Курсовая: Финансы предприятия

                        Содержание :                        
          Введение___________________________________________________ 2          
Раздел  1 . Индетификация  варианта._________________________ 2
Раздел 2 . Планирование   финансовых  ресурсов  НОДа .__________ 2
2.1 Начисление амортизации ._________________________________ 3
2.2 Расчет амортизации по нематериальным активам__________ 4
2.3 Планирование ремонтного фонда__________________________ 5
2.4 Расчет арендной платы___________________________________ 5
2.5 Расчет выручки от реализации имущества_________________ 5
2.6 Расчет процентных доходов______________________________ 6
2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ   7
2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости строительно-монтажных
работ______________________________________________________ 7
2.9 Планирование прибыли____________________________________ 8
2.9.1 Планирование прибыли от перевозки грузов, пассажиров____ 8
2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.          10
2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной
деятельности___________________________________________________________ 11
РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.___________ 12
3.1.Планирование фонда накопления._________________________ 12
3.2. Планирование фонда потребления________________________ 12
3.3. Планирование платежей в бюджет_______________________ 12
РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности___________ 13
4.1. Расчет потребности в денежных средствах_______________ 13
4.2 Финансирование ремонтов._______________________________ 14
Раздел 5. Инвестиционная  деятельность.____________________ 14
Раздел 6 .  Составление  шахматной  таблицы.________________ 14
Раздел 7. Баланс  расходов и доходов НОДа.___________________ 16
      
                                    Введение      
     Каждый  вид  финансовых  ресурсов  имеет  строго  целевое  назначение.
Многообразие  ресурсов  формирует  сложные   внутренние   связи. В  связи  с
высокой  централизованностью  распределения  денежных  средств  между
структурными  единицами   и  расчетов  с  бюджетом   на  железнодорожном
транспорте  планирование   имеет   большое  значение .    
     Курсовая работа по составлению финансового плана отделения дороги ставит
своей целью обработку методики составления баланса доходов и расходов. Это
достигается с помощью освоения техники расчетов финан-
     совых  показателей ,определением их взаимосвязи ,умением анализировать
результаты расчетов.
     Курсовая работа предполагает подробное рассмотрение порядка планиро-
     вания финансовых ресурсов отделения дороги ,включая планирования дох-
     одов от перевозок на основании расчетных цен ,доходов от ПВД ,по ценным
     бумагам ,а также планирование и распределение прибыли отделения дороги.
     Кроме того рассматриваются источники образования оборотных средств ,
     ремонтного фонда ,финансирование и кредитование капитальных вложений.
     Раздел  1 . Индетификация  варианта.
               Вариант  №   
     

     Коэффициент   пересчёта  определяется  :
     Где   N Ц номер   личного  варианта
     Таблица №1
                                             лПересчёт  исходных  данных
     Наименовоние
Пересчитываемых
показателей Исходное
Значение
показателя Коэффициент
Пересчёта Пересчитанное
Значение
показателя
1        Стоимость
Основных     фондов(всего) 4000000 1,12 4480000
2   Объём  грузовых     перевозок(тонно-км   экспл  ) 15000 0,88 13200
     Раздел 2 . Планирование   финансовых  ресурсов  НОДа .
     Финансовые ресурсы НОДа формируются за счет собственных и приравненых к ним
средств :
     -амортизационные отчисления
     -выручка от реализации имущества
     -процентные доходы
     -прибыль от основной и других видов деятельности
     Часть финансовых ресурсов НОДа образуется путем мобилизации средств на
финансовом и  денежном рынках.Финансовые ресурсы могут быть получены в порядке
внутреотраслевого перераспределения денежных средств.
     2.1 Начисление амортизации .
     Амортизационные отчисления планируются по среднегодовой стоимости основных
фондов, находящихся на балансе НОДа и норм амортизационных отчислений.
Среднегодовая стоимость основных фондов равна стоимости основных фондов на
начало года плюс среднегодовая стоимость основных фондов, вводимых в
эксплуатацию и минус среднегодовая стоимость основных фондов, выбывших из
эксплуатации.
     

ОФ вв, ОФ выб - полная стоимость вводимых и выбывших основных фондов
12 - число месяцев в году
t1- число полных месяцев нахождения вводимых основных фондов в эксплуатации
в планируемом году
t2- число полных месяцев, оставшихся до конца года со времени выбытия
     

     

     Среднегодовая   стоимость   основных   фондов    равна  :
     

     Норма амортизационных отчислений определяется по отчетным данным года,
предшествующего планируемому, путем отнесения фактически начисленной суммы
амортизационных отчислений  к среднегодовой стоимости основных фондов
предыдущего года.
     Полученную  норму   АО  увеличиваем  в  10  раз.
     

