Диплом: Расчетно кассовые операции коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 8
1.1 Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций 8
1.2 Особенности расчетно-кассовых операций 27
1.3 Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка...34
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 38
2.1 Расчет показателей, характеризующих эффективность расчетно-кассовых
операций
38
2.2 Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций..49
3 СТРАТЕГИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЁТНО-
КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 55
3.1 Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности
проведения расчётно-кассовых операций
55
3.2 Применение стратегии повышения экономической эффективности проведения
расчётно-кассовых операций
65
4 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ .71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 86
ЛИТЕРАТУРА 91
ГЛОССАРИЙ 95
ПРИЛОЖЕНИЯ 97
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы обоснована тем, что в современных условиях деньги являются
неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки,
связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются
денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание
денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную,
так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы решать интенсивное
развитие различных форм безналичных расчетов.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и
инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и
системе примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается
не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента,
разработке стратегии совершенствования расчетно-кассового обслуживания
клиентов. В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические основы организации платежной системы и денежного
обращения;
- рассмотреть функции банков по осуществлению расчетов;
- уяснить содержание и особенности основных методов и инструментов
безналичных расчетов;
- проанализировать организацию расчетного обслуживания, структуру и динамику
расчетов;
- определить наиболее вероятные способы ускорения безналичных расчетов.
В первой главе рассмотрены теоретические и методологические аспекты расчётно-
кассовых операций, раскрывается сущность, формы и принципы расчётно-кассовых
операций, выделяются их особенности. Осуществлён выбор методики оценки
расчётно-кассовых операций коммерческого банка.
Во второй главе проводится расчёт показателей, характеризующих эффективность
расчётно-кассовых операций и анализируется их динамика. Третья глава
посвящена разработке стратегии повышения экономической эффективности
проведения расчётно-кассовых операций, проведена прогнозная оценка ожидаемых
результатов стратегии.
Предмет защиты Ц стратегия повышения экономической эффективности проведения
расчётно-кассовых операций.
В процессе проведения исследования была использована теоретическая и
методологическая литература, монографии, статьи, публикации, научно-
практические изыскания отечественных авторов в области лизучаемая проблема,
статистические данные.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций
По определению Лаврушина О.И. расчетно-кассовые операции Ч ведение счетов
юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению [10].
Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в
коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового
обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого
банка. Коммерческий банк заинтересован в привлечении в стране за определенный
период времени в наличной и безналичной формах характенризуется понятием
лденежный оборот.
Белоглазова Г.Н. и Семенюта О.Г. под денежным оборотом предлагают понимать
совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, которые выступают
в функции среднства обращения и средства платежа. Исходя из рот все
безналичные и часть налично-денежных платежей, связанных главным образом с
оплатой труда [13].
Все специалисты в области банковского дела осуществление расчётов и платежей
для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к
основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, т.е. таким, которые
констатируют само понятие банка. Между тем такие ключевые понятия, как
лрасчёты и лплатежи до сих пор не имеют в нашей литературе однозначных и
убедительных трактовок. Характерными в этом смысле можно считать следующие
тезисы, принадлежащие Белову В.А [16].
1. Безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения)
деннежных обязательств без использования денег не исполнением обязательств в
форме перендачи денег, а иным способом Ч без передачи какого-либо имущества
вообще, в том числе денег без применения наличных денег, а именно путем
зачета сторонами сделки взаимных требований, отказа от реализации встречных
однородных требований. Безналичные раснчеты лучше называть лбезденежными
расчетами, т.е. расчетами без денег.
2. как особый экономинческий (финансовый) феномен остаются вне анализа и
толкования.
Во- льзовать деньги или как средство обращения, или как средство платенжа,
или как средство предоплаты.
В-третьих, нельзя согласиться с трактовкой безналичных платежей как процеснса
перевода плательщиком своего денежного долга потенциальному получателю денег
на банк, обслуживающий этого получателя. Если даже на время забыть, что для
такого перевода требуется как минимум согласие самого банка трактовок,
даваемых авторами, можно сформулировать несколько правил в отношении
расчетных и платежных операций.
1. Расчеты Ч это процесс определения размера обязательства (долга) покупателя
перед продавцом или размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок),
включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса.
2. Расчет взаимных обязательств может включать в себя момент платенжа в
случае зачета в обращении деньги (их знаки), принадлежащие одному
экономическому субъекту, однако физически в данный момент находящиеся у
другого экономического субъекта (свидетельством чего служат соответствующий
договор и записи в бухгалтерских книгах), причем таким образом, что первый по
праву может распоряжаться ими как собственным имуществом, отдавая по мере
необходимости соответствующие указания второму.
5. Расчёты имеют смысл лишь в том случае, когда они завершаются платежами,
т.е. когда вслед за ними и на их основе осуществляются платежи. Поэтому
данные термины никогда не следует употреблять как синонимы.
6. и связанного с ними документооборота.
В коммерческом банке расчётно-кассовым обслуживанием занимается
специализированная структура, которая называется расчетно-кассовым
подразделением (управлением). Данное подразделение напрямую работает с
клиентом. И чем лучше обслуживание клиентов данным подразделением тем,
соответственно интересов клиента.
Основные функции расчетно-кассового подразделения заключаются в следующем:
- организации работы по привлечению временно свободных денежных
средств предприятий и организаций на депозитные счета;
- организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по
расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм
собственности;
- оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по
вопросам, входящим в компетенцию отдела.
Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы
построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной
экономики.
Первый принцип Ч списание денежных средств со счета клиента произвондится
банком только на основании распоряжения клиента.
Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в
различных формах:
материальнной ответственности за результативность этих отношений. Банку
отводится роль посредника в платежах.
Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции, так как во всех
формах в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина
РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий,
организаций на выплату заработной платы или в контрактах, догонворах подряда
и т.д.
Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных
средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы
то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированнный срок.
Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как
предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о
степени срочности платежей, могут более рационально постнроить свой денежный
оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью
своего редитиву); право на получение кредита (например, в форме оверднрафта
по расчетному (текущему) счету).
Перспективная обеспеченность преднполагает оценку кредито- и
платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения
платежа.
Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную
дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и
кредитоспособность всех участников расчетов.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из
них приводит к нарушению других принципов.
Все расчётно-платёжные операции в РФ проводятся по единым правилам,
устанавливаемым законодательством (ГК РФ) и нормативными актами, и Положение
Банка России от 05 января 1998г. №14-П л
Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С их
помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным
операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно
платежными поручениями.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих
случаях:
1. За полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта
товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного
документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
2. Для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки
в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена
предварительная оплата);
3. Для векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.
Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день
выписки в расчет не принимается).

