Диплом: Банковская система
Содержание
С.
Введение.
3
Глава 1. Банковская система и ее развитие в период перехода
к рынку. 4
1.1 Коммерческие банки, как основной сегмент
рыночной экономики. 4
1.2 Принципы деятельности и функции коммерческих
банков. 6
1.3 Правовая база функционирования коммерческих
банков. 11
Глава 2. Банковские риски и методы их регулирования. 14
2.1 Понятие Убанковские рискиФ. 14
2.2 Основные виды банковских рисков. 17
2.3 Методы регулирования рисков. 30
Глава 3. Анализ банковских рисков и методов их
регулирования (на материалах местного банка). 41
Заключение.
65
Список литературы
67
Приложения
68
Введение
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из
Фнесущих конструкцийФ административно-командной системы управления
экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила
традиции и опыт российских банков. Сегодня мы вынуждены наверстывать
упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового
уровня организации банковского дела.
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления
хозяйственных связей и развития предпринимательства и конкуренции, повышение
суверенитета республик требуют разработки теории экономических рисков,
методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом,
республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой
хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать банковской
системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в
условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку. Банки не только
формируют рынки ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают
участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных
структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой
информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъюнктуре
товарного, ссудного, и валютного рынков, экономическом положении региона,
республики, страны. Последнее свидетельствует о важности изучения банками
внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это
тем более целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные
условия для создания и улучшения партнерских отношений хозяйствующих
субъектов с банками, усиления их взаимной ответственности и контроля.
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рынка является
стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью
понести убытки. Риск есть стоимостное выражение вероятностного события,
ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Риски
образуются от отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего
состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть позитивными и
негативными. В первом случае речь идет о шансах получения прибыли, а во
втором - о рисках. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность
убытков.
Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности
понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и
подстрахованы. Поэтому проблема экономических рисков в деятельности
коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из них
относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов
расчета экономических и политических и других рисков банка, отдельного
заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Глава 1
Банковская система и ее развитие
в период перехода к рынку
1.1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК ОСНОВНОЙ СЕГМЕНТ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ.
Банковская система России Ч один из наиболее динамично развивающихся с
екторов о
течественной экономики, переход на рыночные отношения, в ко
тором произошел наиболее быстро. За вторую по
ловину 1990 г. была практически ликвидирована система государственных
специализированных банков, и к началу 1991 г. в основном завершилось
формирование двухзвенной банковской системы:
Центральный банк Ч коммерческие банки.
В свете сегодняшних проблем Российской экономики, связанных с преодолением
кризисных явлений и инфляционных процессов,
усилением инвестиционной и кредитной деятельности,
совершенствованием организации расчетов в народном
хозяйстве и стабилизацией национальной валюты,
ускорение формирования эффективно функционирующей
банковской системы, способной обеспечить мобилизац
ию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях струк
турной перестройки экономики, имеет неоц
енимую практическую
значимость.
Практическая роль банковской системы в эк
ономике народного хо
зяйства, связанной рыночными отношениями, опред
еляется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расч
етов; большую часть своих коммерческих сделок
осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими
финансовыми посредниками банки направляют сбереже
ния населения к фирмам и производственным
структурам. В то же время эффективность осущ
ествления инвестирования денежных средств в значительной степени зависит от
способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем
заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного исп
ользования. Коммерческие банки, действуя в
соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение ден
ежных потоков, влияя на скорость их оборота,
эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в
обращении. Стабилизация же роста денежной массы Ч это залог сниж
ения темпов инфляции, обеспечения постоянства
уровня цен, при достижении которого рыночные отношения возд
ействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система Ч это сфера многообразных услуг своим кли
ентам Ч от традиционных депозитно-ссудных и
расчетно-кассовых операций, определяющих основу
банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов,
используемых банковскими структурами (лизинг, факто
ринг, траст и т.д.).
Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности,
коммерческие банки обеспечивают тем самым свою
устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе
рыночных отношений. Все аспекты и сферы
деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией упр
авления банковским делом,
цель которой Ч достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные
критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков,
зависящие как от проводимой ими политики, связанной с привлеч
ением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от
политики прибыльного размещ
ения банковских средств в сферах
кредитно-инвестиционных систем (управление активными оп
ерациями). Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны,
взанимозависимы, но в то же время и взаимоисключающие. Если банк в своей деят
ельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным
операциям, то тем самым он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать
неплатежеспособным, а впоследствии и возможным
банкротом. Обеспечивая же высокий уровень сво
ей ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.
В соответствии с законодательством Российской Федерации банкЧэто коммерческое
учреждение, созданное для привлечения денежных
средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на
условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных
банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое пр
едприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка
(акционеров или индивидуальных) и общественных
интересов (клиентуры Ч юридических и физических лиц, обслу
живаемых банком). С другой стороны, банкЧэто предприятие особого вида,
которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая
получение прибыли собственникам банка.
Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы,
концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диа
пазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических
лиц. Они представляют второй уровень банковской
системы после центральных (государственных,
национальных) банков.
Формирование банковской системы, соо
тветствующей развитой рыночной экономике, в РФ началось с 1987 г. и в
дальнейшем сопровождалось ростом числа коммерческих банков: нач.1992 г.- 1360
КБ, 1993 г.- 1769 КБ, конец 1993 г.- 1877 КБ, нач. 1995 г.- 2600 КБ. Кризис
летом 1995 г.- кризис на межбанковском рынке (МММ и др.) коснулся мелких
региональных банков, потом волна кризиса лнакрыла и крупные банки- СВКБ,
ИНКОМБАНК,ТОКОБАНК. Уменьшается число региональных банков. В условиях
нарастающего кризиса КБ объединяются, создают холдинги. На нач.1996 г.- 2079
КБ, нач.1997 г.-2024 КБ, кон.1997 г.-1764 КБ, нач.1998 г.-1697 КБ, сер.1998
г.-1598 КБ, на 01.07.99- 1401 КБ. Возрастает число случаев отзыва лицензий.
Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков. Прина
длежность уставного капитала банка и способ его
формирования определяют тип банка. По характеру собственности различают
банки государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и
смешанные. В промышленно развитых странах преобладающей формой собственности
коммерческих банков является акционерная.
Акционерные банки в России создаются в форме акционерного общества закрытого
и открытого типов. Вступление в состав акционеров осуществляется путем
покупки акций. В качестве акционеров выступают юридические и физические лица,
в том числе иностранные.
Большинство коммерческих банков со
зданы за счет паевых взносов учредителей (пайщиков) как товарищества с
ограниченной ответственностью. Участниками такого банка являются юридические и
физические лица, которые несут ответственность по своим обязательствам всем
принадлежащим им имуществом. Число акционерных коммерческих банков возросло б
олее чем в два раза и составило на 1.07.99 г. 37% общего их числа. Частные
банкиЧэто банки, созданные на основе капитала
физических лиц, их в России около 1% общего числа
банков.
По видам операций различают коммерческие банки Ч универсальные и
специализированные. Современные банки могут
совершать широкий круг операций и оказывать разнообразные услуги, перечень
которых стремятся расширять. Этим определяется унинверсальный характер банка. В
России функционируют универсальные банки Ч межотраслевые кредитные учреждения с
многопрофильной сферой деятельности, к которым можно от
нести, например, Уникомбанк, Русский национальный банк,
Мосбизнес-банк и др. Вместе с тем банк может иметь специализацию, что
повышает эффективность осуществления отндельных
операций. По функциональной специализации различают банки реконструкции и
развития, инвестиционные, ипотечные,
экспортно-импортные, сберегательные.
По территориальному признаку различают банки междунар
одные, республиканские, региональные и обслуживающие неско
лько регионов страны. По отраслевой ориентации банки
классифицируются на промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые.
Например, в России это Дальрыббанк,
КБ лИБ поддержки предпринимательства, КБ лЭнергобанк, СО КБ Социальной сферы
лКОНТО, КБ лНефтяной, АБ лМеталлург, КБ лГазпромбанк и др.
В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность
кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей
массы денежных средств компаний, предприятий и
части населения. Они способствуют накоплению капитала, не т
олько активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и
непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или
осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения
и перераспределения капитала по сферам и отраслям
производства, который в значительной степени
обеспечивает развитие народ
ного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.
Финансируя дополнительные п
отребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в
инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на
создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.
1.2. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является
работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банкЧможет
осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим
банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих
корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные
средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов
ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов
означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное
соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает
средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до
востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его
способность без задержек расплачиваться по своим обязательнствам (т.
е. его ликвидность) оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повыш
енным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в
общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его
пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов
деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех
или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.
п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия
этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам
формирования соответствующих пассивов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных
операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т.
е. объем его активных операций не может быть ограничен административными,
волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый,
чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие
основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе
имеющем рестриктивную направленность, должен быть
отдан экономическим мерам.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы
стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов.
Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и
динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала
сфера обращения Ч торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует
нарастание в них спекулятивных операций). Радикально меняется кредитное
планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного
планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного)
неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже состав
ляют ресурсы банка; а не его вложения.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом
поддержание своей ликвидности, коммерческий банк
может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с
полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммер
ческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность
банка за результаты своей деятельности.