     Сумма   АО  в  планируемом  году  определяется  путём  умножения   средней
нормы   амортизации   на  среднегодовую  стоимость  основных  фондов  ,  на
которые   начисляется   амортизация.
                                                               Таблица №2
                                    лРасчёт  амортизационных отчислений 
     №
п/п Показатели Величена
показателя
1 Среднегодовая  стоимость  ОФ на    начало  года 4480000
2 Стоимость  вводимых  фондов 16000
3 Среднегодовая  стоимость  ОФ  ,     вводимых  в  эксплуатацию 9000
4 Стоимость  ОФ, выбывших из  эксплуатации 16000
5 Среднегодовая  стоимость  ОФ  ,     выбывщих  из  эксплуатации 3000
6 Общая  стоимость  основных  фондов    на  конец   планируемого  года 4480000
7 Среднегодовая  стоимость  ОФ 4486000
8 Среднегодовая  стоимость  ОФ в  запасе 10000
9 Среднегодовая  стоимость  ОФ на    которые  начисляется   амортизация 4476000
10 Процент  амортизационных  отчислений,% 1,82
11 Амортизационные  отчисления 81463,2
     

     НДС  по  введённым  фондам  определяется   путём   умножения  стоимости
вводимых  фондов  на  ставку  в  размере  16,67%
     2.2 Расчет амортизации по нематериальным активам
     В курсовой работе стоимость нематериальных активов принимаем   20% от
стоимости основных фондов на начало года, а норму амортизации по нематериальным
активам удваиваем по отношению к норме амортизации по основным
     НМА=0,2´4640000=896000 тыс  руб
Норма  амортизационных  отчислений  по  нематериальным  активам  в  3  раза
выше  нормы   амортизационных   отчислений   по  основным   фондам
     НМА=3´Ноф=3´1,82=5,46
     

     Тогда амортизационные отчисления по нематериальным активам составят
     2.3 Планирование ремонтного фонда
     Учетной политикой НОДа предусмотрено, что предприятия его подчиненности
создают ремонтный фонд для финансирования ремонтов. Величина ремонтного фонда
определяется по формуле:
     

     
ОФ-среднегодовая стоимость амартизационных фондов , на которые начисляется
амортизация
N-норматив образования ремонтного фонда
     2.4 Расчет арендной платы
НОД планирует передать часть своего имущества в аренду. Величину арендной
платы можно   определить по формуле:
     

а Ц процентная    ставка   равная    трехкратной   величине от нормы
амортизационных отчислений (5,46)
ОФ - стоимость основных фондов (имущество, передаваемое в аренду), которое
составляет 50% от стоимости выбывающих фондов.
t-число сроков уплаты налогов ,t=2 года
     2.5 Расчет выручки от реализации имущества
     НОД        часть основных фондов    (50% от стоимости выбывающего
имущества) планируется продать.
                                                               Таблица №3
                             лРасчёт  выручки  от  реализации  имущества
     Показатели Величина   показателя
1.Первоначальная стоимость имущества 1500
2.Остаточная  стоимость имущества 900
3.Износ 600
4.Рыночная цена имущества 3000
                                                               Таблица №3
     .                      лОпределение  финансового  результата
      Ситуация Продажная цена Финансов ый результат (прибыль,   убыток) Увеличение валовой прибыли для   целей налогообложения Увеличение НДС для целей   налогообложения
Соответст вует без НДС НДС с НДС
1 Цене ¯ 800 160 960 -100 2200 440
Остаточной
Стоимости
2 Цене = остаточной 900 180 1080 0 х х
Стоимости
3 Цене н 1200 240 1440 300 ´ ´
Остаточной
Стоимости
, но ¯
Первонача
Льной
4
5 Первонача 1500 300 1800 600 ´ ´
Льной
стоимости
цене выше 2000 400 2400 1100 ´ ´
Первонача
льной.но
Ниже
Рыночной
6 рыночной 3000 600 3600 2100 ´ ´
Цене
     2.6 Расчет процентных доходов
     НОД является одним из учредителей акционерного банка, капитал которого
разделен на определенное число привилегированных и обыкновенных акций. Доход
НОДа планируется исходя из предполагаемой прибыли банка и его доли в стоимости
обыкновенных акций.
                                                              Таблица№ 5.
                               лРасчёт   доходов по  ценным  бумагам    
     ПОКАЗАТЕЛИ ед.измере   ния Величины   показателей
1. Планируемая прибыль   акционерного банка тыс.руб 40000
2. Количество акций всего, 100
из них: привилегированных шт 10
обьжновенных шт 90
3. Планируемый дивиденд по   привилегинрованным акциям % 20
4. Планируемая прибыль на   обыкновенные акции тыс.руб 39200
5. Доля НОДа в стоимости   обыкновенные акции % 60
6.Процентный доход НОДа, равный   60% от
прибыли на обыкновенные акции тыс.руб 23520
7.Налог    на  операции  с  ценными  бумагами
(15%) тыс   руб 3528
7. Чистый доход на операции с   ценными бумагами НОДа (15%) тыс.руб 19992
     

     

     2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ
     В качестве источника финансирования капитальных ремонтов ОФ может
использоваться экономия от снижения стоимости ремонтов, выполняемых
хозяйственным способом.
     