Рис. 1.1 Расчеты платежными поручениями
Операционное содержание рисунка:
1 Ч Договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
2 Ч Поставка товаров, выполнение работ, оказание услуги (пересылка счета-
фактуры).
3 Ч Платежное поручение покупателя-плательщика.
4 Ч Списание средств с расчетного счет плательщика.
5 Ч Кредитовое авизо о перечислении средств.
6 Чотношенний (на основании договоров банка с клиентами и межбанковских
соглашений).
Чеки банков не применяются для расчетов и платежей через подразделения
расчетной сети Банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные в ГК РФ, а
также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой
банковской деятельности и налоговым законодательством. Форму чека банк
опренделяет самостоятельно.
Рис. 1.2 Расчеты чеками
Операционное содержание рисунка:
1 Ч Заявление на получение чековой книжки.
2 Ч Платежное поручение на депонирование средств.
3 Ч Депонирование средств.
4 Ч Выдача чековой книжки.
5 Ч Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг),
6а, 6б, 6в Ч Передача чека в/на оплату.
7 Ч Перечисление средств.
Непременным условием использования в расчетах чеков является то, что
чекондатель должен вручить чек поставщику в момент получения товаров
(выполнения работ, оказания услуг). Чек как никакой другой инструмент
расчетов дает покупантелю возможность проверить выполнение поставщиком
условий, предусмотренных аккредитивом, и при (при наличии корреспондентских
отношений);
- безотзывный аккредитив Ч аккредитив, который не может быть отменен без
согласия получателя средств;
- отзывный аккредитив Ч аккредитив, который может быть изменен или отменен
банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.
На каждом аккредитиве указывается, является ли он отзывным или безотзывнным.
условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов,
соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным
образцам.
Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Рис. 1.3 Расчёты аккредитивом (вариант непокрытого аккредитива)
Операционное содержание рисунка:
1 Ч Договор о сделке.
2 Ч Заявление на аккредитив.
3 Ч Распоряжение об открытии непокрытого аккредитива.
4 Ч Открытие аккредитива (депонирование средств).
5а, 56, 5в Ч Извещение об открытии аккредитива.
6 Ч Выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ).
7а, 76, 7в Ч Передача пакета документов с подтверждением (авизование).
8 Ч Зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя.
9 Ч Расчеты между банками.
10 Ч Возмещение расходов банка.
Расчеты по инкассо Ч форма отношений, при которой банк обязуется по
порученнию и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы
получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика Ч лица, имеющего долг
перед клиентом. Для выполнения данного поручения банк может привлечь другой
банк (исполняющий банк).
Рис. 1.4 Принцип расчётов инкассо
Операционное содержание рисунка:
- Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и
форму расчетов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товаро-
распорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для
получения платежа.
- указанные документы, направляет покупателю извенщение о том, что документы
получены, и просит акцептовать и/или оплатить их.
- ние 3 рабочих дней со дня поступленния требования плательщику от него не
получен ответ с отказом от платежа, то требование считается акцептованным и
подлежит оплате плательщиком. Условие о применении такой формы расчетов может
быть включено в договор, но лишь при согласии банков, обслуживающих
участников договора, проводить расчетные опенрации в данной форме.
Применение платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщика
(безакцептное списание), может иметь место лишь в случаях, установленных
догонвором сторон или законом. Так, без акцепта плательщиков списываются
средства в оплату потребляемой электрической и тепловой энергии (на основании
показаний измерительных приборов по действующим тарифам). Однако такой
порядок не раснпространяется на бюджетные организации и население. Кроме
того, необходимо иметь в виду следующее:
- средства могут списываться со счета безакцептно только при наличии
письменнного распоряжения должника обслуживающему банку об исполнении
выставляемых мкости банковских операций и росту банковских издержек. Одним из
таких способов наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование
платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.
В соответствии с Положением ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного
обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998г. N14-П (в ред.
Указаний ЦБ РФ от 31.10.2003 N1201-У), все организации, предприятия,
учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить
свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на
договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в
учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий. Денежная
наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков.
Порядок и сроки сдачи наличных денег учреждениями банков по согласованию с
руководителями этих предприятий.
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банка
ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и
сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим наличноЦденежные ение
банка имеет операционную кассу. В ее состав могут входить: приходные кассы,
расходные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние
кассы, кассы пересчета денежной наличности.
Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на
взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех
частей: объявления, ордера и квитанции.
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным
чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту
в виде чековых книжек.
Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов Ч физических
лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным
отчет работникам банка командировочных, при оплате представительских
расходов.
Анализируя все вышеизложенное можно сделать следующие выводы:
1. Организация расчётно-кассового обслуживания базируется на следующих
принципах:
Ч списание денежных средств со счета клиента произвондится банком только на
основании распоряжения клиента.
Ч свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и законом.
3. Предприятия независимо от организационно-правовых форм и сферы
деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банка
на соответствующих счетах на договорных условиях. Порядок и сроки сдачи
наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому
предприятию. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и
выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную
кассу. В настоящее время прием наличных денежных средств кассами банка
производится на основании Положения ЦБ РФ УО порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях на территории Российской ФедерацииФ от 25
марта 1997 года.
4. Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания
обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания от
качества работы банка клиенты любого банка.
1.2 Особенности расчетно-кассовых операций
Расчётно-кассовое обслуживание коммерческого банка имеет ряд особенностей:
1. Для осуществления операций по основной текущей деятельности путем
безнналичных расчетов банки открывают клиентам банковский счет: расчетный или
текущий.
Расчетные счета открываются:
- коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юридическим лицам, оснновной
целью деятельности которых является извлечение прибыли (хозяйнственные
товарищества и общества, полные товарищества, общества с огранниченной или,
рабочими и служащими, банком по полученным кредитам и процентам по ним и др.
Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую
самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся
с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные акже в иных
целях, направленных на достижение общественных благ.
- обособленным подразделениям юридического лица (филиалам,
представинтельствам) по ходатайству юридического лица с режимом использования
средств исходя из полномочий филиала или представительства;
- учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, руководители котонрых не
являются самостоятельными распорядителями кредитов.
Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по
сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам
регламентируется в соответствии с целями деятельности владельца счета
согласно его ядок расторжения.
VI. Особые условия.
VII. Юридические адреса сторон.
В разделе I договора в качестве предмета договора указывается банковснкое
обслуживание счета клиента на условиях и в порядке, предусмотренных данным
договором.
Права и обязательства банка и клиента (раздел II договора) вытекают из
действующего законодательства, а также определяются конкретными
догонворенностями сторон.
Банк, как правило, берет на себя следующие обязательства:
- открывать и вести банковский счет клиента;
- своевременно выдавать клиенту выписки с его счета;
- предоставлять клиенту счета-фактуры на оплату услуг по ведению счета;
- соблюдать тайну операций по счету клиента. Предоставлять сведения о
сонстоянии счета и операциях по нему только с согласия клиента, за
исключенинем случаев, остатка средств на счете по состоянию на 1 января
каждого года не позднее 10 января (либо в другие сроки);
- поддерживать минимальный остаток денежных средств на счете в сумме,
согласованной с банком.
Отдельный раздел договора банковского счета (раздел III) предусматринвает
порядок оплаты услуг банка по ведению счета. Стоимость оплачиваенмых услуг
банка производится клиентами в соответствии с Тарифами ставок комиссионного
вознаграждения по обслуживанию счетов юридических лиц в валюте РФ и
иностранной валюте, являющимися неотъемлемой частью (принложением) к договору
своевременнность представления документов для открытия счета и ведения
операций по нему. В случае непредставления в банк в установленные сроки
бухгалтерской и статистической отчетности, кассовых заявок, расчета лимита
остатка кассы банк оставляет за собой право приостановить операции по счету.
Раздел V договора регламентирует срок действия договора и порядок его
расторжения. Договор считается заключенным с момента его подписания обеинми
сторонами и действует, как правило, в течение одного календарного года.
Договор банковского счета составляется в двух экземплярах, имеющих равную
юридическую силу. Один экземпляр договора остается у банка, втонрой Ч у
клиента.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех
предъявленных к нему требований клиент теряет право распоряжаться
среднствами, год и выглядит следующим образом:
- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для
удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здонровью,
а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчентов по
выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору, в том числе по контракту, по выплате вознагражденний по авторскому
договору;
- в третью очередь производится списание по платежным документам,
прендусматривающим платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фоннды,
а также перечисление или выдача денежных средств для оплаты труда лиц,
работающих по трудовому договору (контракту);
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам,
прендусматривающим платежи в негосударственные внебюджетные фонды;
- в пятую нике, при условии, если копирование производится без искажений.
- Оборотные стороны бланков расчетных документов должны оснтаваться чистыми.
- Документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих машинок
или компьютера черным цветом (т. е. нельзя использовать, например, фиолетовую
копирку), за исключенинем чеков, которые заполняются ручками с пастой или
черниланми черного или синего цвета (допускается заполнение чеков на пишущей
машинке шрифтом черного цвета).
- Подписи на расчетных документах проставляются только ручкой с пастой или
чернилами черного или синего цвета.
- Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетнных
документах, должны быть черного, синего или фиолетового цвета.
- При заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и
цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их
проставления. Значения реквизитов должны читаться без затруднения.
- Подписи, печати и штампы должны проставляться в предназнанченных для них
полях бланков расчетных документов.
- Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей
жидкости в расчетных документах не допуснкаются.
4. Коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов поквартально
и на год.
Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот
рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче
денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в
Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым
коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый
квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по
управлению налично-денежным оборотом.
Прогнозы кассовых оборотов отражают объём и источники поступлений всех
наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег в
каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.
Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком
расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14
дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют
прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в
целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов
наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных
организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты
осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до
начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка
России.
Таким образом, расчётно-кассовое обслуживание коммерческого банка имеет много
особенностей. Основными из них являются следующие. Для осуществления операций
по основной текущей деятельности путем безнналичных расчетов банки открывают
клиентам банковский счет: расчетный или текущий. Открытие расчетного счета в
банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора
банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их
ответственность за проведение операций по счету. Коммерческими банками
составляется прогноз кассовых оборотов поквартально и на год. Денежные
документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать
требованиям установленных Банком России стандартов.
1.3. Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка
Коммерческие банки являются ключевыми проводниками платежных услуг. Они
привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием г первичную обработку
клиентских платежных донкументов, маршрутизируют платежи по каналам различных
видов и подвидов платежных систем, проводят платежи по счетам клиентов и
предоставнляют клиентам выписки по счетам.
Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче наличных
традиционным образом через кассы или с применением специальной электроннной
техники, осуществляют инкассацию наличнных. В представлении ивности
безналичных расчентов, увеличения их доли в сегменте розничного платежного
оборота.
Конкретизация позиции коммерческих банков в вопросе повышения эффективности,
расширенния платежных услуг требует ответов на ряд вопнросов. А именно:
насколько расчетно-кассовые операции в настоящее время прибыльны для
комнмерческих банков? Существенна ли эта прибыль для того, чтобы уделять
расчетно-кассовым операнциям повышенное внимание? Достаточно ли этой прибыли
для финансирования значительных иннвестиций в массовое внедрение новых
электронных технологий?
Необходимо определить экононмический интерес коммерческих банков в расчетнно-
кассовых операциях и существенном расширеннии безналичных расчетов.
Для этого необходимо проанализировать расчётно-кассовые операции
коммерческого банка по следующим направлениям: анализ выполнение плана по
среднедневным остаткам на счетах клиентов, анализ клиентской базы, анализ
динамики объема документооборота (платежных поручений) через расчетно-
кассовый центр ЦБ и корреспондентский счет другого банка, анализ статистики
по необработанным документам, анализ лимита максимального остатка кассы.
Лимит максимального остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации
соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной (3.1)
Lim_расч (i) Ц расчетный лимит максимального остатка кассы i-го
внутреннего структурного подразделения, операционного отдела отделения.
q_оптим Ц оптимальное количество инкассаций;
N Ц фактическое количество рабочих дней внутреннего структурного
подразделения в расчетном периоде;
- среднедневной расход наличности в расчетный период;
- среднедневной приход наличности в расчетный период;
mod - модуль числа.
Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций
отделения устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для
организации эффективного процесса кассового обслуживания филиальной сети и
клиентской базы с учетом следующих факторов:
- состава клиентской базы;
- уровня развития операций инкассации юридических лиц;
- особенностей налично-денежного обращения региона, в том числе в иностранной
валюте.
Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе отделения
устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумме лимитов
ВСП, банкоматов, операционного отдела и отдела кассовых операций,
скорректированной на коэффициент динамики:
Lim (ВОСБ)
(3.2)
К_дин - коэффициент динамики;
Коэффициент динамики - отражает тенденцию среднедневных объемов расхода
денежной наличности по отделению и рассчитывается отдельно в рублях и
иностранной валюте по следующей формуле:
К_дин =
(3.3)
_р(ОСБ) Ц среднедневной расход наличности в расчетном периоде по отделению;
_{р пред}(ОСБ) Ц
среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде по отделению.
Таким образом, для определения экономического интереса коммерческих банков
необходимо провести анализ расчётно-кассовых операций коммерческого банка по
следующему алгоритму:
1. Анализ выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах клиентов
2. Анализ клиентской базы:
- Группировка крупных, средних клиентов и клиентов сферы малого бизнеса по
размеру среднедневного остатка средств на счету
- Анализ движения безналичных расчетов с юридическими лицами
3. Анализ динамики объема документооборота (платежных поручений) через
расчетно-кассовый центр ЦБ и корреспондентский счет другого банка
4. Анализ статистики по необработанным документам.
5. Анализ лимита максимального остатка кассы.
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
2.1. Расчет показателей, характеризующих эффективность расчетно-кассовых
операций
Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного
общества открытого типа в соответствии с Законом РФ "О банках и банковской
деятельности" от 2 декабря 1990г. и входит в банковскую систему Российской
Федерации. Одним из учредителей банка является Центральный банк РФ.
Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет
единую систему Сбербанка России. Банк и его учреждения при принятии сутствуют
акционеров или представители акционеров банка на основании доверенностей.
Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если
участники обеспечивают необходимый кворум.
Курчатовское отделение Сберегательного банка действует на основании Устава
акционерного коммерческого банка от 21.06.1991г., Лицензии выданной
Центральным банком, на право совершения банковских операций и сделок в
Российской Федерации и за ее пределами.
Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-
расчетных операций в рублях и иностранной валюте:
- привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с
заемщиком;
- осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их
кассовое обслуживание;
- открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц,
предусматривающие исполнение в денежной форме;
- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению
клиентов.
Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех
кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с
клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества,
установления партнерских отношений между банком и его клиентами.
Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае
рском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все
документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и
отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении
операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день.
Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в
договорах по обслуживанию клиентов.
Прием платежных документов от клиентов в течение операционного дня
производится непосредственно операционным работником. Если документы по
какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом
извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные
документы подкладываются к выписке с отметкой лбез исполнения.
Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:
- выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;
- совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами
через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.
- зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;
- приём документов на отложенное исполнение;
- выдача выписки из лицевого счёта;
- консультирование по вопросам оформления платежных документов;
Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками-корреспондентами
(через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более
99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством
электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и
систему расчётов Банка России.
Стратегической задачей Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по
депозитам.
Таблица 2.1
Выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах клиентов Курчатовского
отделения Сберегательного банка РФ
Месяц Среднедневнные остатки на расчетнных, текунщих, бюднжетных счентах План % выполнения Остатки на депозитнных счетах План % вынполненния
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств на бюджетных
счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ в 2004 году
представлена в табл. 2.2
Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на
счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ в 2004 году приведена
в табл. 2.3., средних клиентов Ц в таблице 2.4, клиентов сферы малого бизнеса
(без индивидуальных предпринимателей) Ц в табл. 2.5., а индивидуальных
предпринимателей Ц в табл. 2.6.
Таблица 2.2
Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств
Среднедневной оснтаток средств на счетах клиентов Всего в т.ч. по бюджетным счетам
Количенство клиеннтов, ед. Объем среднендневнных оснтатков средств на счентах, т.р. Крединтовый оборот по счентам клиеннтов т. р. Количенство клиеннтов, ед. Объем среднендневнных оснтатков средств на счентах, т. р. Крединтовый оборот по счентам клиеннтов т. р.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. руб.
От 50 до 100 тыс. руб.
От 100 до 500 тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
От 1 млн. до 5 млн. руб.
От 5 млн. до 10 млн. руб.
От 10 млн. до 30 млн. руб.
От 30 млн. до 100 млн. руб.
Свыше 100 млн. руб.
Итого