Экономическая самостоятельность предполагает
свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченным
и ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжен
ие доходами, остающимися после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы
(прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяются в соответствии с решением общего собрания акц
ионеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды
банка, а также размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими
доходами (как это имело место в отношении
хозрасчетных учреждений спецбанков), а
распространяется и на его капитал. По своим
обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и
имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может
быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на
себя.
Третий принцип заключается в том, что
взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как о
бычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит
прежде всенго из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Ориентация на лобщегосударственные интересы не совместима с коммерческим
характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
лправила игры для коммерческих банков, но не
может давать им приказов.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных
доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков
состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает
прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов
осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при
посредстве банков без участия промежуточных звеньев
в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности.
Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиян
ием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное
перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу
отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития
рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают
степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства
могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков,
однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в
ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и
заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки
предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в
них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в
ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,
помещенных на банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков Ч стимулирование накоплений в
хозяйстве. Осуществление структурно
й перестройки экономики должно опираться на
использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений
хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть
средств, необходимых для реформирования экономики,
Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных
производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,
достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий
пропорции распределения полученных доходов на
потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием.
При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась
на низком уровне, а
разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до
минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные
ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления.
Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой
депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии
надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит
формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских
учреждений, депозитов в коммерческих банках.
В целях обеспечения защиты сбережений граждан Российской Федерации и повышения
их доверия к банковским учреждениям страны в
соответствии с Указом Президента РФ № 409 от 28 марта 1993 г. в
Российской Федерации создается Федеральный фонд страхования активов банковских
учреждений, образуемых за счет привлечения вкладов граждан. На основании
решения Совета директоров ЦБР от 22Ч23 сентября 1993 г. (Протокол №40) в
этот фонд в качестве страховых взносов передаются средства коммерческих банков,
перечисленные ими в 1991Ч1993 гг. в фонд страхования депозитов в коммерческих
банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях,
которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора
средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состонянии
банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в
течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации
финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача
банков Ч создать такие формы привлечения средств, которые реально
заинтересовывали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них
привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики,
развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков Ч посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами Ч при переходе к рынку прио
бретает новое содержание. В условиях
государственной монополии на
общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности
проводились через единый государственный банк.
Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон
были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и
приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов
выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые,
однако, были очень незначительными. Создание
системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и
повышению в связи с этим рисков, которые должны
брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы
практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение
расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по форме
являются внутрибанковскими документами. Но
ликвидация системы расчетов с использованием
счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета
повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного
банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно
важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
своих клиентов по совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие
банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль
коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей
стране. Но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего
, платежного механизма, доставшегося в наследство от
административно-командной системы.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция
коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. В
отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия наших коммерческих
банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они
могут производить разнообразные операции с ценными бумагами. В соответствии с
Положением о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР,
утвержденным постановлением Правительства РСФСР 29 декабря 1991 г., банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника
(инвестиционного брокера); инвестиционного консультанта; инвестиционной
компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера,
банки выполняют посреднические (агентские) функции при купле-продаже ценных
бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или
поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим
клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя
роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных
бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем
котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на
определенные ценные бумаги лцены продавца и лцены покупателя, по которым он
обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные
бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и
убытки - от изменения рыночной оценки
приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает
в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли
инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с
ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ,
дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.
1.3 ПРАВОВАЯ БАЗА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на терр
итории Российской Федерации определен Законом № 395-1 от 02.12.1990 лО
банках и банковской деятельности в РСФСР. В соответствии с этим законом в
Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления банковской
деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании
специальной лицензии ЦБР. Необходимость особого лицензирования банковских
операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на
уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие
банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и
контроле со стороны ЦБР, поэтому они обязательно должны получать лицензии на
совершение банковских операций и проходить регистрацию в ЦБР. В противном
случае банковские операции являются незаконными.
Правовые нормы учреждения и организации коммерческих банков регламентируется
банковским законодательством, законодательными актами, определяющими
организационно-правовые формы предприятий и общие положения о
предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными
документами.
Для организации работы по созданию и кон
тролю за деятельностью коммерческих банков ЦБ РФ
разработал в 1991 г. "Методические указания о создании и деятельности
коммерческих банков на территории РСФСР", в которые в последующие годы
вносились некоторые изменения и доп
олнения. Этот документ содержит сведения о порядке создания банка, п
олучения лицензии на право проведения банковских операций, условия
государственной регистрации и открытия филиалов банка. Особый раздел понсвящен
надзору за деятельностью банков со стороны Банка России и их ответственности за
нарушения действующих правил. В последнем разделе представлен порядок
ликвидации коммерческого банка.
Коммерческий банк получает статус юридического лица с момента регистрации его
устава и получения лицензии на совершение
банковских операций от Центрального банка республики, на территории которой он
находится.
Учредителями, акционерами коммерческих банков могут быть граждане и юридические
лица, за исключением представителей органов власти всех уровней, их
исполнительных органов, политических организаций и
специализированных общественных организаций.
Предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные
неплатежеспособными, не могут быть учредителями, акционерами, участниками
коммерческого банка.
Каждый коммерческий банк обладает обособленным имуществом: зданиями,
сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и
средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Уставный фонд банка
образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций банка,
если банк создается как акционерное общество, или за счет паев (вкладов)
участников, если создаваемый банк является товариществом с ограниченной
ответственностью.
В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка могут внести
денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания, сооружения, об
орудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования
землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, соору
жениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад, оцененный
в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном капитале.
Уставный капитал коммерческого банка формируется только за
счет собственных средств акционеров (участников). До
ля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35%. По своим
обязательствам банк несет о
тветственность в пределах всего имущества, являющегося его собственностью. У
частники банка, созданного как товарищество с
ограниченной ответственностью, отвечаю
т по его обязательствам в пределах своего пая, а участники акционерного
банка Ч в пределах стоимости приобретенных ими акц
ий. Минимальный размер уставного капитала для вновь
образуемых коммерческих банков всех видов на территории России повышается и
установлен с 10.10.94 г. в размер
е 3 млрд. руб. (эквивалент 1 млн. ЭКЮ). По
решению ЦБ РФ до 1999 г. российские коммерческие
банки должны увеличить размер собственных средств
до суммы, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ. На сегодняшний день минимальный размер
уставного капитала для вновь образуемых банков должен быть не менее 27.130.000
рублей.
"Методические указания" предусматривают необходимый
для получения лицензии и государственной регистрации банка пакет документов,
представляемый в региональное Главное управление
ЦБ. Департамент банковского надзора ЦБ осуществляет
методическое
руководство по вопросам регистрации и лицензирования кредитных учреждений, а
также контроль за этим
процессом.
Коммерческие банки действуют на основании Устава, кот
орый принимается его участниками. В Уставе закрепляются функции банка, его
правоспособность, структура, порядок образования и
полномочия органов управления. Коммерческим банкам запрещается осуществлять
деятельность в сфере материального производства и
торговли материальными ценностями, а также заниматься всеми видами страхования,
за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банки могут выступать
учредителями и участвовать собственными средствами
на долевой осннове в хозяйственной деятельности предприя
тий и организаций.
Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров, при этом
стороны имеют широкие возможности в определении их
условий. Например, с 1 января 1992 г. в России о
тменены ограничения на установление процентных ставок по операциям коммерч
еских банков. Банк и предприятие, вступая в договорные отношения друг с
другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному
сотрудничеству.
В ходе надзора за деятельностью коммерческих банков, осуществляемого Депар
таментом банковского Надзора, проверяется
правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ,
а также контролируется соблюдение банками
обязательных экономических нормативов. В этих целях может быть произв
едена сплошная или выборочная проверка операций банков. Банки обязаны
представлять учреждению ЦБ по месту своего
нахождения балансы, планы, отчеты и другие документы, необходимые для
определения правильности ведения кредитно-расчетных операций.
К коммерческим банкам, допускающим недостатки в работе, могут применяться
санкции или соответствующие меры. Например, банку даются рекомендации о
возможных путях ликвидации недостатков, о проведении мероприятий по
финансовому оздоровлению банка (увеличению собственных средств, изменению
структуры активов и т.п.). В качестве санкций применяются повышение нормы
обязательных резервов; взыскание штрафа в размере дохода, полученного в
результате неправомерных действий банка; отзыв лицензии на ведение банковских
операций или введение ограничения на проведение банком операций. Отзыв
лицензии действует как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в
следующих случаях: при обнаружении недостоверных сведений, на основании
которых выдана лицензия; при задержке начала деятельности более чем на один
год с даты выдачи лицензии; осуществлении операций, запрещенных
законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии;
выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства
(например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его
участников). Организационная и управленческая структура коммерческого банка
регламентируется его Уставом, в котором содержатся положения об органах
управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Коммерческие
банки не имеют вышестоящих органов. Высшим органом коммерческого банка
является общее собрание акционеров (пайщиков), созываемое ежегодно для
решения следующих вопросов: изменение Устава и уставного капитала, избрание
Совета банка, утверждение годовых результатов деятельности, распределение
доходов банка, создание и ликвидация дочерних предприятий банка и некоторых
других важных вопросов деятельности банка (не касающихся его менеджмента).