СмСт- сметная стоимость капитального ремонта(235000)
N- норматив (10%)
y-удельный вес работ по капитальному ремонту, выполняемому хозяйственным
способом (30%)
     2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости
строительно-монтажных работ
     Прибыль и экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ -
важные источники финансирования производственных , капитальных вложений.
Величина указанных ресурсов определяется по формуле:
     

KB- объем капитальных вложений(3800000)
у -удельный вес капитальных вложений в ремонт, выполненный хозяйственным
способом (10%)
п-плановая прибыль(15%)
э-экономия от снижения себестоимости капитальных вложений (15%)
     2.9 Планирование прибыли
 2.9.1 Планирование
прибыли от перевозки грузов,
  пассажиров
     Планирование прибыли по основной деятельности НОДа следует начинать с
определениядоходов и расходов по перевозкам.
     НОДы получают доходы за выполненные грузовые и пассажирские перевозки, ремонт
локомотивов, а также дополнительные сборы и др
.
     Доходы НОДа по перевозкам планируются исходя из планового объема перевозок и
расчетных цен.
     Расчетные цены устанавливаются по операциям перевозочного процесса каждого
видам перевозок.
     Расчетные цены на 10 тонно-км эксплуатационных и 10 пассажиро-км
устанавливаются исходя из равной прибыли для всех НОДов или с учетом уровня
рентабельности:
     Таблица №6
                               лОпределение расчетных цен по перевозкам.
     Показатели ед.
измерения Всего В   т.ч. по видам перевозок
грузовых коэффициент пересчета пассажирских
1. Зарплата в грузовых перевозках тыс.руб 215000 107500 0,5 107500
2. Отчисления: 
Соц.страхование и обеспечение   (5,4%) тыс.руб 11610 5805 ´ 5805
Пенсионный фонд (29%) тыс.руб 62350 31175 ´ 31175
Фонд занятости (1,5%) тыс.руб 3225 1613 ´ 1613
Мед.страх (3,6%) тыс.руб 7740 3870 ´ 3870
Транспортный налог (^Х"^Г тыс.руб ´ ´ ´ ´
3. Материалы тыс.руб 494000 380000 0,3 114000
4.Топливо тыс.руб 440000 400000 0.1 4000
5. Электроэнергия тыс.руб 320000 200000 0.6 120000
6.Амортизация тыс.руб 81463,2 40731,6 0.5 40731,6
7.Амортизация НМА тыс.руб 48921,6 24460,8 0.5 24460,8
8. Затраты на ТРТО тыс.руб 450000 315000 0.3 135000
9     Ремонтный   фонд тыс    руб 162926,4 81463,2 ´ 81463,2
10. Итого расходов   без            НДС тыс.руб 2543921,2 1554960,6 ´ 668960,6
11.Прочие расходы (5%)от г.% тыс.руб 127196,06 77748,03 ´ 33448,03
12.Всего расходов llTouptcy^Sx тыс.руб 2671117,2 1632708,6 ´ 702408,63
13.Коммерческие
расходы   тыс.руб 26711,172 16327,086 ´ 7024,08
14.Управленческие расходы тыс.руб 25706,323 15712,876 ´ 6759,84
15.Всего расходов по НОДу тыс.руб 2723534,6 1664748,4 ´ 716192,55
16.Объем перевозок млн   ткм экспл 13800 13200 ´ 600
17.Себестоимость на 10 ед. объема   перевозок руб ´ 1,26 ´ 11,94
18.Среднедорожная прибыль на   10ед.объема перевозок руб ´ 1,7 ´ 23
19  Расчётная    цена   на  10 ед   объёма  перевозок руб ´ 2,147 ´ 34,94
     НДСупл=(494000+440000+320000)´0,1667=209041,8тыс  руб
     Зная расчетные цены и запланированные объемы по измерителям работы НОДа,
необходимо произвести расчет плановых доходов . Одним из показателей этой
таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по количеству
погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну, определяемой по
отчетным данным. Размер ставки- один рубль на одну тонну.
     Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по ТРТО
локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из плановых
объемов работы и установленной плановой себестоимости
                            лРасчет плановых доходов НОДа по перевозкам.
                                                              Таблица№ 7.
     Показатели Объем работы Расчетные цены Доход, тыс. руб
ед.измерения величина ед.измерения величина
1.Перевозка грузов млн тонно-км 12000 руб/10т-км 38 4560000
