный инвентарь 40 комплектов | До 1.11.2003 | 1200*40=48000 |
| Транспортные средства |
| Автобусы на 35-37 посадочных мест. Суммарная годовая потребность составит не менее 550 машино-часов | Аренда по мере необходимости | Стоимость ареннды будет вклюнчена в затраты по обороту |
* Ц здесь и далее берется рыночная цена товарно-материальных ценностей на
момент составления бизнес-плана.
Рассчитаем стоимость компьютеров: 2 * 25 000 + 5 000=55 000 руб. и лыжного
инвентаря: 1 200 * 40 = 48 000 руб.
Таким образом необходимый объем затрат на формирование производственной базы
лМУП составит: стоимость компьютеров, оргтехники, офисной мебели и лыжного
инвентаря (115 000 рублей) + офисное и складские помещения, из них 65 000
рублей и офисное помещение должны быть выделены до 1 апреля, а 50 000 рублей
и оборудованное складское помещение Ц до 1 октября.
Расчет затрат по заработной плате персонала предприятия.
Разработанная структура управления и деятельности предприятия предполагает
наличие в штате руководителя, главного бухгалтера, консультанта научного
центра и сотрудников научного центра количестве
четырех человек. Для осуществления некоторых видов экскурсионной деятельности
будут привлекаться студенты, имеющие соответствующее среднее образование, а
также профессиональные экскурсоводы, имеющие лицензии на соответствующие
экскурсионные маршруты. Расчет затрат на содержание персонала представлен в
таблице № 4.2.
Табл. № 4.2.
Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату.
| Категория работников и занимаемая должность. | Тарифная ставка | Годовой фонд рабочего времени | Средненгодовая заработная плата, руб | Начисления на заработнную плату (38,5%), руб. | Среднегодовые затраты по заработной плате, руб. | Средненмесячные затраты по заработной плате, руб. |
| Директор * | 700 р./мес | 12 мес | 8400 | 3234 | 11634 | 969,5 |
| Гл. бухгалтер | 700 р./мес | 12 мес | 8400 | 3234 | 11634 | 969,5 |
| Консультант НЦ** | 800 р./мес | 12 мес | 9600 | 3696 | 13296 | 1108 |
| Сотрудник НЦ (студент) | 300 р./мес | 12 мес | 3600 | 1386 | 4986 | 415,5 |
| Сотрудник НЦ (студент) | 300 р./мес | 12 мес | 3600 | 1386 | 4986 | 415,5 |
| Сотрудник НЦ (студент) | 300 р./мес | 12 мес | 3600 | 1386 | 4986 | 415,5 |
| Сотрудник НЦ (студент) | 300 р./мес | 12 мес | 3600 | 1386 | 4986 | 415,5 |
| Профессиональный экскурсовод *** | 25 р./ч. | 108 ч. | 2700 | 1039,5 | 3739,5 | 311,63 |
| Профессиональный экскурсовод | 25 р./ч. | 192 ч. | 4800 | 1848 | 6648 | 554 |
| Врач | 20 р./ч. | 160 ч. | 3200 | 1232 | 4432 | 370 |
| Физрук | 20 р./ч. | 160 ч. | 3200 | 1232 | 4432 | 370 |
| Помощник экскурсовода | 15 р./ч. | 160 ч. | 2400 | 924 | 3324 | 277 |
| Итого: | Ч | Ч | 57100 | 21983,5 | 79083,5 | 6590,63 |
* Ц директор лМУП будет работать экскурсоводом на автобусной и пешеходной
экскурсиях по жизни и творчеству Щепкина
** Ц консультант научного центра будет проводить экскурсии по лЛесу на Ворскле
*** Ц почасовая оплата экскурсоводов рассчитана исходя из цен сложившихся на
момент составления бизнес-плана
Таким образом среднемесячные затраты на оплату труда персонала составят
6590,63 руб.
5. Расчет годовой и среднемесячной потребности в оборотных средствах
Расчет годовой и среднемесячной потребности в оборотных средствах представлен
в таблице № 5.3.
Годовая и среднемесячная потребность в оборотных средствах без учета расходов
по заработной плате.