Таблица 2.3
Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на
счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов Всего
количество клиентов, ед. объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб. кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Менее 50 тыс. руб.
От 50 до 100 тыс. руб.
От 100 до 500 тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
От 1 млн. до 5 млн. руб.
От 5 млн. до 10 млн. руб.
От 10 млн. до 30 млн. руб.
От 30 млн. до 100 млн. руб.
Свыше 100 млн. руб.
Итого 3 20094 17319856
Таблица 2.4
Группировка средних клиентов по размеру среднедневного остатка средств на
счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов Всего
количество клиентов, ед. Объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб. кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. рублей
От 50 до 100 тыс. рублей
От 100 до 500 тыс. рублей
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
От 1 млн. до 5 млн. рублей
От 5 млн. до 10 млн. рублей
От 10 млн. до 30 млн. рублей
От 30 млн. до 100 млн. рублей
Свыше 100 млн. рублей
Итого 305 30665 6033865
Таблица 2.5
Группировка клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка
средств на счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов Всего
количество клиентов, ед. объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб. кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. рублей
От 50 до 100 тыс. рублей
От 100 до 500 тыс. рублей
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
От 1 млн. до 5 млн. рублей
От 5 млн. до 10 млн. рублей
От 10 млн. до 30 млн. рублей
От 30 млн. до 100 млн. рублей
Свыше 100 млн. рублей
Итого
Таблица 2.6
Группировка предпринимателей без образования юридического лица по размеру
среднедневного остатка средств на счетах в 2004 году
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов Всего
количество клиентов, ед. объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб. кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. рублей 756 5920 2135143
От 50 до 100 тыс. рублей
От 100 до 500 тыс. рублей
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
От 1 млн. до 5 млн. рублей
От 5 млн. до 10 млн. рублей
От 10 млн. до 30 млн. рублей
От 30 млн. до 100 млн. рублей
Свыше 100 млн. рублей
Итого
Таким образом, в результате анализа клиентской базы Курчатовского отделения
Сберегательного банка РФ были получены следующие результаты.
Среди клиентов банка есть представители крупного бизнеса, среднего и малого.
Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.
Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово-
посреднических организаций. Анализ структуры привлеченных средств юридических
лиц свидетельствует об увеличении доли остатков на счетах клиентов и
сокращении доли вексельных остатков.
товского отделения Сберегательного банка РФ в основном осуществляются двумя
путями: через расчетно-кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на
корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих
корреспондентских отношений). Динамика объема документооборота (платежных
поручений) в разрезе названных двух путей представлена в табл. 2.7 и 2.8.
Таблица 2.7
Сведения о документообороте Курчатовского отделения Сберегательного банка
Наименование показателя Год
2002 2003 2004
Количество платежных поручений, всего
в том числе
- проходящих через ГРКЦ
- проходящих напрямую по корсчетам
Таблица 2.8
Динамика платежных поручений Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Наименование показателя Год
2003 2004
Темп роста количества платежных поручений, всего
в том числе
- проходящих через ГРКЦ
- проходящих напрямую по корсчетам
Темп роста платежных поручений Курчатовского отделения Сберегательного банка
РФ в 2003 году составил 110,22%, а в 2004 году 115,12%. Темп роста платежных
поручений, проходящих через систему РКЦ ЦБ в 2003 году составил 108,62%, а в
2004 году 111,43%. Темп роста платежных поручений, проходящих напрямую по
корсчетам в 2003 году составил 112,86%, а в 2004 году 121,01%.
Необходимо отметить, что количество платежных поручений, проходящих через
корсчета банков-корреспондентов увеличивалось более быстрыми темпами, чем по
необработанным документам. Для этого оценим количество и долю необработанных
документов, а также выявим причины, по которым документы не были обработаны.
Сведения о количестве и динамике необработанных документов Курчатовского
отделения Сберегательного банка РФ приведены соответственно в табл. 2.9 и
табл. 2.10.
Таблица 2.9
Сведения о количестве необработанных документов
Наименование показателя Год
2002 2003 2004
Количество платежных документов, всего
Количество необработанных документов, всего
в том числе
- из-за ошибок в оформлении
- из-за отсутствия средств на счете клиента
Таблица 2.10
Динамика количества необработанных документов
Наименование показателя Год
2003 2004
Темп роста количества необработанных документов, всего
в том числе
- из-за ошибок в оформлении
- из-за отсутствия средств на счете клиента
Темп роста количества необработанных документов Курчатовского отделения
Сберегательного банка РФ в 2003 году составил 99,39%, а в 2004 году 113,43%.
Темп роста количества необработанных документов из-за ошибок в оформлении в
2003 году составил 98,21%, а в 2004 году 114,55%. Темп роста количества
необработанных документов из-за отсутствия средств на счете клиента в 2003
году составил 100,27%, а в 2004 году 112,60%.
2.2. Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций
В настоящее время среди клиентов Курчатовского отделения Сберегательного
банка РФ есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый
бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого
бизнеса. Крупный бизнес представлен, в первую очередь заводами, крупными
предприятиями (производство труб, выплавка стали, производство тракторов и
т.д.).
Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики
(торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты
за 2004 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые
среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей. Практически у всех клиентов
клиентской базы отделения. Суммарные обороты по счетам составили Ц 5246055
тыс. рублей. Годовые среднедневные остатки составили 21758 тыс. рублей. Как и
в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост
оборотов и остатков по счетам.
Среднегодовые остатки, тыс. руб.
Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово-
посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам
экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий,
находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов
производства по данным отраслям экономики. Среднегодовые остатки на счетах
Курчатовского отделения СБ РФ представлены на рисунке 2.1.

Годы
Рис. 2.1. Структура клиентской базы Курчатовского отделения СБ РФ
По состоянию на 1 ноября 2005 года в отделении открыто 52 бюджетных счета.
Счетов Федерального бюджета нет. Большинство счетов открыто для
финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц. Остатки
на бюджетных счетах составили 1280,3 тысяч рублей, среднедневной остаток Ц
2390,9 тысяч рублей.
По состоянию на 1 ноября 2005 года остатки средств на счетах юридических лиц
составили 268376,5 тыс. рублей, среднедневной остаток 200802,1 тыс. рублей.
Для сравнения, на 1 ноября 2004 года среднедневной остаток составлял 121133,7
тыс. рублей. Рост за год 79668,4 тыс. рублей. В 2004 году динамика остатков
средств на счетах клиентов была неустойчивой (рис. 2.2).

Рис. 2.2 Динамика среднедневных остатков на счетах юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей в течение 2004 года
Как видно из рис. 2.2 среднедневные остатки на счетах клиентов практически
всегда выше остатков по счетам на отчетную дату.
Динамика объема документооборота в период с 2002 г. по 2004 г. в разрезе
платежных поручений возрос с 9300 до 11800 или на 26,9 процента. Количество
инкассовых поручений и требований в 2004 г. по сравнению с 2002 г. также
возросло. Темп роста составил 17 процентов.

Количество, шт.

Рис. 2.3 Платежные поручения
Рис. 2.4 Инкассовые поручения и требования
Однако, в 2003 г. произошло снижение количества инкассовых поручений и
требований до 3250, что меньше аналогичного показателя 2002 г. на 850.
Платежи клиентов банка в основном осуществляются двумя путями: через
расчетно-кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет
другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений).
Структура платежей представлена на рис. 2.5.

Количество платежей
Годы
Рис. 2.5. Структура платежей
В период с 2002 по 2004 год изменилась структура платежей. В 2002 году доля
платежей, проходящих через РКЦ составляла 62%, а через корсчета Ц 38%, в 2003
году соответственно Ц 61% и 39%, а в 2004 году Ц 59% и 41%. Указанные
изменения в структуре платежей также можно оценить в качестве положительной
тенденции.
Доля необработанных документов в период с 2002 по 2004 год представлена на
рис. 2.6.