2.Погрузка   грузов Тыс тонн 25000 Руб/1т 4 100000
3. Выгрузка   грузов Тыс тонн 30000 Руб/1т 4 120000
4.Дополнительные   сборы Тыс тонн 55000 Руб/1т 0.5 27500
5.Итого   доходов от пере возки грузов (без НДС) ´ ´ руб/1т ´ 
4807500
6.НДС (20%) ´ ´ ´ ´ 140700
7Перевозка   пассажиров в прямом и местном сооб щении млн пас-км 600 руб/1
пас-км 280 1680000
8. НДС (20%) ´ ´ ´ ´ 33600
9.Стоимость   перевозок в плацкарте млн   пас-км руб/1
пас-км 30% 50400
10.НДС на   плацкарту ´ ´ ´ ´ 10080
11.Пригородные   перевозки млн пас-км 1200 руб/1
пас-км 0.5 600000
12.Итого по   пассажирским перевозкам ´ ´ ´ ´ 2549400
13.Доходы по   ТРТО ´ ´ ´ ´ 450000
14. Итого   доходов ´ ´ ´ ´ 7806900
15. Всего НДС   полученный (20%) ´ ´ ´ ´ 1561380
                                                              Таблица№ 8.
     лПланирование финансовых результатов
     Показатели код строки Величины показателей
1.Выручка от   перевозок (без .НДСи др. налогов) 010 7806900
2. Расходы по   перевозкам 020 2671117,2
3. Коммерческие   расходы 030 26711,172
4.   Управленческие расходы 040 25706,323
5. Прибыль от   перевозок 050 5083365,4
     2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.
     К  подсобно-вспомогательной  деятельности  НОДа  относят  ремонт  подвижного
состава  для  сторонних  предприятий  и  организаций  и  деповской  ремонт
грузовых  вагонов  МПС.
     По условию курсовой работы принимается, что доходы от
подсобно-вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от
перевозок грузов, а расходы равны 80% от доходов по этому виду
деятельности ,НДС  полученный  равен  20%  от  доходов   , НДС
уплаченный  равен 16,67%  от 60% расходов  подсобно-
вспомогательной деятельности.
                                                              Таблица№ 9.
       лПланирование  прибыли  от подсобно-вспомогательной  деятельности
     Показатели код   строки Величины   показателей
1.  Выручка (доходы) от ПВД 010 780690
2.    Расходы по ПВД 020 624552
3 . НДСпол 030
UUU 1561390
4 . НДСупл 040 1301410,2
5.    Прибыль от ПВД 050 156138
     2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности
                                                             Таблица № 10
          лПланирование  прибыли от финансово-хозяйственной деятельности
     № п/п Показатели Код  строки Величена
Показателя
1 Проценты  к  получению 060 ´
2 Проценты  к  уплате 070 ´
3 Доходы  от  участия  в  других   организациях 080 19992
4 Прочие  операционные  доходы
а) доход  от  продажи  имущества
б) доход  по  аренде 090 1711,69
900
811,69
5 Прочие  операционные  расходы
а) налог  на  образование
б) налог  на содержание  жилищного  фонда 100 255650
2150
253500
6 Прибыль  от  финансово-хозяйственной    деятельности 110     11496917,9
                                                             Таблица№ 11.
                                            лРасчёт  балансовой  прибыли
     №
п/п Показатели Код строки Величена    показателя
1 Балансовая  прибыль 140 11496917,9
2 Налог  на  прибыль 150 4023921,3
3 Отвлеченные ср-ва 160 7472996,6
     РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.
     К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без
участия прибыли :  фонд  накопления  и  фонд  потребления
     3.1.Планирование фонда накопления.
  Таблица№ 12
  лРасчет фонда накопления
     Источники   образования Значение
1.  Прибыль    от  перевозок  , подсобно-вспомогательной  и    финансово-хозяйственной   деятельности 7472996,6
2. Амортизация    основных  фондов и  нематериальных  активов 135044
3. Фонд накопления 4483797,9
4.Фонд потребления           2989198,6
     3.2. Планирование фонда потребления
Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:
     ФП = 7472996,6´0,6=4483797,9
     3.3. Планирование платежей в бюджет
                 