Табл. № 5.3.
| Виды и наименование затрат | Количество натуральных единиц требуемого ресурса, в год. | Цена единицы ресурса, руб. | Суммарные затраты за год, руб. | Среднемесячный объем оборотных затрат. |
| Аренда автобуса | 550 ч. | 154 | 84700 | 7059 |
| Реклама | 1000 кв. см. | 14 | 14000 | 1167 |
| Питание | 592 комплекта | 25 | 14800 | 1234 |
| Амортизация лыжных комплектов | 40 комплектов | 400 | 16000 | 1334 |
| Амортизация оргтехники | 5500 | 459 |
| Амортизация мебели | 1000 | 84 |
| Плата за электроэнергию | 150 кВт | 1 | 150 | 12,5 |
| МБП для офиса | Ч | Ч | 1000 | 84 |
| Расходы на оплату посещения музеев: |
| Краеведческого | 1332 чел. | 4 | 5328 | 444 |
| Художественнного ** | 1892 чел.* | | 3318 | 276,5 |
| 64 экскурсии* | |
| Народного | 3105 чел. * | 4 | 12420 | 1035 |
| Щепкина ** | 1773 чел. | 1,5 | 3019,5 | 251,63 |
| 48 экскурсии | 7,5 |
| Диорамы ** | 1773 чел | 2 | 4266 | 355,5 |
| 48 экскурсии | 15 |
| ИТОГО: | Ч | Ч | 165501,5 | 13796,13 |
* Ц данный музей посещается в ходе нескольких экскурсий
** Ц плата за посещение музея одним человеком и за экскурсовода для группы
посетителей взимается отдельно
Срок службы каждого лыжного комплекта принимаем равным трем годам плановой
эксплуатации, отсюда, размер амортизационных отчислений по каждому комплекту
составит: А=1200р/3 года = 400р. в год.
Износ для расчета амортизации принимаем 10%.
Потребность в рекламе на год составит: 25 объявлений в газете по 40 кв. см.
каждое = 1000 кв. см.
Амортизация офисного и складского помещений в смету затрат не включаются, так
как расходы по этой статье будет нести арендодатель.
Таким образом, среднемесячная потребность в оборотных средствах без учета
расходов на заработную плату составит 13796,13 руб.
6. Прочие экономические расчеты
Для того, чтобы определить соотношение в котором постоянные затраты будут
включаться в состав себестоимости каждого из пяти видов оказываемых услуг,
определим удельный вес их переменных затрат в общей сумме последних. Для
удобства расчеты приведем в виде таблиц.
Табл. № 6.1.
Прямая себестоимость автобусной экскурсии по творчеству Щепкина
| Составные элементы прямых затрат | Расчет | Поэлементная стоимость, руб. |
| автобус | 2,5 ч.*154 р./ч. | 385 |
| экскурсовод | Осуществляется директором лСП без доплаты к основной ставке. | 0 |
| посещение музея | 1,5 р.*37 чел. +7,5 р. | 63 |
| Итого: | Ч | 448 |
| Итого за год: | 448*36 | 16128 |
| Итого на 1 человека: | Ч | 12 |
Табл. № 6.2.
Прямая себестоимость обзорной автобусной экскурсии по городу Белгороду
| Составные элементы прямых затрат | Расчет | Поэлементная стоимость, руб. |
| автобус | 3 ч.*154 р./ч. | 462 |
| экскурсовод | 3 ч.*25 р./ч. | 75 |
| посещение музея | 3р.*37 чел. +4 р.*37 | 259 |
| Итого: | Ч | 796 |
| Итого за год: | 796*36 | 28656 |
| Итого на 1 человека: | Ч | 21,5 |
Табл. № 6.3.
Прямая себестоимость автобусной экскурсии
по культурным местам города Белгорода
| Составные элементы прямых затрат | Расчет | Поэлементная стоимость, руб. |
| автобус | 4ч.*154 р./ч. | 616 |
| экскурсовод | 4 ч.*25 р./ч. | 100 |
| посещение музея | (1,5 р.*37 чел. +7,5 р.) +(37 чел.*3 р.)+(15 р.+2 р. 37 чел.) | 263 |
| Итого: | Ч | 979 |
| Итого за год: | 979*48 | 46992 |
| Итого на 1 человека: | Ч | 26,45 |
Табл. № 6.4.
Прямая себестоимость спортивно-оздоровительной поездки в национальный парк
лЛес на Ворскле
| Составные элементы прямых затрат | Расчет. | Поэлементная стоимость, руб. |
| автобус | 10ч.*154 р./ч. | 1540 |
| экскурсовод | Осуществляется руководителем НЦ без доплаты к основной ставке | 0 |
| физрук | 10ч.*20р./ч. | 200 |
| врач | 10ч.*20р./ч. | 200 |
| помощник экскурсовода | 10ч.*15р./ч. | 150 |
| амортизация лыж | 48000/(3г.*16 поездок) | 1000 |
| питание | 25 р.*37 комплектов | 925 |
| Итого: | Ч | 4015 |
| Итого за год: | 4015*16 | 64256 |
| Итого на 1 человека: | Ч | 110 |
Табл. № 6.5.