Организация взаимоотношений ЦБР с коммерческими банками и методы
регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским
законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБР
регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого
комплекса экономических методов, как:
- изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБР;
- изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, а также
процентных ставок по кредитам;
- проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.
Для этих целей ЦБР была разработана в 1991 г. инструкция № 1 лО порядке
регулирования деятельности коммерческих банков и Указания о порядке
формирования централизованных фондов банковской системы России за счет
взносов коммерческих банков, вступившие в действие с 1 июля 1991 г.
В соответствии с вышеуказанными нормативными документами ЦБР образует резервный
фонд кредитнной системы РФ, средства которого формируются за счет
резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками
средств сторонних предприятий и организаций.
Глава 2
БАНКОВСКИЕ РИСКИ
И МЕТОДЫ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ
2.1. ПОНЯТИЕ УБАНКОВСКИЕ РИСКИФ
Каждый субъект рыночных отношений действует "по своим пранвилам", однако при
этом придерживаясь буквы закона. Сунществует, конечно, и государственное
регулирование, то и дело добавляющее хлопот кредитным институтам. Таким
обнразом, банки в условиях такой нестабильной, быстро менянющейся ситуации
вынуждены учитывать все возможные понследствия от действий своих конкурентов,
клиентов, а также предвидеть вероятные, изменения законодательства. Именно
такая неопределенность и повышенный уровень риска Ч это плата за полученную
экономическую свободу (хотя имеющаняся экономическая "свобода" еще очень
далека от той свободы, которая требуется для нормальной рыночной экономики, Ч
но это тема отдельного разговора).
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой
операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться",
компенсироваться. Бынло бы в высшей степени наивным искать варианты
осущестнвления банковских операций, которые бы полностью исклюнчали риск и
заранее гарантировали бы определенный финаннсовый результат. С таким подходом
к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву".
Следовательно, для банковской деятельности важным явнляется не избежание
риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Что же такое риск? Под риском принято понимать веронятность, а точнее
угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или
произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных
финаннсовых операций. В связи с этим необходимо ориентироваться в применении
следующих категорий:
* Расходы.
Банковская деятельность невозможна без расходов. Раснходы банков связаны с
необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы,
покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на
оплату труда банковских служащих и прочие операцинонные расходы. В применении
к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение
рыночнной ситуации привело к необходимости повышения проценнтов,
выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитнных ресурсов отразился на
повышении их покупной стоимонсти; повышение оплаты труда персонала в других
кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соотнветствующих
мер и т. д.
*Убытки.
Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов
сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции,
просчетах, ненблагоприятном стечении обстоятельств или же просто
непреднсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с
нерациональным размещением средств, неточной оценкой рынночных возможностей и
опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.
* Потери.
Потери, понимаемые как непредвиденное снижение баннковской прибыли, выступают
обобщающим показателем, ханрактеризующим риск, присущий банковской
деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий,
описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеринзует степень риска.
Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет
потери, размер которых является показантелем уровня рискованности
предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой.
Следовательно, риск можно описать и количенственно, используя при этом
категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.
Количественно размер риска может выражаться в абсонлютных и относительных
показателях. В абсолютном выранжении риск представляет собой размер возможных
потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с
достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести
размер вероятных потерь к какому-либо показателю,
характеризующему банковскую денятельность, например, к размеру кредитных
ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением
коннкретной операции, то получится величина риска в относинтельном выражении.
Описание риска в абсолютных и относительных показантелях достаточно часто
практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда
речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка
разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска
при совершении различных баннковских операций, то применяются относительные
показатенли, характеризующие, например, размер риска к сумме донходов,
ожидаемых в результате осуществления конкретных операций.
Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может
быть с достаточной степенью точнности оценена при помощи анализа потерь.
Уровень риска увеличивается, если:
* проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
* поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту ;
* руководство не в состоянии принять необходимые и срочные менры, что может
привести к финансовому ущербу ;
* существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства
мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои
характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или
фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций
дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными уснловиями, что
значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.
Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски
коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:
* кризисное состояние экономики , которое выражается не только падением
производства, финансовой неуснтойчивостью многих организаций, но и
уничтожением ряда хонзяйственных связей;
* неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);
* незавершенность формирования банковской системы;
* отсутствие или несовершенство некоторых основных законодантельных актов,
несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
* инфляцию и др.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совонкупность
возникающих банковских рисков и методов их исследованния. Однако это не
исключает наличия общих проблем возникновенния рисков и тенденций динамики их
уровня.
Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их
анализа. На наш взгляд, можно определить следуюнщие основные этапы
методологии анализа банковских рисков:
1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида
или совокупного риска своей деятельности, деянтельности своего партнера,
контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупнности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных
отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов
рекомендаций.
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание
вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового
состояния, вознможных изъятий определенной части средств, помещенных во
вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных
денежно-кредитных рестрикций. Слендует иметь в виду, что все факторы риска
учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных
донпущениях, а результат получается в известной степени принблизительным.
Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии
риска.
Разработка стратегии риска проходит ряд
последовательнных этапов, среди которых выделяют:
1) Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при
осуществлении определенных баннковских операций.
2) Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3) Оценка конкретного вида риска.
4) Установление оптимального уровня риска.
5) Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню
риска.
6) Разработка мероприятий по снижению риска.
Что касается факторов, воздействующих на риск, то
они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а приннимается во
внимание лишь определенный стандартный их набор,
который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо
конкретного расчетного предназнначения, а служат исходной базой для анализа
риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки.
2.2. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Согласно истории маркетинга все производители, в том числе и баннкиры,
стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль.
Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли S различно и
зависит от ряда объективных и субъективных факторов.
Самым старым способом оценки уровня риска и его снижения явнляется страхование.
В настоящее время анализ и оценка уровня риска производятся с помощью
инструментов теории вероятностей и методов математиченской статистики. Для
анализа уровня риска чаще всего используется динамика среднеквадратического
отклонения величины чистой принбыли. Если анализируется конкретная ситуация,
то проводится ананлиз в статике. Прежде всего, учитывается время
возникновения баннковского риска.
По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные.
Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения дает
возможность более точно прогнозиронвать текущие и перспективные риски. Далее
проводится анализ стенпени (уровня) уже существующих рисков.
По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низнкие, умеренные и
полные.
На рисунке № 1 (стр. 18) представлены основные виды банковских рисков.
Необнходимо отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкинваются с
совокупностью различных видов рисков, отличающихся менжду собой по месту и
времени возникновения, совокупности внешнних и внутренних факторов, влияющих
на их уровень, и, следовантельно, по способу их анализа и методам их
описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на
деятельнность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти
всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа
уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к
углубленному анализу множества других ринсковых факторов. Поэтому выбор
конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень
важны.
По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и
политическими. Политические риски Ч это риснки, обусловленные изменением
политической обстановки, неблагонприятно влияющей на результаты деятельности
предприятий (закрынтие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны,
военные дейстнвия на территории страны и др.).
Экономические (коммерческие) риски Ч это риски, обусловленнные
неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны.
Наиболее распространенным видом экономиченского риска, в котором
сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности
(невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические
риски так же представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления.
Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно
трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски
могут быть внешними и внутренними.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка
или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень
Рис №1
большое количество факторов Ч политические, экономические, демографические,
социальные, географические и пр.
К внутренним относятся риски, обусловленные
деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных
контр агентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства
самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии политики и тактики и
другие факторы.
ВНЕШНИЕ РИСКИ
Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками
стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).
Страновой риск
Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализанцией
деятельности банков и банковских учреждений (совместные банки Ч СБ ),
наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности
стран-клиентов и/или стран-контрагеннтов, импортеров или экспортеров. Они
актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала
(совместных банков Ч СБ), и банковских учреждений, имеющих генеральную
лицензию. Основные ошибки, которые допускает руководство банков, связаны с
неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента. Одним
из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является индекс
БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее
определяется уровень странового риска. Его определением занимаются около 100
экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценнок проводят
анализ четыре раза в год. Таким способом анализирунются все стороны
политической и экономической ситуации в стране партнера. Анкета, на которую
анонимно отвечают специалисты разнных стран, содержит 15 оценочных критериев,
каждый из которых имеет свой удельный вес, с общей суммой 100 %. Каждый
вопнрос оценивается по балльно-процентной шкале и имеет 5 вариантов ответов Ч
от 0 (неприемлемо) до 4. Чем выше количество собранных баллов, тем ниже
страновой риск.
Страновой риск может быть структурирован на риски конвертинруемости, риски
трансферта или моратория платежа.
Оригинальную методику анализа уровня странового риска применняет Швейцарская
банковская корпорация. Еще до второй мировой войны службы банков и банковских
учреждений, уполномоченные занниматься определением
степени странового риска, функционально подразделялись на передовые и
штабные. Передовые занимались сбором самых современных и актуальных оценок, в
то время как штабные разрабатывали независимый научный прогноз экономико-
политической рискованности положения в конкретном государстве или регионе.
Далее эти исследования приобрели регулярный харакнтер и стали оформляться по
стандартному образцу.