Таблица №13
 лПланирование платежей в бюджет                 
     Показатели Федеральный   бюджет Территориальный   бюджет
1.Налог на имущество(1,5%   от  среднегодовой стоимости  ОФ  и  НМА  ) ´ 80640
2.Налог на прибыль(    35%    от  стр 150 ) 10483,2(13%) 17740,8(22%)
3.Экологический налог ´ ´
4.3емельный налог ´ ´
5.НДС 60152(75%) 20251(25%)
6. Налог на пользование   автодорогами ´ ´
7.Налог на образовательные нужды ´ 2150
8.Налог на жилье ´ 381598,0
9.Подоходный налог с физических   лиц :
(фонд З/Ппер-12min  оплат  труда-
0,01 ´фонд З/Пплан  пер)   ´ 12%/100% ´ 
     РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности
     К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
     1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
     2) Вложение денежных средств в оборот;
     3) Осуществление расчетов по налогам;
     4) Финансирование ремонтов;
     4.1. Расчет потребности в денежных средствах
     

     Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат
обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой
которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства,
потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:
Нс-       совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1-       совокупный норматив оборотных средств на плановый период по
группе статей НОБС,  не  зависящих  от  объёма  перевозок(20000)
Н2-       совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй
группе статей НОБС  зависящих от объема перевозок(70000)
0,84 -      коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок
I-        коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных
оборотных средств (4%)
                                 Нс=85674                                 
     № п/п Показатели Прошлый
Год Планируемый    год Прирост(+)
Снижение(-)
1 Норматив  оборотных  средств 90000 79136 -10864
2 Оборотный  капитал  10000  10000  ´
3  Устойчивые  пассивы :
 а) min задолжность    по  з/п
 б) резерв  предстоящих  расходов  и    платежей
 в) прибыль  80000 69136
7494
24394
37248 -10864 
4 Итого  источников  90000 79136  -10864
5 Превышение источников  ´ ´ ´
     4.2 Финансирование ремонтов.
                                                              Таблица 15.
                             лФинансирование  ремонтов  основных  фондов
     Показатели Всего в   том числе
сооружения   пути Подвижной   состав Прочие
1. Затраты на ремонтные работы 220000 132000 66000 22000
2. Источники финансирования: 
А) Ремонтный фонд 162926,4 94497,3
(58%) 48877,9
(30%) 20096,5
(12%)
Б) Экономия от снижения стоимости   капинтального ремонта 7050 3225
(50%) 1621,5
(23%) 1903,5
(27%)
В) Средства вышестоящей   организации 50023,6 34277,7 15500,6 
3.Итого источников 220000   132000   66000   22000

     Раздел 5. Инвестиционная  деятельность.
     № п/п Показатели Всего В  том    числе  по  структуре
Капитальных    вложений
Строительство    новых  объектов  производственного  назначения Техническое    перевооружение  ,реконструкция Строительство    жилья,объектов  соц-культ  назначения
1 Кап  вложения 3800000 2280000
(60%) 950000
(25%) 570000
(15%)
2 Источники
Финансирования
а)бюджетные  ассигнования
б)централизованные  фонды  отрасли(отМПС)
в) прибыль  от СМР
г) фонд  накопления 228000
114000
4483797,9 228000
68400
2690278,7 ´
28500
1120949,4 ´
´
17100
672569,6
     Раздел 6 .  Составление  шахматной  таблицы.
     Каждый  вид  финансовых  ресурсов  имеет  строго  целевое  назначение  .
Многообразие  ресурсов  формирует  сложные  внутренние  связи,  которые
наиболее  полно  проявляются  путём  составления  проверочной  шахматной
таблицы  к  финансовому  плану
      ВСЕГО  6   Налоги 5 Финансовый     резерв  Стр-во  жилья  Техн  перевооруж Новое стр-во  приз  объектов 4 Планирование КВ Прочие Подвижной состав Сооружение  пути 3 Планирование КР Фонд потребления Фонд   накопления  2   Отчисления  в 1 Налог на прибыль Источники средств  и  направление    средств
11496917,9 2989198 4483797 4023921 Балансовая  прибыль
84375,2 84375 Амортизационные  отчисления
168532,4 20223 47188 101120 Ремонтный  фонд
7498 7498 Снижение  норматива  ОС
4483797,9 672596 1120949 2690278 Фонд  накопления
Централизованные  фонды
7050 1833 987 4230 Экономия  от  снижения  ст-ти    кап рем
44475 17825 26650 Средства  вышестоящих  организаций
228000 228000 Бюджетные  ассигнования
114000 17100 28300 68400 Экономия  от  СМР
     255650 255650 Взносы  в бюджет
3000 3000 Выручка  от  реализации  имущества
812 812 Арендная  плата
16893847 255650 8310 689669 1149249 2986678  22000 66000 132000 2989198 4571172 4023921 ВСЕГО
     Раздел 7. Баланс  расходов и доходов НОДа.
     №
п/п Показатели Сумма в
тыс .   руб. №
п/п Показатели Сумма в тыс . руб.
Доходы  и  поступления  средств Расходы  и  отчисления  средств
РАЗДЕЛ 1 
 Балансовая    прибыль , денежные  поступления  и  направления  их    использования
1 Балансовая  прибыль 11496917 1 Фонд  накопления 4483797
1.1 Доход от продажи  имущества 3000 2 Фонд  поребления 2989198
1.2 Арендная  плата 812 3 Резервный  фонд ´
ИТОГО  по  разделу  1 11500729 ИТОГО  по  разделу  1 7472995
РАЗДЕЛ 2
Амортизационный    фонд , фонд  ремонта  и  использование  средств    этих  фондов
1 Амортизационные    отчисления 84375 1 Фонд  накопления 84375
2 Средства    ремонтного  фонда 168532 2 Финансирование    кап  ремонтов  за  счёт: 
3 Другие    источники  финансирования  ремонтных  работ 2 .1 Ремонтного  фонда 168532
3 .1 Экономия  от    снижения  стоимости  кап  ремонта 7050 2. 2 Экономия  от    снижения  стоимости  кап  ремонтов 7050
3 .2 Средства    вышестоящей  организации 44475 2 .3 Средства    вышестоящей  организации 44475
ИТОГО  по  разделу  2 304432 ИТОГО  по  разделу  2 304432
РАЗДЕЛ    3     Источники  финансирования    капитальных  вложений
1 Бюджетные    ассигнования 228000 1 Капитальные  вложения 4825797
2 Централизованные    фонды 2 Благоустройство    вокзалов ´
3 Прибыль и    экономия  от  СМР 114000 3 Расходы  по    содержанию  штатов  ´
4 Фонд  накопления 4483797 4 Финансирование  НИОКР ´
ИТОГО  по  разделу 3 4825797 ИТОГО  по  разделу 3 4825797
РАЗДЕЛ    4     Собственный  оборотный   капитал
1 Снижение    норматива  ОБС 7498 1 Прирост    норматива  ОБС ´
2 Прирост    устойчивых  пассивов ´ 2 Направление    средств  финансовый  резерв 8310
ИТОГО  по  разделу 4 7498 ИТОГО  по  разделу 4 8310
РАЗДЕЛ  5      Взаимоотношения  с   управлением  дороги
1 Получение  средств ´ 1 Налог  на  прибыль 4023921
ИТОГО  по  разделу 5 ´ ИТОГО  по  разделу 5 4023921
РАЗДЕЛ    6       Взаимоотношения  с  бюджетом
1 Задолженность    перед  бюджетом ´ 1 Налоги  ( на    содержание  жил  фонда , на  нужды  образования ) 255650
2 Взносы  в  бюджет 255650
ИТОГО  по  разделу 6 255650 ИТОГО  по  разделу 6 255650
БАЛАНС 16893847 БАЛАНС 16893847