Расчет удельного веса прямых затрат в общей себестоимости продукции
| Вид услуги | Прямая себенстоинмость за год | Уд. вес в %. | Полная сумма оборотных затрат на каждый вид услуги с учетом з/п за год. (сводная валюта таблиц № 6.3 и №6.4). | Полная сумма оборотных затрат на 1 услугу каждого вида с учетом з/п. (себестоимость одной экскурсии) | Полная сумма оборотных затрат на 1 клиента по каждому виду услуги с учетом з/п. |
| Автобусная экскурсия по творчеству Щепкина | 16128 | 7,2 | 17460,61 | 485,02 | 13,47 |
| Обзорная автобунсная экскурнсия по г. Белгорода с остановками | 28656 | 12,7 | 31023,77 | 861,77 | 23,94 |
| Автобусная экскурнсия по культурным местам г. Белгорода | 46992 | 15,6 | 38156,12 | 794,92 | 22,08 |
| Пешеходная экскурсия по г. Белгороду | 1050 | 0,6 | 1461,55 | 52,20 | 2,61 |
| Спортивно-оздоровительная поездка в национальный парк лЛес на Ворскле | 64256 | 63,9 | 156482,95 | 9780,18 | 271,67 |
| Итого | 157082 | 100 | 244585 | = | = |
Ц получено как сумма валюты столбца (6) табл.№6.3 и столбца (4) табл.№6.4:
79083,5+165501,5=244585 руб.
Рассчитаем два варианта при норме прибыли 10% и 15%. Окончательный вариант
будет определен учредителем при обсуждении условий финансирования.
Табл.№6.6.
Расчет цены услуг по каждому виду
| Вид услуги. | Себестоимость, руб. | Цена при норме прибыли 10%, руб. | Цена при норме прибыли 15%, руб. |
| Автобусная экскурсия по творчеству Щепкина | 13,47 | 14,82 | 15,49 |
| Обзорная автобунсная экскурнсия по г. Белгорода с остановками | 23,94 | 26,33 | 27,53 |
| Автобусная экскурнсия по культурным местам г. Белгорода | 22,08 | 24,29 | 25,39 |
| Пешеходная экскурсия по г. Белгороду | 2,61 | 2,87 | 3,00 |
| Спортивно-оздоровинтельная поездка в национальный парк лЛес на Ворскле | 271,67 | 298,84 | 312,42 |
Табл.№6.7.
Полная калькуляция выручки и себестоимости продукции.
| Калькуляционные статьи. | При норме прибыли в 10%, руб. | При норме прибыли 15%, руб. |
| Выручка | 276398,45 | 288963,01 |
| Себестоимость: |
| Аренда автобуса | 84700 |
| Реклама | 14000 |
| Питание | 14800 |
| Амортизация лыжных комплектов | 16000 |
| Амортизация оргтехники | 5500 |
| Амортизация мебели | 1000 |
| Плата за электроэнергию | 150 |
| МБП для офиса | 1000 |
| Расходы на оплату посещения музеев | 28351,5 |
| Среднегодовая заработная плата, руб. | 57100 |
| Начисления на заработную плату (38,5%), руб. | 21983,5 |
| Итого годовые затраты: | 244585 |
| Прибыль до налогообложения | 31813,45 | 44378,01 |
Таким образом, валовая прибыль предприятия составит 31813,45 (44378,01) руб.,
при затратах учредителя:
- на безвозмездной и безвозвратной основе в виде вклада в уставный капитал
лМУП: 115 000 рублей + офисное и складские помещения, из них 65 000 рублей и
офисное помещение должны быть выделены до 1 апреля, а 50 000 рублей и
оборудованное складское помещение Ц до 1 октября;
- на возвратной основе в виде краткосрочного кредита сроком на 1 год (8 мес.
при норме прибыли 15%) для формирования оборотных средств лМУП: 25-30 тыс.
руб. (получено в результате калькуляции валют столбцов (7) табл.№6.3 и (5)
табл.№6.4) Ц до 1 апреля 2003 г.
Полученную прибыль предлагается распределить в фонды потребления, накопления
и резервный фонд в соотношении установленном по согласованию с учредителем.
Заключение
Разработка туристского продукта Ц сложный и многоступенчатый процесс, который
включает маркетинговые исследования и анализ сегментов рынка и конкурентов в
нем, предполагаемый потребительский спрос, направления выезда, конъюнктуру
туристского рынка, оценку реальных затрат на разработку, рекламу и
продвижение турпродукта. Анализируя имеющиеся данные о возможных
предпочтениях и доходах покупателя, предлагаемых затратах турорганизатора на
разработку турпродукта, можно оценить целесообразность и экономическую
эффективность его разработки, что мы и сделали.