Количество платежей

Рис. 2.6. Доля необработанных документов
Доля необработанных документов в течение анализируемого периода варьировалась
незначительно и находилась в пределах 4-5% от общего числа документов.
На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
Курчатовского филиала Сбербанка находится на том уровне, на котором
находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг
отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого
клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового
обслуживания преодолевать возникающие проблемы.
К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий,
технологическое отставание от банков конкурентов. Банку приходится ежедневно
обрабатывать тысячи, а иногда и десятки тысяч платежных поручений. От
оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и
его положение на рынке.
3. СТРАТЕГИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЁТНО-
КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
3.1 Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности
проведения расчётно-кассовых операций
Функционирование надежной системы расчетов является одной из главных задач
современного крупного кредитно-финансового института. В сложившихся условиях
жесткой борьбы банков за клиентов, побеждает тот банк, который может
обеспечивать высокоскоростное (Удень в деньФ) проведение платежей по всей
стране.
Внедрение электронного документооборота позволило значительно сократить время
прохождения платежей (до нескольких часов: с момента списания со счета до
момента зачисления на счет в другом банке). Это стало возможным благодаря
использованию современных средств связи, специального шифровального
программного обеспечения и признанию законодательно ЭЦП (электронно-цифровой
подписи) и ЭПД (электронных платежных документов, и, в зависимости от
направлений, отправляется дальше. Преимущество данной технологии заключается
в том, что отправка файлов на ТРЦ может происходить в течение всего дня, т.е.
списали определенное количество платежных поручений Ц отправили в расчетный
центр и так несколько раз в день. Таким образом, чем раньше мы отправим
платежный документ, тем выше вероятность, что он дойдет до конечного
получателя Удень в деньФ.
В плане получения зачисления на счета клиентов все происходит аналогично:
1. Получение файла из ТРЦ
2. Проверка на целостность ЭЦП и расшифровка
3. Формирование единого файла входящих платежных документов.
4. Обработка файла бухгалтерией.
5. Передача файлов в структурные подразделения отделения для зачисления.
6. Зачисление на расчетные (лицевые) счета (автоматически или вручную).
К файлам с ЭПД прилагается выписка, которую ТРЦ формирует для филиала два
раза в день:
- промежуточная выписка (в 14 часов 00 минут)
- окончательная выписка (в 07 часов 00 минут)
Сейчас можно смело утверждать, что платежное поручение клиента принесенное до
11 часов через 3-5 часов окажется, например, в Новосибирске на счете у
контрагента или платежи, списанные с расчетных счетов в Челябинвестбанке,
Транскредитбанке, Дорожнике и других (банки, имеющие прямые корреспондентские
отношение с Челябинским головным отделением Сбербанка) утром, поступят в наш
филиал в этот же день.
Однако, существуют внутренние банковские технологии, позволяющие проводить
платежи внутри одного банка практически ежесекундно (см. рис. 3.1).
Рис. 3.1. Прохождение платежей внутри банка, использующего технологию
лmainframe
При такой технологии (она носит название лmain frame) есть главный компьютер
(основной сервер). Все операции по обработке данных происходят на нем, а
центральные компьютеры в отделениях банка служат для систематизации исходящих
и зь со всеми прикладными программами (УОперационный деньФ, УБалансФ,
УКредитыФ и т.п.)
- отсутствие ручной обработки информации.
Единственным недостатком данной системы является стационарное программное
обеспечение (т.е. невозможность быстрой его адаптация к изменяющимся
условиям). Однако в современных условиях для того, чтобы выжить, банкам
придется внедрять у себя онлайновые технологии, позволяющие минимизировать
время прохождения платежа до конечного получателя.
Кроме внедрения описанной системы для ускорения расчетов следует использовать
систему лКлиент + Банк.
При помощи системы "Клиент + Банк" клиент сможет не выходя из своего офиса:
1) Подготавливать платежные документы и отправлять в банк при помощи модема,
подключенного к своему компьютеру;
2) файлы.
Пакет документов банка может содержать:
- извещения о прохождении платежных документов;
- заказанные выписки по счетам;
- курсы валют, установленные ЦБ;
- любые текстовые и прочие файлы.
Система "Клиент + Банк" это:
- программные средства для набора и хранения платежных документов;
- ых различных типов, от простых текстовых сообщений в произвольной форме до
сложных форматов платежных и других документов.
Система построена по принципу наращиваемости,- то есть базовая система
обработки электронных документов "умеет" обрабатывать всего несколько
простейших типов документов, а все остальные, - платежные поручения,
требования, ордера, выписки и т.д. - реализованы подключаемыми к системе
обработки электронных документов модулями. Соответственно, если изменился
порядок работы с каким-либо типом документов, обновлять необходимо только
соответствующую компоненту, а не всю систему обработки документов.
Криптосистема используется для электронной подписи документов (что
гарантирует защиту электронных документов от подделки) и зашифрования-
расшифрования (что гарантирует защиту информации от просмотра, даже если она
передается по открытым каналам связи).
оборудование. Для установки и работы системы "Клиент + Банк" необходима
следующая минимальная конфигурация оборудования и программного обеспечения
(табл. 3.1):
Таблица 3.1
Необходимое оборудование и программное обеспечение
Оборудование: Требования
Процессор
Оперативная память, не менее
Свободного места на жестком диске (при установке)
Свободного места на жестком диске (при текущей работе)
Модем
Программное обеспечение:
Операционная система
Модем к моменту начала установки программного обеспечения должен быть
подключен к компьютеру (и проверена его работоспособность) поставщиком модема
или специалистом организации. До начала установки программного обеспечения
клиент должен убедиться в отсутствии вирусов на своем я пароль для доступа к
дистрибутиву, после этого загружает дистрибутив из раздела "Загрузка";
б) самостоятельно (с получением дистрибутива по e-mail): диктует специалисту
службы сопровождения свой адрес e-mail, и после этого он присылает
дистрибутив;
в) самостоятельно (на дискетах): в этом случае клиенту придётся приехать к
специалисту лично, обратится в ОПЕРУ или филиал, в котором он обслуживается.
С собой необходимо иметь 3 дискеты 1.44".
г) с выездом специалиста: клиент должен договориться со специалистом о
времени установки. В этом случае необходимо предоставить транспорт туда и
обратно. Плата за установку взимается банком согласно утверждённым тарифам.
На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
Курчатовского отделения Сбербанка находится на том уровне, на котором
находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг
отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого
клиента, в автоматизированную банковскую систему. Внедрение подобных систем
позволяет ускорить обработку в 4 Ч 10 раз (этот показатель зависит от объема
задействованных аппаратных средств) и обеспечить 100%-ную точность введения
данных в автоматизированную банковскую систему, что существенно повышает
качество работы банка.
К таким программным продуктам относится система лCognitive Forms: Ввод
платежных поручений, которая, по мнению многих экспертов, является лучшим
решением в своем классе. В основе программного комплекса лежит технология
распознавания стандартных форм Cognitive Forms. Система настроена и
оптимизирована для ввода платежных поручений (форма 0401060, комплекта
системы состоит из следующих этапов: сканирования, распознавания, верификации
и ввода в АБС.
На этапе сканирования бумажный документ пропускается через сканер и в
результате получается файл Ч графический прототип бумажного документа,
который передается на обработку в систему.
На этапе распознавания система анализирует отсканированный графический образ,
находит поля ввода данных, читает введенный в полях текст и создает
встроенных библиотек проверок. Затем документ поступает на этап верификации.
Если система обнаруживает в платежном поручении какое-либо несоответствие,
система сообщает оператору об ошибочном документе и указывает поле с
некорректной информацией, предоставляя оператору либо вручную скорректировать
информацию (если это возможно), либо изъять документ из обработки.
На заключительном этапе система лCognitive Forms: ВПП конвертирует
электронный прототип платежного поручения в формат автоматизированной
банковской системы и осуществляет загрузку в банковскую систему.
номер счета клиента в программе, и он смог бы увидеть образцы подписей
должностных лиц и оттиск печати на экране, что сократило бы затраченное на
обслуживание время.
Одной из главных проблем в сфере расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц является скорость прохождения платежей. Несмотря на то, что Сбербанк, как
и некоторые другие коммерческие банки, имеет код прямого участника платежей,
то есть он имеет корреспондентский счет в некоторых других коммерческих
банках, что сокращает время прохождения платежей, минуя ГРКЦ, все же для
ускорения прохождения платежей требуется внедрение в платежную систему
программы, действующей в режиме лon-line.
В настоящее время в рассматриваемом выше филиале Сбербанка прохождение
платежей происходит следующим образом. Клиент приносит платежное ежиме лon-
line позволило бы клиентам в течение операционного дня наблюдать за
поступлениями платежей из других банков. Данная система работает следующим
образом. Как только платеж поступает на корреспондентский счет банка, он
сразу же попадает в программу расчетно-кассового обслуживания и
автоматически зачисляется на расчетный счет клиента. Для того, чтобы его
увидеть, операционисту необходимо лишь сделать обновление поступающей
информации, что занимает буквально несколько секунд. Данная программа
предусматривает контроль на соответствие наименования организации, указанного
в пришедшем платежном документе расчетному и встает на отправку с
корреспондентского счета банка, что ускоряет процесс прохождения платежей.
3.2 Применение стратегии повышения экономической эффективности проведения
расчётно-кассовых операций
Деятельность Банка России в ближайшие годы будет направлена на
совершенствование функционирования платежной системы России, проведение
мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрению современных
технологий разработку и внедрение унифицированных форматов электронных
документов. В то же время рассматривается вопрос о целесообразности и
эффективности использования форматов на базе SWIFT как в проектируемой
системе валовых расчетов, работающей в режиме реального времени, так и в
других системах расчетов Банка России.
Банком России будет продолжена работа по поддержанию ликвидности участников
расчетов, совершенствованию тарифной политики в области ногих банков в единую
универсальную платежную систему.
Расчеты с помощью банковских карт становятся все более популярным ма, все ее
технические возможности предназначены для наиболее быстрого прохождения
платежа по пути лклиент-банк максимально приближены к мы безналичных
расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского
документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от
незаконного доступа к расчетно-денежным документам.
Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных
компьютеров, внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление
электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с
различными регионами России.
Банки активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять:
Ц прием, передачу данных по каналам связи с использованием
аппаратных и программных средств криптозащиты (ЭП), способов шифрования
данных, сертифицированных уполномоченным органом;
Ц надежную многоуровневую защиту данных от
несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на
этапах обработки и хранения.
Необходимо выделить некоторые банковские операции, поддерживающие выполнения
клиринга:
Ц открытие и ведение счетов клиентов и банков-
корреспондентов;
ы в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс
дополнительных экономических требований для расчетных операций в банках
подобных систем.
Таблица 3.2
Общее время, затрачиваемое контролерами
№ п/п Наименование работ, операций РКО Общее время, затрачиваемое контролерами Общее время, затрачиваемое контролерами, после мероприятий по ускорению платежей Изменение