№ п/п	Показатели	Величена показателя
1	Среднегодовая стоимость ОФ на начало года	4480000
2	Стоимость вводимых фондов	16000
3	Среднегодовая стоимость ОФ , вводимых в эксплуатацию	9000
4	Стоимость ОФ, выбывших из эксплуатации	16000
5	Среднегодовая стоимость ОФ , выбывщих из эксплуатации	3000
6	Общая стоимость основных фондов на конец планируемого года	4480000
7	Среднегодовая стоимость ОФ	4486000
8	Среднегодовая стоимость ОФ в запасе	10000
9	Среднегодовая стоимость ОФ на которые начисляется амортизация	4476000
10	Процент амортизационных отчислений,%	1,82
11	Амортизационные отчисления	81463,2

Показатели	Величина показателя
1.Первоначальная стоимость имущества	1500
2.Остаточная стоимость имущества	900
3.Износ	600
4.Рыночная цена имущества	3000

Ситуация	Продажная цена				Финансов ый результат (прибыль, убыток)	Увеличение валовой прибыли для целей налогообложения	Увеличение НДС для целей налогообложения
	Соответст вует	без НДС	НДС	с НДС
1	Цене ¯	800	160	960	-100	2200	440
	Остаточной
	Стоимости

2	Цене = остаточной	900	180	1080	0	х	х
	Стоимости

3	Цене н	1200	240	1440	300	´	´
	Остаточной
	Стоимости
	, но ¯
	Первонача
	Льной
4 5	Первонача	1500	300	1800	600	´	´
	Льной
	стоимости
	цене выше	2000	400	2400	1100	´	´
	Первонача
	льной.но
	Ниже
	Рыночной
6	рыночной	3000	600	3600	2100	´	´
	Цене

ПОКАЗАТЕЛИ	ед.измере ния	Величины показателей
1. Планируемая прибыль акционерного банка	тыс.руб	40000
2. Количество акций всего,		100
из них: привилегированных	шт	10
обьжновенных	шт	90
3. Планируемый дивиденд по привилегинрованным акциям	%	20
4. Планируемая прибыль на обыкновенные акции	тыс.руб	39200
5. Доля НОДа в стоимости обыкновенные акции	%	60
6.Процентный доход НОДа, равный 60% от прибыли на обыкновенные акции	тыс.руб	23520
7.Налог на операции с ценными бумагами (15%)	тыс руб	3528
7. Чистый доход на операции с ценными бумагами НОДа (15%)	тыс.руб	19992