Анализ ситуации сложившейся на рынке города Белгорода показал, что растущие
потребности населения в культурном и спортивно-оздоровительном туризме в
значительной мере сдерживаются высокими ценами, установленными крупными
туристическими фирмами города, а спортивно-оздоровительный туризм, в том
виде, в котором он предлагается предприятие в области практически
отсутствует. Рынок является открытым, предлагаемые услуги
конкурентоспособными по цене и по качеству. Планируемый уровень цен на
городские экскурсии на 20-30% ниже рыночных цен, а в области спортивно-
оздоровительного туризма конкуренция практически отсутствует.
Реализация рыночной стратегии строится на освоении рыночного пространства г.
Белгорода.
Маркетинговая стратегия предприятия Ц проникновения в уже освоенные сегменты
туристического рынка города с туристическим продуктом определенной степени
новизны и завоевание части рынка за счет более низких цен (для городских
маршрутов), и проникновение в ранее не освоенный сегмент рынка (для спортивно
оздоровительных маршрутов). В перспективных планах предприятия Ц разработка и
освоение рекреационного потенциала г. Белгорода и Белгородской области. Для
этой цели за счет собственных средств предприятия будет финансироваться
деятельность Научного Центра.
Для создания предприятия учредитель должен будет предоставить:
- на безвозмездной и безвозвратной основе в виде вклада в уставный капитал
предприятия: 115 000 рублей + офисное и складские помещения, из них 65 000
рублей и офисное помещение должны быть выделены до 1 июля, а 50 000 рублей и
оборудованное складское помещение Ц до 1 октября;
- на возвратной основе в виде краткосрочного кредита сроком на 1 год (8 мес.
при норме прибыли 15%) для формирования оборотных средств лМУП: 25-30 тыс.
руб. Ц до 1 июля.
При этом валовая прибыль за первый год работы составит: 31813,45 руб. при
норме прибыли 10%, 44378,01 руб. при норме прибыли 15%.
В течение первого работы предприятие будет ликвидным, в течение последующего
периода Ц финансово устойчивым.
В отличие от промышленно развитых стран, где определение уровня уже давно
стало неотъемлемой частью технико-экономических расчетов при обосновании и
формировании кратко- и среднесрочных планов развития предприятий, в России
подобные расчеты проводятся лишь эпизодически.
Библиография
1. Акулич И.Л. Внутренняя и внешняя среда маркетинга. Ц Минск, 1996.
2. Академия рынка: маркетинг / Дайан А., Букерель Ф., Ланкар Р. и
др. М.: Экономика, 1993
3. Гуляев В.Г. Организация туристской деятельности. Ц М.: Нолидж,
1996.
4. Емельянов Б. В. Организация экскурсионной работы, М.,
ПРОФИЗДАТ,1984.
5. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. Ц Минск: БГЭУ, 1996.
6. Квартальнов В.А. Туризм, М.: Финансы и статистика, 2000.
7. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. М.: Финансы и статинстика, 1996.
8. Материалы региональной научно-практической конференции
Краеведение и туризм: проблемы, поиски, перспективы, Белгород: Везелица 2000.
9. Ефремова М.В. Основы технологии туристического бизнеса. Учебное
пособие Ц М.: УОсь-89Ф, 1999.
10. Немоляева М.Э. Маркетинг в иностранном туризме. Ц М.: АСТ, 1998.
11. Одокиенко С.С. Исследования маркетинга. Ц М.: Аспект, 1992.
12. Папирян Г.А. Международные экономические отношения: маркетинг в
туризме. Ц М.: Финансы и статистика, 2000.
13. Романов А.Н. Маркетинг. Ц М.: УБанки и биржиФ, 1996.
14. Сенин В. С. Организация международного туризма, М.: Финансы и
статистика, 1999.
15. Соболева Е.А., Соболев И. И. Финансово-экономический анализ
деятельности турфирмы. Ц М.: Финансы и статистка, 1999.
16. Чудновский А.Д. Гостиничный и туристический бизнес. Учебник. М.:
УТендемФ, 1998.
17. Швальбе К. Практика маркетинга для малых и среднних Экономическая
стратегия фирмы. Ц С-Пб.; Специальная литература, 1995.
[1] В. С. Сенин лОрганизация международного
туризма, М., лФинансы и статистика, 1999г., с. 24
[2] В. С. Сенин лОрганизация международного
туризма, М., лФинансы и статистика, 1999г., с.27,28
[3] В. С. Сенин лОрганизация международного
туризма, М., лФинансы и статистика, 1999г., с.24, 28, 30