1 Работы по привлечению юридических лиц на обнслуживание
2 Работы по открытию ранбочего дня
3 Работы по закрытию ранбочего дня
4 Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
4.5 Проверка правильности заполнения платежных поручений
4.7 Сверка образцов подпинсей лиц, подписавших поручение
4.8 Ввод реквизитов порунчения в компьютер
4.10 Отметка о проводке на всех экземплярах порунчения
4.40 Работа в системе Клинент-банк (распечатка, проведение платежей)
5 Прочая работа
Итого:
Исходя из данных таблицы 3.2 можно сделать следующие выводы:
Предлагаемая стратегия повышения эффективности расчётноЦкассовых операций
позволит сократить время непосредственного обслуживания клиентов, в
частности:
- время проверки правильности заполнения одного платежного поручения
сократится на расчетов электронных платежей, модемной и спутниковой связи для
перечисления денежных сумм из различных регионов России, позволит добиться
ускорения расчетов между банками и их клиентами, четкости, гибкости и
надежности расчетных операций.
4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Экономическая безопасность одна из составляющих корпоративной безопасности,
представляющая собой состояние юридических, финансовых и производственных
отношений, организационных связей, материальных и интеллектуальных ресурсов,
при
Для обеспечения защиты экономических интересов банка должна быть создана
целостная система экономической безопасности. Создание и обеспечение
функционирования системы экономической безопасности банка подразумевает
разработку и осуществление мер противодействия всевозможным угрозам его
экономической безопасности.
Проект обеспечения экономической безопасности банка представляет собой единый
организационно-технический комплекс, в ходе формирования которого
разрабатывается концепция обеспечения безопасности банка или политика
оммуникационных и вычислительных ресурсов, правила доступа на объект, правила
обращения с конфиденциальной информацией, а также процедуры предотвращения
нарушений режима безопасности и реагирования на них.
Задачи, которые должны решать сегодня службы экономической безопасности банков:
1. Управление (сопровождение) кредитами и инвестициями на всех этапах от
выдачи банком средств до их возврата, в том числе и оказание помощи клиентам
фиктивных векселей и большого числа векселей банков, фактически находящихся в
стадии финансового краха. Не менее важной является и экономическая разведка
истинного состояния предприятий, акции которых котируются на бирже (не
секрет, что эти котировки зачастую не имеют ничего общего с реальностью как в
ту, так и в другую сторону).
3. Каждодневный анализ текущего финансового и организационного состояния
партнеров при работе на рынке МБК.
4. Проведение мероприятий по созданию благоприятного имиджа их банков и его
поддержанию при целенаправленных атаках на него конкурентов, способных, как
минимум, очень быстро "уложить банк на бок", если не организовать
соответствующего упреждающего противодействия.
5. Оказание упреждающих действий по предотвращению "психологического киллерства
- низких расходах на содержание своих служб безопасности. Следует учесть
следующие цифры. Затраты на безопасность. Западные страны: 2003 Ц 15-20-%,
2004 Ц 20%, Россия 2003 Ц меньше 1%, 2004 Ц 2-3%;
- в недостаточной компетенции специалистов по сложным аспектам безопасности,
таких как защита информации, применение комплексных систем.
Анализ развития ситуации показывает, что даже повышение затрат, как
финансовых, так и материально-технических, далеко не всегда дает необходимый
эффект. Причина проста Ц самым слабым звеном оказывается человеческий фактор.
Выделяется несколько основных причин утечки информации: действия, так
называемых УинициативщиковФ, готовых продать сведения Ц 36%; болтливость
персоналаЦ 10 %; подкуп работников Ц 28 %;
Сейчас все большую актуальность приобретает многоплановая работа не только по
подбору, подготовке собственной команды, но экономическая безопасность
переходит в плоскость защиты интеллектуальной собственности предприятий и
фирм. Они заинтересованы в сохранении своих ноу-хау, финансовых схем работы с
клиентами и т.д.
Порой, сосредоточив усилия на сборе материала о потенциальных угрозах,
структурные подразделения не могут определить, а тем более прогнозировать
поведение кадрового состава фирмы. Наиболее подверженным воздействию
конкурентов оказывается среднее руководящее звено.
Именно на него приходится наибольшее число утечек информации в пользу
деятельности конкурента. Большой ущерб в реализация будет представлять собой
результат совместной деятельности сотрудников банка, способных понять все ее
аспекты, и руководителей, способных влиять на ее претворение в жизнь.
Не менее важным фактором, влияющим на действенность политики безопасности,
представляется готовность персонала к выполнению ее требований, доведение до
каждого его обязанностей по поддержанию режима безопасности. Соблюдение
политики безопасности должно гарантироваться наличием ответственного по
каждому виду проблем.
Разумеется, все основные положения политики безопасности должны быть
закреплены в соответствующих распорядительных документах, состав и содержание
которых определяются спецификой объекта.
Однако, как правило, ни одна организация не сможет обойтись без положений о
коммерческой тайне, о защите информации, об администраторе безопасности сети,
правил, разграничивающих доступ к информации, содержащейся в
автоматизированных системах, правил допуска персонала и посетителей в
деятельности. Основными функциями являются:
1. Административно-распорядительная - подготовка решений по поддержанию
режимов безопасности и конфиденциальности; определению положений, прав,
обязанностей и ответственности должностных лиц по вопросам безопасности, а
также по осуществлению представительских функций предприятия в данной области
ее деятельности;
2. Хозяйственно-распорядительная - определение (совместно с другими
подразделениями предприятия) ресурсов, необходимых для решения задач по
обеспечению безопасности предприятия, подготовка и проведение мероприятий
организационно- технического и правового характера, направленных на
сохранность его собственности, в том числе интеллектуальной;
3. Учетно-контрольная - определение критически важных направлений финансово-
экономической, производственно- коммерческой и других видов деятельности,
подлежащих защите, а также возможных каналов утечки информации и и
предприятия, подготовка и проведение соответствующих мероприятий;
6. Материально-техническая - направляемая на материально- техническое и
технологическое обеспечение деятельности СБ, оснащение ее специальной
техникой;
7. Научно-методическая - накопление и распространение передового опыта в
области обеспечения безопасности; организация обучения сотрудников других
подразделений (в необходимом им объеме);
8. Информационно-аналитическая - сбор, накопление и обработка данных,
относящихся к сфере безопасности, создание и использование необходимых для
этого технических и методических средств.
Тем не менее, следует иметь в виду, что обеспечение СБ надежным
инструментарием, одним из направлений работы по обеспечению такой защиты
является создание благоприятных условий прежде всего для ведения финансовых
операций, позволяющих получать максимальный доход при минимальных рисках.
Однако чтобы целенаправленно формировать такие условия, в структуре банка
прежде всего необходимо выделить и представить в качестве подлежащих анализу
все те объекты и явления, которые оказывают влияние на экономическую
безопасность банка, что позволит придать работе по ее обеспечению более
системный и комплексный характер.
В структуре комплексной системы организации работ по обеспечению
экономической безопасности коммерческого банка можно выделить три контура
обеспечения экономической безопасности, охватывающие основные источники,
порождающие всевозможные угрозы экономической безопасности банка.
В первый контур обеспечения экономической безопасности банка включен наиболее
сильно влияющий на нее элемент - система управления банком (СУБ), основу
которой составляет управленческий персонал банка, характеризуемый
способностями к организационно-управленческой деятельности и личностными
характеристиками.
Организационно-техническое построение рабочих мест банка, включенное во
второй контур, является следующим по важности элементом обеспечения его
экономической безопасности. При этом с точки зрения организации мониторинга
рабочих мест в банке представляется целесообразным разделить все их по й.
В принципе, вопросы ведения информационно-аналитической работы в интересах
службы экономической безопасности банка, как и вопросы обеспечения
безопасности системы управления банка и организационно-технического
построения рабочих мест в банке, заслуживают отдельного подробного
обсуждения.
Такой блок как "Информационно-технические средства защиты" реализует функцию
защиты от утечки информации, выполняемую специальными средствами
информационно-технического противодействия съему информации и контроля за
защищаемыми объектами. Легальное применение этих средств обеспечивается
мерами, являющимися составной частью комплекса организационно-правовых мер
противодействия угрозам экономической безопасности.
Конечно, построение комплексной системы экономической безопасности банка
способно решить многие вопросы обеспечения его экономической безопасности.
Однако, как бы ни была построена индивидуальная система безопасности
коммерческого банка, самой эффективной является система коллективной
безопасности.
В качестве одного из способов обеспечения экономической безопасности
банковского сектора экономики России можно предложить концепцию организации
единой системы упреждающего мониторинга финансового состояния банков (ЕС
банков и выявления проблемных в его департаменте банковского надзора
разработана система раннего реагирования, позволяющая отслеживать
потенциально проблемные банки и слабые звенья в банковской сети на самых
ранних стадиях возникновения проблем.
Было бы правильно, если бы наряду с этими задачами указанная система помогала
и в поиске путей оздоровления банков - потенциальных банкротов. При этом в
рамках ЕС УМ ФСБ использование указанной методики было бы целесообразно
свести лишь к получению конечных, наиболее общих, оценок и показателей,
характеризующих финансовое состояние того или иного банка.
А в дополнение к информации, получаемой от системы раннего реагирования, в
блок анализа ЕС УМ ФСБ целесообразно было бы включить и следующую информацию
о банках:
- дебиторов и кредиторов;
- сведения из кредитных историй клиентов банка;
- информацию об имеющихся коррсчетах и размещенных на них денежных средствах;
- сведения об имеющейся недвижимости и других материальных ценностях;
- сведения об уплате налогов и различных взносов.
При этом анализ по каждому пункту может осуществляться как частная
информационно-аналитическая задача (ЧИАЗ), решение которой основывается на
методах анализа событий, а далее, решая информационно-аналитическую задачу на
основе комплексирования ЧИАЗ, можно будет делать общие выводы о партнере и
вырабатывать план организационно-правовых действий по отношению к нему.
Нетрудно спрогнозировать, что на нынешнем этапе развития предпринимательства
наряду с упреждающим мониторингом придется все больше и больше заниматься
ликвидацией негативных последствий деятельности недобросовестных коммерческих
структур и вопросах санации уже всей банковской системы, что предполагает не
только восстановление платежеспособности отдельных кредитных учреждений, но и
открытие в отношении организаций с целью обеспечения полного и непрерывного
их безопасности банковской системы, поскольку и коммерческие банки входят в
общую систему.
Названная проблема актуальна не только для России, она является
международной. Для представления реальной действенной помощи в противостоянии
мошенничеству представители служб безопасности крупнейших банков и банковских
групп объединились в Международную Ассоциацию по вопросам безопасности в
банковском деле. Двумя основными функциями ассоциации являются обмен
информацией и взаимопомощь для предотвращения и выявления действий в ущерб
банкам.
Механическими преградами на пути злоумышленников не ограничивается понятие
экономической безопасности. Это всего лишь один из множества аспектов, ами
дискредитировать банк. Это выливается в необоснованные публичные заявления в
средствах массовой информации о финансовых проблемах банка-конкурента.
Особенно часто подобные события разворачиваются в кулуарах различных
финансовых собраний (аукционов, конференций и т. п.). Наиболее правильной
реакцией в данной ситуации на Западе считается обращение потерпевшего в
арбитражный суд. В России случаи такой адекватной реакции единичны.