Показатели	ед. измерения	Всего	В т.ч. по видам перевозок
Показатели	ед. измерения	Всего	грузовых	коэффициент пересчета	пассажирских
1. Зарплата в грузовых перевозках	тыс.руб	215000	107500	0,5	107500
2. Отчисления:
Соц.страхование и обеспечение (5,4%)	тыс.руб	11610	5805	´	5805
Пенсионный фонд (29%)	тыс.руб	62350	31175	´	31175
Фонд занятости (1,5%)	тыс.руб	3225	1613	´	1613
Мед.страх (3,6%)	тыс.руб	7740	3870	´	3870
Транспортный налог (^Х"^Г	тыс.руб	´	´	´	´
3. Материалы	тыс.руб	494000	380000	0,3	114000
4.Топливо	тыс.руб	440000	400000	0.1	4000
5. Электроэнергия	тыс.руб	320000	200000	0.6	120000
6.Амортизация	тыс.руб	81463,2	40731,6	0.5	40731,6
7.Амортизация НМА	тыс.руб	48921,6	24460,8	0.5	24460,8
8. Затраты на ТРТО	тыс.руб	450000	315000	0.3	135000
9 Ремонтный фонд	тыс руб	162926,4	81463,2	´	81463,2
10. Итого расходов без НДС	тыс.руб	2543921,2	1554960,6	´	668960,6
11.Прочие расходы (5%)от г.%	тыс.руб	127196,06	77748,03	´	33448,03
12.Всего расходов llTouptcy^Sx	тыс.руб	2671117,2	1632708,6	´	702408,63
13.Коммерческие расходы	тыс.руб	26711,172	16327,086	´	7024,08
14.Управленческие расходы	тыс.руб	25706,323	15712,876	´	6759,84
15.Всего расходов по НОДу	тыс.руб	2723534,6	1664748,4	´	716192,55
16.Объем перевозок	млн ткм экспл	13800	13200	´	600
17.Себестоимость на 10 ед. объема перевозок	руб	´	1,26	´	11,94
18.Среднедорожная прибыль на 10ед.объема перевозок	руб	´	1,7	´	23
19 Расчётная цена на 10 ед объёма перевозок	руб	´	2,147	´	34,94

Показатели	Объем работы		Расчетные цены		Доход, тыс. руб
Показатели	ед.измерения	величина	ед.измерения	величина	Доход, тыс. руб
1.Перевозка грузов	млн тонно-км	12000	руб/10т-км	38	4560000
2.Погрузка грузов	Тыс тонн	25000	Руб/1т	4	100000
3. Выгрузка грузов	Тыс тонн	30000	Руб/1т	4	120000
4.Дополнительные сборы	Тыс тонн	55000	Руб/1т	0.5	27500
5.Итого доходов от пере возки грузов (без НДС)	´	´	руб/1т	´
5.Итого доходов от пере возки грузов (без НДС)	´	´	руб/1т	´	4807500
6.НДС (20%)	´	´	´	´	140700
7Перевозка пассажиров в прямом и местном сооб щении	млн пас-км	600	руб/1 пас-км	280	1680000
8. НДС (20%)	´	´	´	´	33600
9.Стоимость перевозок в плацкарте	млн пас-км		руб/1 пас-км	30%	50400
10.НДС на плацкарту	´	´	´	´	10080
11.Пригородные перевозки	млн пас-км	1200	руб/1 пас-км	0.5	600000
12.Итого по пассажирским перевозкам	´	´	´	´	2549400
13.Доходы по ТРТО	´	´	´	´	450000
14. Итого доходов	´	´	´	´	7806900
15. Всего НДС полученный (20%)	´	´	´	´	1561380

Показатели	код строки	Величины показателей
1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. налогов)	010	7806900
2. Расходы по перевозкам	020	2671117,2
3. Коммерческие расходы	030	26711,172
4. Управленческие расходы	040	25706,323
5. Прибыль от перевозок	050	5083365,4

№ п/п	Показатели	Код строки	Величена Показателя
1	Проценты к получению	060	´
2	Проценты к уплате	070	´
3	Доходы от участия в других организациях	080	19992
4	Прочие операционные доходы а) доход от продажи имущества б) доход по аренде	090	1711,69 900 811,69
5	Прочие операционные расходы а) налог на образование б) налог на содержание жилищного фонда	100	255650 2150 253500
6	Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности	110	11496917,9

Источники образования	Значение
1. Прибыль от перевозок , подсобно-вспомогательной и финансово-хозяйственной деятельности	7472996,6
2. Амортизация основных фондов и нематериальных активов	135044
3. Фонд накопления	4483797,9
4.Фонд потребления	2989198,6

Показатели	Федеральный бюджет	Территориальный бюджет
1.Налог на имущество(1,5% от среднегодовой стоимости ОФ и НМА )	´	80640
2.Налог на прибыль( 35% от стр 150 )	10483,2(13%)	17740,8(22%)
3.Экологический налог	´	´
4.3емельный налог	´	´
5.НДС	60152(75%)	20251(25%)
6. Налог на пользование автодорогами	´	´
7.Налог на образовательные нужды	´	2150
8.Налог на жилье	´	381598,0
9.Подоходный налог с физических лиц : (фонд З/Ппер-12min оплат труда- 0,01 ´фонд З/Пплан пер) ´ 12%/100%	´