Примерно в 1980 г. экономический банковский отдел Швейцарснкой банковской
корпорации разработал новые, систематизированные и четко нормированные
принципы подхода к определению уровня странового риска:
* прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных и
качественных характеристик государственного устройства, так же как и на
количественные показатели, основаннные на изучении цифровых данных и
соотношений;
* причины выводов о повышенной рискованности положения должны быть вполне
понятны читателю отчета;
* сочетание двух типов анализа (качественного и количественного) должно быть
четким и конкретным: все таблицы и сопоставления должны включать расшифровку
сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его эффективность.
Эти базовые принципы привели к формированию двухступенчатой структуры
анализируемых материалов статистико-аналитического нанправления. Первую
ступень составляет отчет о положении в стране (краткая характеристика
экономической ситуации). Объем этой части сводки жестко ограничен двумя
страницами. В самом начале привондится наиболее существенная часть анализа,
т.е. вывод относительно степени странового риска и конечные данные по стране
с приведенинем избранных ключевых сведений. Эти сводки выполняются по
станндартному образцу, с учетом политического положения, национальной
экономики, внешнего баланса и внешней задолженности.
На основании этого анализа статистико-аналитическое управленние предлагает
свое суждение относительно классификации степени странового риска в
применении к анализируемой стране.
Во второй части анализа проводится конкретная экономико-полинтическая
ситуация и уровень суммарного странового риска с помощью Схемы факторов риска
(СФР). Таким образом получается прямая (Швейцарская банковская корпорация Ч
потребитель) и обратная (банк, производитель и прочее Ч Швейцарская
банковская корпорация) взаимосвязь. Cоздается сжатый информационный отчет,
котонрый может быть быстро проанализирован и обеспечивает достовернность
результатов, а также их сопоставление Схемы факторов риска с данными других
маркетинговых обследований или с непосредстнвенными наблюдениями.
Возникающий подобным образом многосторонний диалог Ч это приветствуемый и
желательный результат системы, способствующий эффективной выработке
окончательных решений относительно нанправлений финансовой деятельности в
анализируемом ареале с учентом факторов риска. По этим соображениям Схема
факторов риска, принятая в швейцарских банках, имеет особенно простую, легкую
для чтения и постижения форму. Конечно же, это не означает, что специалисты
по статистике и анализу конкретной национальной дейнствительности
ограничиваются анализом только тех данных, которые содержатся в Схеме
факторов риска
Валютный риск
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационалинзацией рынка
банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и
банковских учреждений и диверсификанцией их деятельности и представляет собой
возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Первые попытки управления валютным риском были
осуществленны в начале 70-х годов, когда были введены плавающие курсы.
Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:
а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника
(гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;
б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по коннкретным
операциям Эти риски структурируются на риски коннкретных сделок. Самыми
распространенными методами сниженния конверсионных рисков являются:
* хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой
рисковой сделки. Иными словами, происходит комнпенсация одного валютного
риска Ч прибыли или убытков Ч другим соответствующим риском;
* валютный своп, который имеет две разновидности. Первая напонминает оформление
параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют
равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные
в различных валютах. Второй вариант Ч просто соглашение между двумя банк
ами купить или продать валюту по ставке "слот" и обнр
атить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по опренделенной ставке
"слот". В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;
* взаимный зачет рисков по активу и пассиву, так называемый ментод "мэтчинг"
(matching), где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока
руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер.
Другие транснациональные (совместные) банки (СБ) используют метод "неттинга"
(netting), который выражается в максимальном сонкращении количества валютных
сделок путем их укрупнения. Для этой цели координация деятельности всех
подразделений банковсконго учреждения должна быть на высоком уровне (система
"7С" социнальной концепции маркетинга)''.
В 1986 г. десять крупных СБ Лондона организовали компанию "Форекснет" для
взаимного зачета, сокращения числа конверсионнных операций и снижения
валютных рисков и операционных издержек. Соответственно при такой
централизации валютный риск часнтично снимается с филиалов и конкретных
подразделений и перенонсится на центральное звено;
в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке
активов и пассивов балансов и счета "Прибыли и убытки" зарубежных филиалов
клиентов, контрагентов. Эти риснки о свою очередь зависят от выбора валюты
пересчета, ее устойнчивости и ряда других факторов. Пересчет может
осуществлятьнся по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета)
или по историческому методу (по курсу на дату совершения коннкретной
операции). Некоторые банки учитывают все текущие операции по текущему курсу,
а долгосрочные Ч по историческонму; другие анализируют уровень риска
финансовых операций по текущему курсу, а прочие Ч по историческому; третьи
выбирают один из двух способов учета и с его помощью контролируют всю
совокупность своих рисковых операций.
г) риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им является
банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса. Но в то же время
форфетирование (метод рефиннансирования коммерческого риска) имеет свои
преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска путем:
* упрощения балансовых взаимоотношений возможных обязантельств;
* улучшения (хотя бы временно) состояния ликвидности, что дает возможность
дальнейшего укрепления финансовой устойчивонсти ,
* уменьшения вероятности и возможности потерь путем страхованния возможных
затруднений, которые почти неизбежно возниканют в период предъявления
застрахованных ранее требований;
* снижения или даже отсутствия рисков, связанных с колебанием процентных ставок;
* резкого снижения уровня рисков, связанных с курсовыми колебанниями валют и
с изменением финансовой устойчивости должника;
* отсутствия рисков и затрат, связанных с деятельностью кредитнных органов по
взысканию денег по векселям и другим платежнным документам.
Но, естественно, форфетирование не может быть использовано всегда и везде.
Это один из способов снижения уровня рисков.
В настоящее время ЦБ РФ регулярно публикует так называемую "валютную корзину"
Ч метод измерения средневзвешенного курса рубля по отношению к определенному
набору других валют.
И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедстнвий или как его
еще называют форс-мажорных обстоятельств (РОЮ), который зависит как от
наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними
последствий, так и от разного рода огнраничений со стороны государства.
ВНУТРЕННИЕ РИСКИ
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности
(операций) и состава его партнеров (клиентов и
контрагентов).
Риски, связанные с видом банка
Существуют три типа коммерческих баннков Ч специализированные, отраслевые и
универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность
частоты их возникнновения и специфика зависят от типа самого банковского
учреждения.
Деятельность универсальных коммерческих банков также унинверсальна. Они
занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными
и финансовыми). Кроме того, в поснледнее время универсальные коммерческие
банки все активнее осунществляют нетрадиционные операции, такие, как операции
с различнными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и др.
Специализированные коммерческие банки ориентируют свою денятельность на
предоставление в основном каких-то конкретных уснлуг, т.е. имеют четко
выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные,
ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.
Другие банки специализинруются на обслуживании определенных категорий
клиентов по отнраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные)
или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативнные,
коммунальные) признакам.
И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности спенциализированных
коммерческих банков, т.е. они могут быть регионнальными, межрегиональными,
транснациональными.
Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются разнличные виды
коммерческих банков, в основном зависят от специфинки их деятельности.
В специализированных коммерческих банках, например инновацинонных,
преобладают риски, связанные с кредитованием новых технонлогий. Согласно
результатам выборочного статистического анализа санмый большой риск
представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без
квалифицированной предварительной оценки ее потенцинальной эффективности.
Причинами повышенного риска могут быть:
* использование новой технологии начато преждевременно, еще до того, как
затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных
цен;
* продукция, выпущенная до того, как покупатель готов платить за новшества,
т.е. объем потенциального спроса недостаточен для того, чтобы окупить
затраты.
Следовательно, реальный спрос еще ниже;
* число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост
спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента, окна, ниши), что
приводит к удорожанию конкретного банковского товара.
Вместе с тем многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий
уровень портфельных рисков, так как они имеют вознможность предлагать своим
клиентам разнообразные услуги по упранвлению кредитными портфелями ценных
бумаг. Таким образом, они получают фиксированные доходы. С целью снижения
уровня таких рисков не только сами банки, но и их благожелательные и искомые
контактные аудитории должны проводить активную маркетинговую деятельность по
выявлению реальной и потенциальной емкости рыннка и реального и
потенциального спроса на конкретный товар банка (т.е. определенную банковскую
услугу)'.
В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид и
специфика конкретной отрасли (старой или новой, пернспективной,
стратегической и пр.).
Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также их
сочетаниям.
Риски, связанные с характером банковских операций
В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со
спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие
подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.
Риски пассивных операций
Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ренсурсы для
осуществления активных банковских операций. К пассивнным операциям
коммерческих банков относят отчисления от прибынли на формирование
(увеличение) уставного капитала; величину крендитов, полученных от прочих
юридических лиц; депозитные операнции. Только первая группа пассивных
операций формирует собственнные средства банков. Получение банковских ссуд от
других юридинческих лиц необходимо чаще всего для оперативного регулирования
ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов.
Депозитные операции Ч это операции по привлечению средств юридических и/или
физических лиц во вклады либо до востребованния, либо на определенный срок.
Депозиты могут быть срочными, до востребования, в виде сберегательных вкладов
физических лиц, ценнных бумаг. Риски пассивных операций связаны с возможными
затрудннениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это
риск, связанный с эффективностью деятельности определяющенго вкладчика (один
производитель или группа "породненных" компанний). Для предупреждения риска
по формированию депозитов баннкам следует соблюдать оптимальное соотношение
между пассивнынми и активными депозитными операциями, т.е. вкладами
предпринятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках;
определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для
повышения уровня и качества мобильных средств; найти целесообразное
минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать
методы расчета коэффицинента связанности депозитов с учетом особенностей
данного банка и руководствоваться им при размещении депозитов.
Риски активных операций
Процентный риск
Риски активных операций связаны с уровнем так называемого пронцентного риска,
которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.
Процентный риск, связанный с возможными колебанинями рыночных процентных
ставок. Его опасность для банка может, к примеру, заключаться в следующем.
Выдав, скажем, кредит, банк может оказаться в невыгодном положении, если
произойдет рост рыночных процентных ставок, поскольку он вынужден будет
выплачивать повышенные проценты по денпозитам и покупным ресурсам, а это
самым непосредственным образом отразится на размере получаемой прибыли.
Портфельный риск
Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных
бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на
финансовые, риски ликвидности, системантические и несистематические.
Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше заемных
средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и
совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время
заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как
чаше всенго обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиранжей
ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотнношение между
собственными и заемными средствами Ч коэффициент задолженности
(Кд) Ч колеблется в рамках 0,2Ч0,3. Этот риск тесно связан с риском рычага
(левереджа Ч leverage), который завинсит от соотношения вложенного капитала в
ценные бумаги с фиксинрованным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода
и объема всего основного и оборотного капитала банка. Уровень этого риска
измеряется с помощью следующей формулы:
ROE=ROAxEM,
где: ROA Ч отдача активов, т.е. уровень эффективности испольнзования всех
средств банка;
ROE Ч уровень эффективности использования акционерного канпитала;
ЕМ Ч коэффициент собственности банка.
Риск ликвидности Ч это способность финансовых активов опенративно обращаться
в наличность. Крупнейшие и известнейшие пронизводители и банки, чьи акции
обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же
фирмы Ч новообранзованные, венчурные Ч более опасны в этом отношении. В
данном случае особое внимание необходимо уделить выбору посредников. Основные
виды финансовых посредников, специфика их прав и обянзанностей оказывают
большое влияние на деловую активность баннков. Их правильный выбор влияет на
уровень всех видов рисков.
Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходнонстью, текущим и
ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемынми размерами дивиденда и
дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет
риск изменения пронцентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск
инфлянции. Поддается довольно точному прогнозу, так как теснота связи
(корреляция) между биржевым курсом акции и общим состоянием рынка регулярно и
довольно достоверно регистрируется различными биржевыми индексами.
Несистемный риск не зависит от состояния рынка и является спецификой
конкретного предприятия, банка. Он может быть отраснлевым и финансовым.
Основными факторами, оказывающими влиянние на уровень несистемного
портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения
(вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и
другие.
Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.
Риск падения общерыночных цен
Риск падения общерыночных цен Ч это риск недополучаемого дохонда по каким-
либо финансовым активам. Чаще всего он связан с паденнием цен на все
обращающиеся на рынке ценные бумаги одновренменно.
В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирм
ы- наблюдатели (например, "Стандарт
энд Пуэрс"), которые постоянно анализируют
уровень портфельного риска различных ценных бумаг.
Можно определенно утнверждать, что акции частных фирм и акционерных предприятий
более рисковые, чем государственные облигации. Государнство теоретически и
практически не может разориться, потому что доход по его долговым
обязательствам гарантируется всем достоянием страны. В то же время
негосударственные, акционерные и венчурные
предприятия более мобильны, эффективны, хотя уровень банкротства у них выше.
Риск инфляции Ч это риск, который определяется жизненным
циклом отраслей. Основные факторы, влияющие на развитие
отрасли следующие:
а) переориентация экономики, что связано с общей экономической нестабильностью в
мире, по отдельным регионам, странам, рынкам,
рыночным сегментам, нишам и окнам, с одной стороны, ростом цен на ресурсы, с
другой;
б) истощение каких-либо ресурсов;
в) изменение спроса на внутреннем и мировом рынках сбыта;
г) общеисторическое развитие цивилизации.
Кредитный риск
Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой
степени относится как к банкам, так и к их
клиентам и может быть промьшленным (связанным с
вероятностью спада производства и/или
спрос на продукцию определенной отрасли); риск
урегулирования и пocтавок обусловлен невыполнением
по каким-то причинам договоры отношений; риск,
который связан с трансформацией видов
ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстояте
льств. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов:
* степень концентрации кредитной деятельности банка в
какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике т.е.
имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что
выражается степенью концентрации клиентов банка
в определенных отраслях или географических зонах,
особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
* если удельный вес кредитов и других банковских
контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих
определенные специфические
трудности;
* концентрация деятельности банка в малоизученных,
новых, не традиционных сферах;
* внесение частых или существенных изменений в политику банк
а по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
* удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
* введение в практику слишком большого количества
новых услуг в течение короткого периода (тогда
банк чаще подвергается наличию отрицательного или
нулевого, потенциального спроса);
* принятие в качестве залога ценностей,
труднореализуемых на рынке или подверженных
быстрому обесцениванию.
По результатам статистического анализа можно сделать вывод что частные и
акционерные предприятия более гибки и эффективны, чем государственные, но
разоряются чаще. То же самое можно сказать о
крупных и мелких производителях. Совместные предприятия
подвержены чаще всего внешним и/или политическим рискам.
Акционерные предприятия должны особое внимание уделять всем видам
портфельных рисков.
Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В
зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко
-, средне- и долгосрочные; от видов обеспечения Ч обеспенченные и
необеспеченные, которые в свою очередь могут быть пернсональными и банковскими;
от специфики кредиторов Чбанковнские,
государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страхонвых компаний и
частных лиц, консорциональные (синдицированные),
которые структурируются на клубные (где число
кредиторов огранинчено) и открытые (участие в нем. может принять любой банк или
предприятие); от видов дебиторов Ч
сельскохозяйственные, пронмышленные, коммунальные, персональные; от направления
использонвания Ч потребительские, промышленные, на формирование обонротных
средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временнных финансовых
трудностей, промежуточные, на операции с ценнынми бумагами, импортные и
экспортные; по размеру Ч мелкие, среднние, крупные; по способу предоставления Ч
вексельные, при помонщи открытых счетов, сезонные, консигнации.
Транспортный риск
Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация
впервые была приведена Международной торгонвой палатой в Париже (1919 г.) и
унифицирована в 1936 г., когда бынли обнародованы первые правила
ИНКОТЕРМС. После последних коррекций (1990 г.) различные транспортные риски
классифицируютнся по степени и по ответственности в четырех группах E, F, С и
D.
Группа Е включает одну ситуацию Ч когда поставщик
(продавец) держит товар на своих собственных
складах (Ex Works). Риски прининмают на себя
поставщик и его банк до момента принятия товара понкупателем. Риск
транспортировки от помещений продавца до
конечнного пункта уже принимается покупателем и его банком.
Группа F содержит три конкретные ситуации передачи ответстнвенности и рисков:
a) FCA (Free Carrier
....../named place), это означает, что риск и ответнственность продавца (и
его банка) переносятся на покупателя (посредника) в момент передачи товара в
условленном месте;
6) FAS (Free Along Side Ship
....../ named port of deshuation), это
ознначает, что ответственность и риск за товар переходят от понставщика (и его
банка) к покупателю в определенном договором порту;
в) FOB (Free On Board...../ named of Shipment) означает, что проданвец и его
банк
снимают с себя ответственность после выгрузки товара с борта корабля.
Группа С включает ситуации, когда экспортер, продаве
ц, его банк заключают с покупателем договор на транспортировку, но не
прининмают на себя никакого риска. Они включают следующие конкретные ситуации:
a) CFR (Cost and Freight
......./ named port of deshuation). Продавец и его банк оплачивают стоимость
транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за целостность и
сохраннность товара и дополнительные затраты берут на себя покупатель и его
банк. Перенос рисков и ответственности происходит в монмент загрузки
корабля;
6) CIF (Cost, Insurance, Freight
......./ named port of deshuation) означанет, что, кроме обязанностей, как в
случае CFR, продавец и его банк должны обеспечить и оплатить страховку рисков
во время транспортировки;
в) CPT (Carriage Paid То....../ named place of
deshuation), т.е. проданвец и покупатель (и их
банки) делят между собой риски и ответстнвенность. В определенный момент
(обычно какой-то промежуточнный пункт транспортировки) риски полностью
переходят от прондавца и его банка к покупателю и
его банку;
г) CIP (Carriage And
Insuranse Paid To..../ named pl
ace of deshuation) означает, что риски переходят
от продавца к покупателю в опренделенном промежуточном пункте транспортировки,
но, кроме тонго, продавец обеспечивает и платит стоимость страховки товара.
Последняя группа терминов D означает, что все транспортные риски ложатся на
продавца. К этой группе относятся следующие конкретные ситуации:
a) DAF (Delivered At Frontier
..../ named place), т.е. продавец прининмает на себя риски до определенной
государственной границы. Далее риски принимают на себя покупатель и его банк;
6) DES (Delivered Ex
Ship ....../named port of deshuation) означает, что
передача рисков продавцом покупателю происходит на борту
корабля;
в) DEQ (Delivered Ex
Quay (Duty Paid)....../ named port of deshuaнtion)
Ч передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки;
г) DDU (Delivered Duty Unpaid
...../ named place of deshuation) Ч продавец принимает на себя транспортные
риски за порчу, потенри, хищения и пр. товара до определенного договором места
(чанще всего это склад) на территории покупателя;
д) DDP (Delivered Duty
Paid ...../named place
ofdishuation) Чпроданвец ответствен за
транспортные риски до определенного места на территории покупателя, но
последний оплачивает их.
Необходимо отметить, что, если покупатель не принимает товар по каким-либо
причинам или не имеет возможности произвести опланту в договорной срок, риски
могут перейти от продавца к нему раньнше.
Лизинговый и факторинговый риски
Уровень банковских рисков может возникать также при
осуществленнии лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клирингонвых
сделок.
Лизинг Ч это метод финансирования развития новой техники и технологии,
расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период
необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основного
капитала, сокращения жизненного цикла товаров и пр.
Лизинг считается в настоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому
целесообразно осуществнлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда
банка.
В зависимости от формы отношений между субъектами, осущенствляющими
лизинговые операции, он может быть оперативным, финнансовым, возвратным,
международным. Каждый из вышеперечиснленных видов лизинга может быть прямым и
косвенным; срочным и возобновляемым (револьверным); чистым и полным.
Клиринг Ч это взаимная оплата между двумя банками, районами, экономическими
единицами, государствами, при которой произвондится
обмен товаров без перевода денег (валюты). Сущность клириннга выражается в
следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы взаимной
торговли обращаются на конкретнных банковских счетах различных торгующих стран
на основании специального клирингового договора. Осуществляя клиринг, каждая
сторона-экспортер получает сумму экспортируемого товара от своенго банка. Банк,
со своей стороны, не ждет перевода из банка-импорнтера, дебетует клиринговый
счет и высылает дебетовое авизо соотнветствующему банку, связанному с
импортером./
Бартерные сделки Ч это форма компенсации, когда товар опланчивается не
деньгами, а товаром. Бартерные сделки могут быть межнфирменными и
межгосударственными. Чаще всего межфирменные бартерные сделки осуществляются
с помощью различных посредников.
Международные бартерные сделки, так же как и клиринг, связанны с прайс-листами,
техническим кредитом, валютой для пересчет
а стоимости товаров, но они не связаны с определенным временным периодом, и
продолжительность бартерных договоров зависит от количества и стоимости
товаров, указанных в конкретных прайс-линстах.
Факторинг - разновидность торгово-комиссионных операций, в которых
специализированная комнпания кредитует продавца при пронведении им отгрузки
товара по сделке купли-продажи, приобретая дебиторскую задолженность клиеннта
и взыскивая ее самостоятельно.
Риски, связанные со спецификой клиента банка
По своей сути банк Ч это коммерческое предприятие.
Основным принципом взаимоотношений "банк Ч клиент" является принцип понлучения
прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизанции всех видов риска.
Банк на самом деле может рисковать (и он ринскует ежедневно в процессе своей
деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его
прибылью. С целью минимизации риска банк должен:
* диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к дивернсификации всех
видов риска, т.е. его рассредоточению;
* стараться предоставлять кредиты в виде более
мелких сумм больншему количеству клиентов;
* предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.
Рассмотрим один из способов классификации клиентов банка, с помощью которой
может быть снижен уровень всех видов банковнского риска.
Виды клиентов банка в зависимости от
принадлежности к различным отраслям (отраслевой риск)
Согласно теории рисков основным признаком принадлежности преднприятия к той или
иной отрасли является назначение выпускаемой продукц
ии. Различают предприятия первичной сферы, к которой от
носятся сельскохозяйственные предприятия; предприятия вторичной сферы
(промышленные), которые, со своей стороны, могут быть донбывающими и
перерабатывающими, и, наконец, предприятия
третичнной сферы, предоставляющие разного рода услуги (банки, страхонвые,
аудиторские, консультационные компании и пр.) и осуществлянющие свою
деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).
Факторы, оказывающие влияние на уровень отраслевого риска, могут быть
сгруппированы следующим образо
м:
* деятельность альтернативных отраслей за определенный период времени;
* внутриотраслевая конкуренция, которая может быть ценовой и неценовой и
зависит от сложности вхождения новых производинтелей в отрасль, наличия или
отсутствия товаров-заменителей, рыночной силы покупателей (потребителей),
рейтинга поставщинков и посредников, авторитета благожелательных контактных
аундиторий.
Одним из основных способов измерения уровня отраслевого риснка является
получение Р-коэффициента отрасли
(бета-коэффициеннта)`.
Этот коэффициент определяет уровень колебаний или
отклоненний результатов деятельности конкретной отрасли по отношению к
результатам деятельности всей экономики рынка страны. Очевидно, что для анализа
уровня отраслевого риска необходима достаточно обширная база данных
макроэкономических показателей за достанточно длительный период времени.
Отрасль с показателем коэффициента выше единицы
имеет бонлее высокий уровень риска, чем отрасль с коэффициентом ниже единницы.
Обычно этот анализ проводится с помощью регрессионных моделей или методов
факторного анализа.
Кроме того, уровень отраслевого риска достаточно динамичен и необходимо
проводить анализ его уровня не только в статике, но и в динамике.
Уровень риска банков в зависимости от размера клиента
В зависимости от размеров предприятия клиенты классифицируются в три группы Ч
мелкие, средние и крупные.
Мелкие и средние заемщики более гибкие, быстрее
могут отреангировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легкая,
что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности,
получать высокую прибыль. В последнее время в США, например
, государство дает субсидии и возможность средним преднприятиям заниматься
активными научными исследованиями, новыми направлениями и пр. Получение
результатов происходит быстрее.
Но мелкие и средние предприятия обычно имеют небольшой собнственный капитал,
что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то
непредвиденных изменений политического и экономического характера (риск форс-
мажорных обстоятельств). Чансто они имеют небольшое количество клиентов,
контролируют ненбольшие рыночные окна, ниши и/или сегменты.
Поэтому количество банкротств выше для мелких и средних предприятий. Согласно
стантистическому анализу американских экономистов обычно около 50% вновь
созданных мелких и средних предприятий разоряются в теченние перв
ых двух лет, и, как правило, не больше 10% из
них продолнжают существовать 7 лет после своего создани
я`.
Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагирунют быстро на
изменения в потребностях рынка и конкретного потренбителя. Они не часто
меняют направление своей деловой активнонсти, но они имеют весомый
собственный капитал и могут "пережить" некоторые неблагоприятные
экономические ситуации. Они имеют возможность осуществлять все виды
гарантийного и послегарантийнного сервисного обслуживания, тратить большие
средства на разнонго рода рекламу. Иными словами, они почти всегда
обеспечивают среднюю прибыль и рентабельность. Такие предприятия имеют
вознможность создавать дочерние фирмы, филиалы, расширять свой рыннок,
превратить его в международный.
Взаимосвязь между уровнем риска банков и принадлежностью клиентов к различным
видам собственности
По принадлежности к различным видам собственности производитенли могут быть
разделены на следующие группы Ч государственные,
частные, кооперативные, акционерные. Последние два вида могут быть совместными
(транснациональными) и мононациональными. В
зависимости от этого различные виды рисков приобретают большую или меньшую
значимость в процессе их деятельности. Задачей банка является подбирать
портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное
соотношение между активными и пассивнными операциями, сохранять уровень своей
ликвидности и рентанбельности на необходимом для бесперебойной деятельности
уровне.
Для этой цели необходимо, на наш взгляд, проводить регулярный анализ уровня всех
видов рисков, определять их оптимальное значенние для каждого конкретного
момента и использовать весь набор способов управления ими.
2.3. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ
Очень важной составной частью выработки стратегии
ринска является разработка мероприятий по снижению или прендупреждению
выявленного риска. Вообще, для описания дейнствий, направленных на минимизацию
финансового риска, применяется термин хеджирование.
Именно в выработке основных подходов к оценке риска, определении допустимого его
уровня и разработке соответстнвующей стратегии и
состоит главная задача управления ринском.
Рассмотрим наиболее распространенные мероприятия, нанправленные на снижение
отдельных видов риска.
Одним их основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор
оптимальных форм осуществления своих
экспортно-импортных операций банком или другим
банковским учрежденинем.
На практике чаще всего встречаются две основные формы осунществления
внешнеэкономических операций:
а) прямая, к которой можно отнести прямой
экспортЧимпорт, осунществление внешнеэкономических связей с помощью различного
вида посредников или посредством дочерних предприятий (баннков) и филиало
в, инвестиционные операции, осуществляемые в
период деловой активности данного хозяйствующего субъекта;
б) косвенная, включающая продажу и покупку лице
нзии; осуществнление франчейзных операци
й; заключение договора о техничеснком,
управленческом обслуживании; покупка новых технологий и/или "ноу-хау". Эти
формы осуществления межрегиональных и внешнеэкономических связей рекомендуются
для банков, осущенствляющих свою деятельность в условиях высокого странового,
валютного (в своей стране и стране партнера), кредитного, портнфельного риска.
Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно
только путем своевременного информирования друг
друга об изменении обстоятельств.
Методы управления трансляционными валютными рисками денлятся на внешние и
внутренние. Они могут использоваться как для
определения стратегии, так и для выработки тактических программ деятельности
банков и банковских учреждений.
К внешним методам относятся ускорение или замедление платенжей в иностранной
валюте как в отношении внешних клиентов и контрагентов, так и по отношению к
монополистическим образованниям; регулирование платежей между материнским
банком и его финлиалами; выбор более стабильной валюты
отфактурирования постанвок и пр.
В стратегическом плане защита от валютного риска тесно связанна с активной
ценовой политикой, видами и стоимостью страхованния, степенью надежности
страховых компаний как самого банка, так и его контрагентов и клиентов.
Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих
валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам.
В основном все внешние методы управленния валютными рисками ориентированы на
их диверсификацию. Для этой цели наиболее широко используются такие срочные
валютные операции, как форвардные, фьючерсные, опционные (и на межбаннковских
рынках, и на биржах). Валюта продается на условиях
"спот" (с немедленным или двухдневным расчетом), "своп"
(спот/форвард, спот между различными банками) или "форвард"
("аутрайт" между банком и клиентом);
Г. Методы снижения валютного риска
Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:
1. Выдача ссуды в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом
форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры
позволяют банку застрахонваться от возможного падения курса валюты кредита.
Предположим, что банк выдает ссуду в размере 100.000 франков. При этом, рассчиты
вая на ослабление франка по отношению к фунту стерлингов, банк по
согласованию с клиентом может зафиксировать в кредитном договоре в канчестве
условия погашение кредита в фунтах по форвардному курсу 10 франков за 1 фунт
(то есть для погашения кредита заемщику потребуется 10.000 фунтов). В данном
случае вознможны три варианта развития событий:
а) если на момент погашения задолженности по ссуде
обменный курс составит 10 франков за 1 фунт, то банк по
лучит свои 10.000 фунтов, и ни одна из сторон не понесет убытков;
б) если на момент погашения кредита обменный курс
будет равен 12 франкам за 1 фунт, то банк получит опять же 10.000 фунтов, в то
время как в случае возврата кредита во франках он бы имея 100.000 франков, что
составило бы только 8333.33 фунта (100.000 /12);
в) если к моменту погашения ссуды обменный курс сонставит 9 франков за 1
фунт, банк окажется в убытке, понскольку получит назад опять-таки 10.000
фунтов, в то время как при погашении кредита во франках он имел бы 100.000
франков или 11111.11 фунта.
2. Форвардные валютные контракты. Это основной метод снижения валютного риска.
Такие операции предполагают заключение срочных
соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при
фиксации в сонглашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Механизм
действия форвардных валютных контрактов в принципе аналогичен только что
описанному. Форвардные валютные сделки бывают
фиксированные или с опционом. Термин "фиксированная" означает, что сделка
должна сонвершиться в строго определенный день. Опцион же преднполагает
возможность выбора клиентом даты ее совершения: либо в любой день, начиная со
дня подписания контракта и до определенного крайнего срока, либо в рамках
каконго-либо определенного периода в будущем.
Важным условием форвардного контракта является обязательность его иснполнения.
Однако и сам форвардный валютный контракт связан с опреде
ленным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может оказаться не в
состоянии выполнить свои обязательства по
контракту, в этом случае банк окажется не способным продать валюту, которую
клиент в соответствии с контрактом должен был купить или наоборот, приобрести
валюту, котонрую клиент должен был продать. При этом купля (продажа)
соответствующего количества валюты на рынке может оберннуться убытками для
банка.
3. Валютные фьючерсные контракты. Также как и
форварндные валютные контракты, фьючерсы пред
ставляют собой сонглашения купить или продать
определенное количество иностранной валюты в
определенный день в будущем. Однако в отличие от форвардных контрактов их
условия могут быть достаточно легко пересмотрены.
Кроме того, данные контракты могу
т свободно обращаться на бирже финансовых
фьючерсов (например, UFFE Ч London International
Financial Futures Exchange Ч Лондонская международ
ная биржа финансовых фьючерсов). Вместе с тем валютные фьючерс
ные контракты не получили еще широкого распространения.
4. Валютные опционы. Несмотря на сходство в названии с форва
рдными валютными контрактами с опционом, они являются инструментом, дающим
их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной
ванлюты по определенному курсу в рамках ограниченного пенриода времени или по
окончании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов:
а) Опцион "колл" дает его покупателю право
приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом
продавец опциона должен будет продать соответнствующую валюту по этому курсу).
б) Опцион "пут" предоставляет право его покупателю
продать валюту, оговоренную контрактом, по
фиксированнонму курсу (при этом продавец опциона должен будет купить
соответствующую валюту по этому курсу).
5. Валютные свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между двумя
сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах.
Валютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:
* свопы пассивами (обязательствами);
* свопы активами.
Валютный своп пассивами Ч это обмен обязательствами по уплате процентов и
погашению основного долга в одной валюте на
подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо
.снижения долгосрочного валютного ринска, является также уменьшение затрат в
связи с привлеченнием фондов.
Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести обмен
денежными доходами от какого-либо актива (например, инвестиции) в одной
валюте на аналогичные донходы в другой валюте. Такой своп направлен на
снижение на долгосрочного валютного риска и повышение доходности акнтивов
(инвестиций).
6. Ускорение или задержка платежей (leading and lagging). Ускорение или задержка
платежей используется при осуществлении операций с
иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих
изменений валютных курсов может потребовать от своих дебиторов уснкорения или
задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или
получения выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему
присутствует, поскольку вполне вероятно 'неправильное преднсказание направления
изменения валютного курса.
7. Диверсификация средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения
валютного риска предполагает постонянное наблюдение за колебанием курсов
иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких
конлебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска проиграть в
результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации
активов, деноминированных в иностранной валюте.
8. Страхование валютного риска. Страхование валютного риска предполагает
передачу всего риска страховой органинзации.
Таким образом, мы рассмотрели основные методы сниженния различных видов риска, с
которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих
мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска
.
В заключение необходимо отметить, что все перечисленнные выше методы умень
шения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в
зависимости от конкнретной ситуации и
договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как
за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового
риска или получения дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного
для него изменения рыночных усло
вий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая
за это соответствующее вознагражндение).
Методы снижения рыночного риска
1. Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных
бумаг. Они предоставляют право их владе
льцу на куплю или продажу со
ответствующих ценных бумаг по установленному
заранее курнсу. Как и прочие финансовые фьючерсные контракты, эти фьючерсы позв
оляют "играть" на колебаниях рыночной стоимонсти ценных бумаг или уменьшать
риск потерь от таких колебаний.
2. Фондовые опционы. Фондовый опцион Ч это право купить или продать акции (или
другие ценные бумаги,
обращающиеся на фондовой бирже) в течение
оговоренного срока.
3. Диверсификация инвестиционного портфеля. Важнейншим средством защиты от
обесценения ценных бумаг явнляется диверсификация инвестиционного портфеля
банка.
Для снижения риска лизинговых сделок необходимо
разработать ускоренные нормы амортизационных отчислений или
использовать их досрочное начисление.
Для уменьшения риска по факторинговым операциям следует анализировать
платежеспособность заемщиков, изучать характер
хозяйственных связей и взаимоотношения с поставщиками,
структуру платежей, конкурентоспособность продукции, количество случа
е ее возврата и т.д.
При покупке факторинговым отделом банка векселей у
поставщиков появляется дополнительный риск приобретения
бронзового векселя. (
Бронзовый вексель Ч
вексель, не имеющи
й товарного покрытия.
)
Этот риск предотвращается внесением в договоры условия
возможного их разрыва и прекращения оплаты счетов и векселе при возникновении
задолженности факторинговому отделу с
выше 3 дней со дня истечения срока векселя. Частично компенсация
этого риска происходит при повышении комиссионного
вознаграждении банку за подобные операции.
Одним из основных способов измерения уровня риска являет
е анализ зависимых и независимых, внешних и внутренних фактор
ов, оказывающих влияние в конкретной ситуации, с помощью метод
а экспертных оценок.
Управление процентным риском состоит из управления
активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).
Управление активами зависит от уровня ликвидности
самого баннка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени
сунществующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление паснсивами Ч от
доступности средств для выдачи ссуд. Существует несколько концепций управления
процентным риском:
1. Чем процентная маржа банка выше, тем уровень процентного ринска ниже. Иными
словами, маржа между процентными дохо
дами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть
положительной.
2. Концепция "спрэд", при которой анализируется
разница между взвешенной средней ставкой, полученной по активам, и взвешеннной
средней ставкой, выплаченной по пассивам (обязательствам). Чем разница между
этими двумя величинами больше, тем уронвень процентного
риска ниже. Данные для анализа обычно берутнся из статистической отчетности
банка.
3. Концепция "разрыва" (ГЭПа), которая состоит в
анализе несбаланнсированности активов и пассивов банка с фиксированной и
плаванющей процентной ставкой. Берется превышение суммы активов с плаваю
щей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой в статике или
за определенный период времени.
Уровень процентного риска зависит от:
* изменений в портфеле (структуре) активов, включая
соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и планвающей
ставкой, динамики их цены на рынке;
* изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных
средств, срочных и сберегательных депозитов, депозинтов "до востребования";
* динамики процентной ставки.
Для того чтобы контролировать и управлять уровнем процентнонго риска,
разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от
конкретных ситуаций (см. табл. № 1).
Способы управления уровнем процентного риска
Таблица № 1
| Ситуации | Рекомендации |
| 1. Ожидается рост достанточно низких процентнных ставок | Увеличить сроки заемных средств; Сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой; Сократить сроки инвестиций; Продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг); получить долгосрочные займы; Закрыть некоторые рисковые кредитные линии. |
| 2. Процентные ставки растут, ожидается доснтижение их максимума в ближайшем будущем | Начать сокращение сроков заемных средств; начать удлинение сроков инвестиций; начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной ставкой; подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах; рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированной процентной ставкой; |
| 3. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок | Сократить срок заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой; увеличить сроки и размеры портфельных инвестиций; открыть новые кредитные линии; |
| 4. Процентные ставки снижаются, близки к минимуму | начать удлинение сроков заемных средств; начать сокращение сроков инвестиций; увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой; сократить инвестиции в ценных бумагах; выборочно продавать активы с фиксированной ставкой или доходом. |
Увеличить сроки заемных средств; сократить кредиты с фиксированной процентнной ставкой; сократить сроки инвестиций; продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг); получить долгосрочные займы; закрыть некоторые рисковые кредитные линии Начать сокращение сроков заемных средств; начать удлинение сроков инвестиций; начать подготовку к увеличению доли крединтов с фиксированной ставкой; подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах; рассмотреть возможность досрочного поганшения задолженности с фиксированной пронцентной ставкой Сократить срок заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой; увеличить сроки и размер портфеля инвестинций; открыть новые кредитные линии Начать удлинение сроков заемных средств; начать сокращение сроков инвестиций; увеличить удельный вес кредитов с плаваюнщей ставкой; сократить инвестиции в ценных бумагах; выборочно продавать активы с фиксированнной ставкой или доходом |
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | Менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
| К3 | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | Менее 1,0 |
| К4 | |||
| Кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7-1,0 | Менее 0,7 |
| Для торговли | 0,6 и выше | 0,4-0,6 | Менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | менее 0,15 | Нерентаб. |
Группа Риска | Характеристика ссуды | Величина резерва (в % к сумме задолженности |
1 Стандартные ссуды | 1) Текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной уплаты %%, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам 2) Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; - переоформленные один раз без изменения условий договора | 1 % |
2 Нестандартные ссуды | 1)Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% от 6 до 30 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; - переоформленные два раза без изменения условий договора; - переоформленные один раз с изменениями условий договора 2) Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; - переоформленные один раз без изменения условий договора; 3) Льготные текущие ссуды и текущие ссуды инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты %% | 20 % |
3 Сомнительные ссуды | 1)Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% от 31 до 180 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; - переоформленные два раза с изменением условий договора; - переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора 2) Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% от 6 до 30 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; - переоформленные два раза без изменения условий договора; - переоформленные один раз с изменениями условий договора 3) Необеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; - переоформленные один раз без изменения условий договора 4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга или %% до 5 дней включительно | 50 % |
4 Безнадежные ссуды | 1) Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% свыше 180 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней; 2) Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% свыше 30 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней; - переоформленные два раза с изменением условий договора; - переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора 3) Необеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты %% свыше 5 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней; - переоформленные хотя бы один раз с изменениями условий договора; - переоформленные более одного раза независимо от наличия изменений условий договора; 4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга или %% свыше 5 дней | 100 % |
| Область критического риска | Область недопустимого риска | Область Допустимого риска | ||||
| Безрисковая область | ||||||
| 1 | ||||
| 0,8 | А | |||
| 0,55 | В | |||
| 0,2 | С | |||
| 0,05 | D | |||
| Дата | 01.01.99 | В % | 01.04.99 | В % | 01.07.99 | В % | 01.10.99 | В % | 01.01.00 | В % |
| Всего | 7 273 152 | 100 | 6 836 762 | 100 | 7 520 438 | 100 | 8 648 503 | 100 | 9 203 935 | 100 |
в том числе : | ||||||||||
Населе- ние | 500 344 | 6 | 470 324 | 6 | 500 423 | 4 | 655 322 | 5 | 789 933 | 6 |
пред- приятия | 6 273 500 | 12 | 5 897 100 | 19 | 6 700 258 | 28 | 7 791 979 | 47 | 8 276 746 | 78 |
| Банки | 499 308 | 82 | 469 338 | 75 | 319 757 | 67 | 201 202 | 48 | 137 256 | 16 |
Просро ченная задол- жен-ность | 1 089 759 | 14 | 1 416 686 | 14 | 1 700 023 | 13 | 2 125 028 | 15 | 2 132 621 | 9 |
| Размер ссуды | Количество заемщиков | Сумма | ||
| ед. | % к итогу | тыс.рублей | % к итогу | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| до 1000 | 265 | 38,97 | 1 127 660,24 | 56 |
| 1000- 5000 | 212 | 31,18 | 523 556,54 | 26 |
| 5000-10000 | 101 | 14,85 | 161 094,32 | 8 |
| 10000-50000 | 83 | 12,21 | 120 820,74 | 5 |
| 50000-100000 | 13 | 1,91 | 60 410,37 | 3 |
| 100000-500000 | 6 | 0,88 | 20 136,79 | 1 |
| Итого | 680 | 100 | 2 013 679 | 100 |
| тыс.рублей | в % к итогу | |
| 1 | 2 | 3 |
| Промышленность | 886 019 | 44 |
| Строительство | 443 010 | 22 |
| Транспорт | 14 096 | 0,7 |
| Сельское хозяйство | 26 178 | 1,3 |
| Торговля | 463 146 | 23 |
| Прочие | 181 230 | 9 |
| Итого: | 2 013 679 | 100 |
| Категории заемщиков | Остаток задолженности на 01.01.2000 | % |
| 1 | 2 | 3 |
| Всего | 2 132 621 | 100 |
| в том числе: БАНКИ | 341 219,36 | 16 |
в т.ч. наличие обеспечения: - гарантии | 0 | 0 |
| -залог имущества | 0 | 0 |
| -залог ценных бумаг | 341 219,36 | 16 |
| ДРУГИЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА | 1 791 401,64 | 84 |
в т.ч. наличие обеспечения: - залог имущества | 1 267 576,67 | 56,46 |
| - залог ценных бумаг | 202 428,39 | 11,3 |
| - прочие виды обеспечения | 130 772,32 | 7,3 |
| - без обеспечения | 190 624,26 | 8,94 |
| Количество заключенных договоров (ед.) | Сумма заключенных договоров (тыс.руб.) | Удельный вес пролонгированных кредитных договоров | ||||
| Всего | Из них пролонгировано | Общее количество пролонгаций | Всего | Из нее пролонгированных договоров | В общем кол-ве кредит. Договоров | В общей сумме кредит. Договоров |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 25 654 | 353 | 612 | 9 203 935 | 302 560 | 2,26 | 5,12 |
| Дата | Уд. Вес резерва | Уд. вес просрочки | Резерв на | |||
| в просрочке | в ссудной задолженности | ВПС | ||||
| 01.01.95 | 56,90 | 13.55 | 53076240 | |||
| 01.07.95 | 86,70 | 14 ,3 | 111384884 | |||
| 01.01.96 | 89,10 | 11,00 | 95774366 | |||
| 01.07.96 | 102,70 | 7,70 | 99183948 | |||
| 01.01.97 | 105,90 | 7,00 | 93192240 | |||
| 01.07.97 | 96,90 | 6,60 | 85894720 | |||
| 01.01.98 | 100,40 | 5,80 | 78112036 | |||
| 01.07.98 | 109,00 | 4,70 | 72974454 | |||
| 01.01.99 | 96,60 | 5,20 | 74038232 | |||
| 01.07.99 | 117,50 | 4,10 | 74594806 | |||
| 01.01.00 | 94,10 | 5,60 | 82182382 | |||
| 05.05.00 | 104,30 | 5,20 | 89982450 | |||
| Дата | Группа риска | |||||
| I | II | III | IV | |||
| 01.01.97 | 87,7 | 2,2 | 2,0 | 8,1 | ||
| 01.07.97 | 88 | 2 | 1,5 | 8,5 | ||
| 01.01.98 | 89,2 | 1,6 | 1,0 | 8,2 | ||
| 01.07.98 | 88,3 | 1,9 | 0,9 | 8,9 | ||
| 01.01.99 | 87,1 | 2,1 | 1,8 | 9,0 | ||
| 01.07.99 | 88,2 | 2,1 | 1,2 | 8,5 | ||
| 01.01.00 | 88,8 | 2,2 | 1,2 | 7,8 | ||
| 01.05.00 | 89,0 | 1,8 | 1,2 | 8,0 | ||
| Дата | Группа риска | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 01.01.98 | 24,1 | 3,5 | 18,4 | 54,1 |
| 01.07.98 | 26,1 | 4,5 | 3,8 | 65,7 |
| 01.01.99 | 30,7 | 7,2 | 6,2 | 56 |
| 01.07.99 | 36 | 6,8 | 7,5 | 49,6 |
| 01.01.00 | 40,9 | 1 | 4,7 | 42,4 |
| 01.05.00 | 41,3 | 11,3 | 6,2 | 41,2 |
| Показатель Х t | Уравнение |
| 1.Удельный вес первой группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 65,975+ 3,4050 х t |
| 2. Удельный вес второй группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 2,978 Ц 0,3333 х t |
| 3. Удельный вес третьей группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 0,589 Ц 0,02 х t |
| 4. Удельный вес четвертой группы риска в общей сумме ссудной задолженности | Хt = 23,347 Ц 2,325 х t |
| 5. Удельный вес резерва в просроченной задолженности | Хt = 115,25 Ц 10,3833 х t |
| 6. Удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженнсти | Хt = -15,839 + 10,4033 х t |