Банковская информация внутреннего назначения может просачиваться за пределы
банка по нескольким каналам. Это может происходить по вине технических
средств (слабая защита от проникновения злоумышленников в компьютерную сеть
либо доступность телефонных линий к прослушиванию) либо целенаправленная
утечка информации через банковских работников.
Как подтверждение этого, можно привести результат психологических тестов - 50
% сотрудников любого учреждения способны в определенных ситуациях пренебречь
своим долгом хранить служебную тайну. Кристально честны, исходя из этих же
исследований, не более 1/4 сотрудников. Утрата же всего 20 % конфиденциальной
информации делает банк потенциальным банкротом. ающей среды и другой
негативной деятельности, способной нанести ущерб обществу.
Разрабатывая меры по защите коммерческой тайны, необходимо экономически
обосновать целесообразность засекречивания той или иной информации.
В первую очередь выделяется информация, утечка которой может привести вашу
фирму к банкротству. Это строго конфиденциальная информация. В мире бизнеса,
это как правило, лноу-хау.
К конфиденциальной информации относятся сведения о перспективах развития
банка, его клиентах, сроках и сумме кредитования. Огласка этих сведений,
конечно же, не приведет к краху, но лишит банк на какое-то время устойчивой
прибыли.
Также не подлежит огласке информация, раскрытие которой может привести к
неблагоприятным последствиям. К ней относятся: номера домашних телефонов,
адреса руководителей и сотрудников, текущие планы работы, информация о
конфликтных ситуациях и т.п. Остальные сведения относятся к открытым, то есть
доступным всем. Но следует иметь в виду, что неправильно поданная информация
может помочь аналитикам из конкурирующего банка обнаружить ваши уязвимые
места.
Пропажа (похищение) первых экземпляров договоров ведет к значительным
затруднениям и даже невозможности доказывать те или иные положения при
возникновении спора и его решении в судебном порядке.
При подписании договора рекомендуется, чтобы представители сторон ставили
подписи не только в конце договора, но и на каждом листе во избежании замены
одного текста другим. Следует отметить, что затраты зарубежных банков на
охрану своей коммерческой тайны составляют 10-15 % всех расходов на процесс
производства. Поэтому наиболее расчетливые предприниматели пытаются на этом
сэкономить, переложив затраты на плечи государства.
- повышение риска операций, просроченные и пролонгированные кредиты,
безнадежные долги. Обмен информацией о фактах фальсификации со стороны
клиентов банковской системе необходим.
Решению проблем безопасности отечественных коммерческих банков способствуют
контакты с иностранными банками. С целью введения международных стандартов
банковского надзора и унификации банковских стандартов в целом ЦБ
сотрудничает с Базельским банком международных расчетов. Председатель
Правления ЦБ и члены Правления представлены в руководящих органах Всемирного
Банка, Европейского Банка Реконструкции и Развития, Международном Валютном
фонде.
ой безопасности важна компетентность банковских работников, в этом
направлении Рооссии помогают Дойче Бундесбанк, Банк Англии, фирма KPMG "Peat
Marwick" (группа Барентс).
Фактор государственной помощи должен четко регулироваться законодательством,
Центральный банк обязан гарантировать, что все коммерческие банки, имеющие
лицензию на деятельность, планируют поддерживать экономическую безопасность в
долгосрочном периоде. Предоставить такую гарантию ЦБ может только при реально
действующем эффективном банковском надзоре.
Осуществление всех перечисленных и планируемых мероприятий имеет цель
повысить экономическую банковскую безопасность и довести ее уровень до
международных стандартов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для предприятий и организаций роль системы расчетов заключается в том, что
именно расчеты, как условие завершения сделок или выполнения принятых ранее
обязательств, обеспечивают кругооборот товаров (услуг) и денег, объединяющий
всю экономику. Ведущую роль в организации системы расчетов обмена, система
расчетов приводит в действие внутренний и внешний (международный)
экономические обороты, связывает друг с другом и с населением различные
сферы, отрасли, хозяйствующие субъекты.
Основное назначение коммерческих банков в системе расчетов Ц посредничество
в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к
покупателям. Для коммерческих банков расчеты Ц это главный участок
деятельности, во многом обуславливающий их процветание.
наступления сроков погашения финансовых, кредитных и других денежных
обязательств; платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика
или права его на кредит; наличие согласия плательщика на списание средств с
его счета.
При всей неоднородности определения принципов безналичных расчетов можно
выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах отечественных
экономистов:
Ц обязательное условие хранение денежных средств в кредитных организациях;
Ц принцип согласия плательщика на списание средств;
Ц принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов;
Ц принцип оптимальной скорости безналичных расчетов;
Ц принцип периодической очередности платежа;
принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных безналичных
расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных
отношений;
2) система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной
форме;
3) система платежных форм, документов и правил документооборота
Ц Формы безналичных расчетов установлены Гражданским Кодексом. Кодекс
не содержит исчерпывающего перечня форм расчетов, которые могут быть Уon-
lineФ режим).
Ц великолепная взаимосвязь со всеми прикладными программами
(УОперационный деньФ, УБалансФ, УКредитыФ и т.п.)
Ц отсутствие ручной обработки информации.
Единственным недостатком данной системы является стационарное программное
обеспечение (т.е. невозможность быстрой его адаптация к изменяющимся
условиям). Однако в современных условиях для того, чтобы выжить, банкам
придется внедрять у себя онлайновые технологии, позволяющие в день по
регламенту) получать из банка экспресс-выписки по своим счетам;
4) Работать с валютными счетами;
5) Пользоваться другими сервисными возможностями системы.
Система "Клиент+Банк" позволяет банку и его клиентам обмениваться
подписанными и зашифрованными пакетами документов по телефонным линиям связи.
На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
Курчатовского филиала Сбербанка находится на том уровне, на котором
находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг
отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого
клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового
обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.
Учитывая большой объем документов, а главное, необходимость высокой точности
обработки, осуществлять эту операцию посредством традиционной ручной
обработки не всегда удается. Многие банки начинают использовать на этом
участке специальные компьютерные программы, позволяющие автоматизировать
процесс ввода в автоматизированную банковскую систему. печатного текста
настроена на типовые виды печатающих устройств, реально используемых для
заполнения бланка: лазерный принтер, матричный принтер или пишущую машину.
Базовый комплект поставки имеет встроенную подсистему контекстного контроля,
включающую проверку по справочнику банков ЦБ РФ, проверку ключевания счетов,
проверку соответствия суммы текстом и прописью и др.
В результате внедрения в систему расчетов электронных платежей время
непосредственного обслуживания клиентов сократится 180 мин. Это время можно
ть новые технологии, гибко применять тарифы на расчетно-кассовое обслуживание
клиентов, а также обеспечивать индивидуальный подход к клиентам.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон РФ лО банках и банковской деятельности от 3
февраля 1996 г. №17ЦФЗ (с изменениями и дополнениями).
2. Федеральный закон РФ лО Центральном банке Роснсийской Федерации
(Банке России) от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
3. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, утвержденные ЦБ РФ от 5
декабря 2002 г. №205нЦП.
4. Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 О расчетных,
текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР (с
изменениями от 11 августа 1987 г., 26 августа 1988 г., 29 сентября 1989 г.,
30 мая, 31 августа 1990 г.)
5. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации
наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (утв. ЦБР
19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999 г., 31 октября 2002 г.)
6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в
Российской Федерации" (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)
7. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.:лОсь-89, 2004.
8. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., К вопросу о безналичном денежном
обращении в России // Банковское дело. - 2002. - №4. Ц с. 15-17.
9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф.
- М.: Банки и биржи, 1997. Ц 423 с.
10. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2002. - 511 с.
11. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. Ц М.: Юристъ, 2002. -
415 с.
12. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и
статистика, 1999. Ц 564 с.
13. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой.
Ц 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статисика, 2004. Ц 592с.
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -
М.: Логос, 1998. Ц 387 с.
15. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать
банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.
16. Белов В.А. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов //
Банковское дело. Ц 2001. - №12. Ц с. 17-21.
17. Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. Ц
2002. - №1. Ц с. 15-19.
18. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. - М.: Финстатинформ,
1999. - 412 с.
19. Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.:
Дело, 1995. 493 с.
20. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. Ц М.:
Финансы и статистика, 1996. Ц147 с.
21. Бурдинский А. Кому и зачем нужен Интернет Банкинг // Мир Интернет. Ц
1999. - № 9. Ц с. 41-45.
22. Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. -
М.: ЮНИТИ, 1995. 569 с.
23. Ввод платежных поручений: компьютер вместо человека // Банковские
технологии. Ц 2002. - №12. Ц с. 12-17.
24. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования
остатков денежных средств на расчетных счетов клиентов // Банковское дело. Ц
2001. - №1. Ц с. 23-25.
25. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.:
ОРКЕСТР, 2002. - 496 с.
26. Ефимова Л.Г. Банковское право. Ц М.: БЕК, 1994. Ц 312 с.
27. Иванов В.В. Анализ надежности банков. - М.: Русская деловая литература,
1996. - 320 с.
28. Коган М.Л. Предприятие и банк. Ц М.: Аркаюр, 1993. Ц 302 с.
29. Косой А.М. Управление безналичным платежным оборотом. - М.: Финансы,
1978. - 368 с.
30. Коттер Р., Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 1983. - 501 с.
31. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М.
Хайтиной. - Саратов, 1971. 217 с.
32. Кредиты. Инвестиции. - М.: Приор, 1995. Ц 129 с.
33. Кузьмин О. лКлиент-Банк и программы распознавания отсканированных
платежных поручений // Банковское дело в Москве. Ц 2000. - № 4. Ц с. 37-41.
34. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. Ц М.: Финансы и
статистика, 1991. Ц 320 с.
35. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.
М., 1991. Ц 381 с.
36. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России
// Бизнес и Банки. Ц 2002. - №7. Ц с. 31-35.
37. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции. Ц М.: ЮНИТИ, 1995. Ц 457 с.
38. Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции на региональном рынке
финансовых услуг // Банковское дело.Ц 2000.-№7.Цс.12-14.
39. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 1995. Ц 335 с.
40. Минина Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. Ц 2002. -
№7. Ц с. 31-35.
41. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.: Финансы и
статистика, 1999. Ц 259 с.
42. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. Ц М.: Банки и биржи,
1998. Ц 299 с.
43. Подпорин Ю., Безналичные расчеты под защитой //Экономика и жизнь. Ц 2001.
- №19.
44. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и
статистика, 1986. Ц 351 с.
45. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. Ц М.: ЮНИТИ, 1997. Ц 325 с.
46. Саркисянц А. Новые технологии в расчетно-платежной системе коммерческого
банка // Планета Интернет. Ц 1998. - № 5-6.
47. Севрук В.Т, Банковские риски. - М: Дело Лтд, 1995. - 72 с.
48. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки
и биржи, 1995. Ц 453 с.
49. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.:
АНТИДОР, 1998. Ц 268 с.
50. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М,
1995. Ц 446 с.
51. Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР. - М.: Госфиниздат, 1963.
111 с.
52. Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. Ц М.: ЮНИТИ, 1997. Ц
422 с.
ГЛОССАРИЙ
1. Аккредитив Ч форма платежей, при которой банк,
действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии
с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получателю средств либо
дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю
средств при условии представнления им документов, предусмотренных
аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива.
2. Безналичный платежный оборот Ч часть совокупного
денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем
безналичных пенречислений платежей по банковским счетам.
3. Денежный оборот - совокупность всех платежей в наличной
и безналичной формах, которые выступают в функции среднства обращения и
средства платежа.
4. Налично-денежный оборот - часть совокупного денежного
оборота, в котором используются наличные деньги в роли средства обращения и
среднства платежа.
5. Платежи - передача или перевод денег должником
(плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчётами (получателю),
т.е. акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства, в
результате чего он освобождается от долга.
6. Платежное поручение (распоряжение о банковском переводе)
Ч поручение клинента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную
сумму с его счента и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров
(выполненных работ, оказаннных услуг), в том числе в порядке предварительной
оплаты, либо в счет выполненния его иных финансовых обязательств (например,
перед бюджетом).
7. Платежное требование Ч требование кредитора к плательщику
оплатить стонимость продукции (работ, услуг). Если в течение 3 рабочих дней
со дня поступленния требования плательщику от него не получен ответ с отказом
от платежа, то требование считается акцептованным и подлежит оплате
плательщиком. Условие о применении такой формы расчетов может быть включено в
договор, но лишь при согласии банков, обслуживающих участников договора,
проводить расчетные опенрации в данной форме.
8. Платежный оборот - совокупность платежей с
использованием денег в качестве средства платежа.
9. Расчетно-кассовые операции Ч ведение счетов юридических и
физических лиц и осуществление расчетов по их поручению
10. Расчеты по инкассо Ч форма отношений, при которой банк
обязуется по порученнию и за счет клиента осуществлять необходимые действия,
чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика Ч лица, имеющего
долг перед клиентом. Для выполнения данного поручения банк может привлечь
другой банк (исполняющий банк).
11. Расчёты - процесс подсчёта сумм, подлежащих уплате одними
лицами другим, т.е. определения того, кто и кому сколько должен в денежной
форме.
12. Чек Ч ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекондателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю
чека (чекодержателю).
Приложение 1
Общее время, затрачиваемое контролерами
№ п/п Наименование работ, операций РКО Среднендневное количенство операнций Время на выполненние 1 опенрации, обнработку 1 документа (мин.) Средненднев-ное количенство доку-ментов (шт.) Общее время (гр.3 х гр.4(5)
Работа по привлечению юридических лиц на обслуживание
1. Консультации клиентов по вопросам расчетно-кассонвого обслуживания
Итого:
Работа по открытию рабочего дня
1 Смена даты в компьютере при переходе на следующий день, замена даты штампов 1 2 Х 2
2 Раскладка выписок по клинентам 80 1 80 80
Итого: Х Х Х 82
Работа по закрытию рабочего дня
1 Оформление электронных платежей (ввод в программу Hotblank, создание файла для дискеты, распечатка сводных поручений и реестнров)
2 Проверка правильности занчисления бухгалтерией банка коммунальных платенжей на счета клиентов
3 Раскладка ф. 63 по коммуннальным платежам в прилонжение клиентам
4 Обработка платежного донкумента для перечисления во вклад с распечаткой менмориального ордера
5 Проверка ведомости остатнков счетов, находящихся на картотеке №2
6 Подсчет общей суммы, понмещаемых в картотеку донкументов, по каждому счету и запись итогов в кассовый ордер ф.53
7 Начисление платы за РКО, распечатка ордеров и раснкладка их в приложение клиентам
8 Выписка ф. 63 на сумму занчисления за день и расшифнровка зачислений на обороте по балансовым счетам
9 Выписка ф. 63 на сумму списания за день и расшифнровка списаний на обороте по балансовым счетам
10 Запись в ф. 744 выданных и сданных наличных денег по символам
11 Пересчет дня по компьюнтеру
12 Сверка кассовых оборотов, подсчет итогов по кассовым журналам и сверка их с каснсой и данными компьютера
13 Раскладка платежных докунментов по балансовым счентами подсчет итогов по канждому балансовому счету
14 Распечатка операционного дневника
15 Подшивка документов дня
16 Сохранение информации, создание страховых элекнтронных копий
Итого:
Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
1 Консультации по вопросам, возникающим в процессе обслуживания 8 5 40
2 Оформление чековой книжки
3 Подготовка, набор и распенчатка извещений клиентов об изменении номеров счентов
4 Ведение журнала по учету выручки, сдаваемой в банк предприятиями
Прием платежных порунчений:
5 Проверка правильности занполнения платежных порунчений
6 Проверка наличия денег на счете
7 Сверка образцов подписей лиц, подписавших порученние
8 По иногороднему платежу проверка по справочнику реквизитов получателя и его банка
9 Ввод реквизитов поручения в компьютер
10 Отметка о проводке на всех экземплярах поручения
Прием объявлений на взнос наличными:
11 Прием и проверка заполненния объявлений на взнос нанличными
12 Ввод реквизитов объявления в компьютер
13 Отметка о проводке на обънявлении
14 Запись данных объявления в кассовый журнал
15 Передача кассиру объявленния и кассового журнала для подписи
Прием денежного чека:
16 Проверка заполнения деннежного чека
17 Сверка образцов подписей лиц, подписавших чек
18 Проверка наличия денег на счете
19 Ввод данных чека в компьнютер
20 Отметка о проводке на чеке и отделение корешка чека
21 Запись данных чека в кассонвый журнал
22 Передача кассиру чека и кассового журнала для поднписи
23 Запись в карточку полученнных и перечисленных сумм по заработной плате
24 Пересчет общей суммы пенреводов и отметка о пронводке на всех экземплярах поручений
25 Ввод реквизитов всех порунчений перевода в компьютер
26 Раскладка поручений в принложение клиентам
27 Расстановка документов в картотеку по установленной очередности
28 Отметка банка о дате приема на всех экземплярах документов, помещаемых в картотеку №2
29 Возврат поручений из карнтотеки по отзыву
30 Ввод в компьютер реквизинтов документов, помещаенмых в картотеку 10 1,5 15
31 Оплата документов из карнтотеки №2 К 0
32 Распечатка мемориального ордера при частичной опнлате, отметка на поручении о частичной оплате 4 0,2 0,8
33 Запись в лицевом счете даты, суммы списания и оснтатка картотеки К 0
34 При приеме инкассовых понручений проверка реквизинтов, регистрация в спец. журнале инкассовых порунчений
35 Сообщение клиентам о вынставленных инкассовых понручениях
36 Оплата инкассовых порученний при наличии средств на счете
37 Списание со счетов клиеннтов процентов за кредит и основного долга по распонряжению кредитного отдела на основании кредитного договора
38 Проведение платежей по покупке или продаже ценнных бумаг
39 Контроль овердрафтных счетов
40 Работа в системе Клиент-банк (подкачка, распечатка, проведение платежей)
41 Работа с картотекой №1 (понстановка документов, сообнщение клиенту) 1 1,5 1,5
42 Выдача выписок клиентам 20 1 20
Итого: Х Х Х 792,8
Прочая работа
1 Составление ответов на письма и запросы клиентов, ГНИ и фондов Х
2 Изучение нормативной донкументации 1 15 Х 15
Итого: Х Х Х 15
Итого: Х Х Х 1239,9
Приложение 2
Общее время, затрачиваемое контролерами, после мероприятий по ускорению платежей
№ п/п Наименование работ, операций РКО Среднендневное количенство операнций Время на выполненние 1 операции, обранботку 1 докунмента (мин.) Средннендневнное конличенство докунментов (шт.) Обнщее время (гр.3 х гр.4(5)
Работа по привлечению юридических лиц на обслуживание
1. Консультации клиентов по вопросам расчетно-кассового обслуживания 2 5 Х 10
Итого: Х Х Х 10
Работа по открытию рабочего дня
1 Смена даты в компьютере при пенреходе на следующий день, занмена даты штампов 1 2 Х 2
2 Раскладка выписок по клиентам 80 1 80 80
Итого: Х Х Х 82
Работа по закрытию рабочего дня
1 Оформление электронных платенжей (ввод в программу Hotblank, создание файла для дискеты, раснпечатка сводных поручений и реестров) 80
2 Проверка правильности зачисленния бухгалтерией банка коммуннальных платежей на счета клиеннтов по ф. 63 1,25
3 Раскладка ф. 63 по коммунальным платежам в приложение клиентам 1,25
4 Обработка платежного документа для перечисления во вклад с раснпечаткой мемориального ордера 6
5 Проверка ведомости остатков счентов, находящихся на картотеке №2 15
6 Подсчет общей суммы, помещаенмых в картотеку документов, по каждому счету и запись итогов в кассовый ордер ф.53 2
7 Начисление платы за РКО, распенчатка ордеров и раскладка их в приложение клиентам 51
8 Выписка ф. 63 на сумму зачисленния за день и расшифровка зачиснлений на обороте по балансовым счетам
9 Выписка ф. 63 на сумму списания за день и расшифровка списаний на обороте по балансовым счетам
10 Запись в ф. 744 выданных и сданнных наличных денег по символам
11 Пересчет дня по компьютеру
12 Сверка кассовых оборотов, поднсчет итогов по кассовым журнанлам и сверка их с кассой и даннными компьютера
13 Раскладка платежных документов по балансовым счетами подсчет итогов по каждому балансовому счету
14 Распечатка операционного дневнника 1 25 Х 25
15 Подшивка документов дня 1 90 90
16 Сохранение информации, созданние страховых электронных копий 1 10 10
Итого: Х Х Х 340,1
Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
1 Консультации по вопросам, вознникающим в процессе обслужинвания 8 5 40
2 Оформление чековой книжки 1 5 5
3 Подготовка, набор и распечатка извещений клиентов об измененнии номеров счетов
4 Ведение журнала по учету вынручки, сдаваемой в банк предпринятиями Х
Прием платежных поручений:
5 Проверка правильности заполненния платежных поручений 40 1 40
6 Проверка наличия денег на счете 20 0,5 Х 10
7 Сверка образцов подписей лиц, подписавших поручение 40 2 80
8 По иногороднему платежу пронверка по справочнику реквизитов получателя и его банка К 0
9 Ввод реквизитов поручения в компьютер 40 1,5 60
10 Отметка о проводке на всех экнземплярах поручения 40 0,5 20
Прием объявлений на взнос нанличными:
11 Прием и проверка заполнения объявлений на взнос наличными
12 Ввод реквизитов объявления в компьютер
13 Отметка о проводке на объявленнии
14 Запись данных объявления в каснсовый журнал
15 Передача кассиру объявления и кассового журнала для подписи
Прием денежного чека:
16 Проверка заполнения денежного чека
17 Сверка образцов подписей лиц, подписавших чек
18 Проверка наличия денег на счете
19 Ввод данных чека в компьютер
20 Отметка о проводке на чеке и отнделение корешка чека
21 Запись данных чека в кассовый журнал
22 Передача кассиру чека и кассонвого журнала для подписи
23 Запись в карточку полученных и перечисленных сумм по заработнной плате
24 Пересчет общей суммы переводов и отметка о проводке на всех экнземплярах поручений
25 Ввод реквизитов всех поручений перевода в компьютер
26 Раскладка поручений в приложенние клиентам
27 Расстановка документов в картонтеку по установленной очереднонсти
28 Отметка банка о дате приема на всех экземплярах документов, помещаемых в картотеку №2
29 Возврат поручений из картотеки по отзыву
30 Ввод в компьютер реквизитов донкументов, помещаемых в картонтеку
31 Оплата документов из картотеки №2
32 Распечатка мемориального ордера при частичной оплате, отметка на поручении о частичной оплате
33 Запись в лицевом счете даты, суммы списания и остатка картонтеки
34 При приеме инкассовых порученний проверка реквизитов, регистнрация в спец. журнале инкассовых поручений
35 Оплата инкассовых поручений при наличии средств на счете К 0
36 Списание со счетов клиентов пронцентов за кредит и основного долга по распоряжению кредитнного отдела на основании кредитнного договора 1 1 1
37 Проведение платежей по покупке или продаже ценных бумаг
38 Контроль овердрафтных счетов
39 Работа в системе Клиент-банк (подкачка, распечатка, проведение платежей)
40 Работа с картотекой №1 (постанновка документов, сообщение клиенту)
41 Выдача выписок клиентам
Итого:
Прочая работа
1 Составление ответов на письма и запросы клиентов, ГНИ и фондов
2 Изучение нормативной докуменнтации
Итого:
Итого:

Месяц	Среднедневнные остатки на расчетнных, текунщих, бюднжетных счентах	План	% выполнения	Остатки на депозитнных счетах	План	% вынполненния
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Среднедневной оснтаток средств на счетах клиентов	Всего			в т.ч. по бюджетным счетам
Среднедневной оснтаток средств на счетах клиентов	Количенство клиеннтов, ед.	Объем среднендневнных оснтатков средств на счентах, т.р.	Крединтовый оборот по счентам клиеннтов т. р.	Количенство клиеннтов, ед.	Объем среднендневнных оснтатков средств на счентах, т. р.	Крединтовый оборот по счентам клиеннтов т. р.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. руб.
От 50 до 100 тыс. руб.
От 100 до 500 тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
От 1 млн. до 5 млн. руб.
От 5 млн. до 10 млн. руб.
От 10 млн. до 30 млн. руб.
От 30 млн. до 100 млн. руб.
Свыше 100 млн. руб.
Итого

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	Всего
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов	количество клиентов, ед.	объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.	кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Менее 50 тыс. руб.
От 50 до 100 тыс. руб.
От 100 до 500 тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
От 1 млн. до 5 млн. руб.
От 5 млн. до 10 млн. руб.
От 10 млн. до 30 млн. руб.
От 30 млн. до 100 млн. руб.
Свыше 100 млн. руб.
Итого	3	20094	17319856

Наименование показателя	Год
Наименование показателя	2002	2003	2004
Количество платежных поручений, всего
в том числе
- проходящих через ГРКЦ
- проходящих напрямую по корсчетам

Оборудование:	Требования
Процессор
Оперативная память, не менее
Свободного места на жестком диске (при установке)
Свободного места на жестком диске (при текущей работе)
Модем
Программное обеспечение:
Операционная система

№ п/п	Наименование работ, операций РКО	Общее время, затрачиваемое контролерами	Общее время, затрачиваемое контролерами, после мероприятий по ускорению платежей	Изменение
1	Работы по привлечению юридических лиц на обнслуживание
2	Работы по открытию ранбочего дня
3	Работы по закрытию ранбочего дня
4	Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
4.5	Проверка правильности заполнения платежных поручений
4.7	Сверка образцов подпинсей лиц, подписавших поручение
4.8	Ввод реквизитов порунчения в компьютер
4.10	Отметка о проводке на всех экземплярах порунчения
4.40	Работа в системе Клинент-банк (распечатка, проведение платежей)
5	Прочая работа
	Итого:

№ п/п	Наименование работ, операций РКО	Среднендневное количенство операнций	Время на выполненние 1 опенрации, обнработку 1 документа (мин.)	Средненднев-ное количенство доку-ментов (шт.)	Общее время (гр.3 х гр.4(5)
Работа по привлечению юридических лиц на обслуживание
1.	Консультации клиентов по вопросам расчетно-кассонвого обслуживания
	Итого:
Работа по открытию рабочего дня
1	Смена даты в компьютере при переходе на следующий день, замена даты штампов	1	2	Х	2
2	Раскладка выписок по клинентам	80	1	80	80
	Итого:	Х	Х	Х	82
Работа по закрытию рабочего дня
1	Оформление электронных платежей (ввод в программу Hotblank, создание файла для дискеты, распечатка сводных поручений и реестнров)
2	Проверка правильности занчисления бухгалтерией банка коммунальных платенжей на счета клиентов
3	Раскладка ф. 63 по коммуннальным платежам в прилонжение клиентам
4	Обработка платежного донкумента для перечисления во вклад с распечаткой менмориального ордера
5	Проверка ведомости остатнков счетов, находящихся на картотеке №2
6	Подсчет общей суммы, понмещаемых в картотеку донкументов, по каждому счету и запись итогов в кассовый ордер ф.53
7	Начисление платы за РКО, распечатка ордеров и раснкладка их в приложение клиентам
8	Выписка ф. 63 на сумму занчисления за день и расшифнровка зачислений на обороте по балансовым счетам
9	Выписка ф. 63 на сумму списания за день и расшифнровка списаний на обороте по балансовым счетам
10	Запись в ф. 744 выданных и сданных наличных денег по символам
11	Пересчет дня по компьюнтеру
12	Сверка кассовых оборотов, подсчет итогов по кассовым журналам и сверка их с каснсой и данными компьютера
13	Раскладка платежных докунментов по балансовым счентами подсчет итогов по канждому балансовому счету
14	Распечатка операционного дневника
15	Подшивка документов дня
16	Сохранение информации, создание страховых элекнтронных копий
	Итого:
Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
1	Консультации по вопросам, возникающим в процессе обслуживания	8	5		40
2	Оформление чековой книжки
3	Подготовка, набор и распенчатка извещений клиентов об изменении номеров счентов
4	Ведение журнала по учету выручки, сдаваемой в банк предприятиями
	Прием платежных порунчений:
5	Проверка правильности занполнения платежных порунчений
6	Проверка наличия денег на счете
7	Сверка образцов подписей лиц, подписавших порученние
8	По иногороднему платежу проверка по справочнику реквизитов получателя и его банка
9	Ввод реквизитов поручения в компьютер
10	Отметка о проводке на всех экземплярах поручения
	Прием объявлений на взнос наличными:
11	Прием и проверка заполненния объявлений на взнос нанличными
12	Ввод реквизитов объявления в компьютер
13	Отметка о проводке на обънявлении
14	Запись данных объявления в кассовый журнал
15	Передача кассиру объявленния и кассового журнала для подписи
	Прием денежного чека:
16	Проверка заполнения деннежного чека
17	Сверка образцов подписей лиц, подписавших чек
18	Проверка наличия денег на счете
19	Ввод данных чека в компьнютер
20	Отметка о проводке на чеке и отделение корешка чека
21	Запись данных чека в кассонвый журнал
22	Передача кассиру чека и кассового журнала для поднписи
23	Запись в карточку полученнных и перечисленных сумм по заработной плате
24	Пересчет общей суммы пенреводов и отметка о пронводке на всех экземплярах поручений
25	Ввод реквизитов всех порунчений перевода в компьютер
26	Раскладка поручений в принложение клиентам
27	Расстановка документов в картотеку по установленной очередности
28	Отметка банка о дате приема на всех экземплярах документов, помещаемых в картотеку №2
29	Возврат поручений из карнтотеки по отзыву
30	Ввод в компьютер реквизинтов документов, помещаенмых в картотеку	10	1,5		15
31	Оплата документов из карнтотеки №2	К			0
32	Распечатка мемориального ордера при частичной опнлате, отметка на поручении о частичной оплате	4	0,2		0,8
33	Запись в лицевом счете даты, суммы списания и оснтатка картотеки	К			0
34	При приеме инкассовых понручений проверка реквизинтов, регистрация в спец. журнале инкассовых порунчений
35	Сообщение клиентам о вынставленных инкассовых понручениях
36	Оплата инкассовых порученний при наличии средств на счете
37	Списание со счетов клиеннтов процентов за кредит и основного долга по распонряжению кредитного отдела на основании кредитного договора
38	Проведение платежей по покупке или продаже ценнных бумаг
39	Контроль овердрафтных счетов
40	Работа в системе Клиент-банк (подкачка, распечатка, проведение платежей)
41	Работа с картотекой №1 (понстановка документов, сообнщение клиенту)	1	1,5		1,5
42	Выдача выписок клиентам	20	1		20
	Итого:	Х	Х	Х	792,8
Прочая работа
1	Составление ответов на письма и запросы клиентов, ГНИ и фондов			Х
2	Изучение нормативной донкументации	1	15	Х	15
	Итого:	Х	Х	Х	15
	Итого:	Х	Х	Х	1239,9

Blog

Диплом: Расчетно кассовые операции коммерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