№ п/п	Показатели	Прошлый Год	Планируемый год	Прирост(+) Снижение(-)
1	Норматив оборотных средств	90000	79136	-10864
2	Оборотный капитал	10000	10000	´
3	Устойчивые пассивы : а) min задолжность по з/п б) резерв предстоящих расходов и платежей в) прибыль	80000	69136 7494 24394 37248	-10864
4	Итого источников	90000	79136	-10864
5	Превышение источников	´	´	´

Показатели	Всего		в том числе
Показатели	Всего		сооружения пути	Подвижной состав	Прочие
1. Затраты на ремонтные работы	220000		132000	66000	22000
2. Источники финансирования:
А) Ремонтный фонд	162926,4		94497,3 (58%)	48877,9 (30%)	20096,5 (12%)
Б) Экономия от снижения стоимости капинтального ремонта	7050		3225 (50%)	1621,5 (23%)	1903,5 (27%)
В) Средства вышестоящей организации	50023,6		34277,7	15500,6
3.Итого источников	220000	132000		66000	22000

№ п/п	Показатели		Сумма в тыс . руб.	№ п/п	Показатели		Сумма в тыс . руб.
Доходы и поступления средств				Расходы и отчисления средств
*РАЗДЕЛ 1* *Балансовая прибыль , денежные поступления и направления их использования*
1	Балансовая прибыль		11496917	1	Фонд накопления		4483797
1.1	Доход от продажи имущества		3000	2	Фонд поребления		2989198
1.2	Арендная плата		812	3	Резервный фонд		´
*ИТОГО по разделу 1*			11500729	ИТОГО по разделу 1			7472995
*РАЗДЕЛ 2* *Амортизационный фонд , фонд ремонта и использование средств этих фондов*
1	Амортизационные отчисления		84375	1	Фонд накопления		84375
2	Средства ремонтного фонда		168532	2	Финансирование кап ремонтов за счёт:
3	Другие источники финансирования ремонтных работ			2 .1	Ремонтного фонда		168532
3 .1	Экономия от снижения стоимости кап ремонта		7050	2. 2	Экономия от снижения стоимости кап ремонтов		7050
3 .2	Средства вышестоящей организации		44475	2 .3	Средства вышестоящей организации		44475
*ИТОГО по разделу 2*			304432	*ИТОГО по разделу 2*			304432
*РАЗДЕЛ 3 Источники финансирования капитальных вложений*
1	Бюджетные ассигнования		228000	1	Капитальные вложения		4825797
2	Централизованные фонды			2	Благоустройство вокзалов		´
3	Прибыль и экономия от СМР		114000	3	Расходы по содержанию штатов		´
4	Фонд накопления		4483797	4	Финансирование НИОКР		´
*ИТОГО по разделу 3*			4825797	*ИТОГО по разделу 3*			4825797
*РАЗДЕЛ 4 Собственный оборотный капитал*
1	Снижение норматива ОБС		7498	1	Прирост норматива ОБС		´
2	Прирост устойчивых пассивов		´	2	Направление средств финансовый резерв		8310
*ИТОГО по разделу 4*			7498	*ИТОГО по разделу 4*			8310
РАЗДЕЛ 5 Взаимоотношения с управлением дороги
1	Получение средств		´	1	Налог на прибыль		4023921
*ИТОГО по разделу 5*			´	*ИТОГО по разделу 5*			4023921
РАЗДЕЛ 6 Взаимоотношения с бюджетом
1	Задолженность перед бюджетом		´	1	Налоги ( на содержание жил фонда , на нужды образования )		255650
2	Взносы в бюджет		255650
*ИТОГО по разделу 6*			255650	*ИТОГО по разделу 6*			255650
*БАЛАНС*		16893847		*БАЛАНС*		16893847

Blog

Курсовая: Финансы предприятия

Введение

Раздел 1 . Индетификация варианта.

Вариант №

Таблица №1

Раздел 2 . Планирование финансовых ресурсов НОДа .

2.1 Начисление амортизации .

2.2 Расчет амортизации по нематериальным активам

2.3 Планирование ремонтного фонда

2.4 Расчет арендной платы

2.5 Расчет выручки от реализации имущества

Показатели

2.6 Расчет процентных доходов

2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ

2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости строительно-монтажных работ

2.9 Планирование прибыли

2.9.1 Планирование прибыли от перевозки грузов,

пассажиров

Таблица №6

лПланирование финансовых результатов

2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.

2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности

РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.

3.1.Планирование фонда накопления.

Таблица№ 12

лРасчет фонда накопления

3.2. Планирование фонда потребления

3.3. Планирование платежей в бюджет

Таблица №13

лПланирование платежей в бюджет

РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности

4.1. Расчет потребности в денежных средствах

4.2 Финансирование ремонтов.

3.Итого источников

220000

132000

66000

22000

Раздел 5. Инвестиционная деятельность.

Раздел 6 . Составление шахматной таблицы.

Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа.