Читайте данную работу прямо на сайте или скачайте
Управление рисками в коммерческих банках
ПЛАН
TOC \o "1-3" ВВЕДЕНИЕ............................................................................................................. GOTOBUTTON _Toc430174646а а1>
1. Приказ Министерства Финансов РФ от 28.07.94 г. № 100 Об тверждении положения по бухгалтерскому чету Учетная политика предприятия;
2. Закон Российской Федерации О Залоге от 29 мая 1992 г. №2872-1;
3.Федеральный Закон О Банках и банковской деятельности № 395-1,
4.Инструкция О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам №62а,
5.Инструкция О порядке регулирования деятельности банков №1,
6. Гражданский кодекс РФ;
7. Банковский портфель-1, Москва Соминтэк 1994 г.;
8. Банковский портфель-2, Москва Соминтэк 1994 г.;
9. Банковский портфель-3, Москва Соминтэк 1995 г.;
10.. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1994 г.;
11. Банковское право, Л.Г. Ефимова, издательство Бек, Москва, 1994 г.;
12. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ Вазар-Ферро 1994 г.;
13. четная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С.Масленченков, В.А.Команов, Банковский журнал, № 4-1995 г.;
14. Финансово-кредитный словарь, Москва, Финансы и статистика, 1994г., термины: кредит и кредитные риски.
15.Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во У Финк дивелопмент,1996г.
16. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск.
17. Финансово кредитный словарь, т.3, Москва,1994г.
18. Банковские чреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка.Том 1
19. Финансы и кредит,под руководством Казака А.Ю. Екатеринбург,1994г.
20. Журнал Профиль №20,1998г.
21.Деньги,кредит,банки, Москва,Финансы и статистика,1998г.
22. Банковские чреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка,Том2.
23. В.Севрук Банковские риски,1996г.
24.Банковская система РоссииНастольная книга банкира,М.Дека,1995г.
[1] Банковские финансовые отчеты ведутся в национальной валюте, с переводом активов в иностранной валюте, обязательств, капитала и забалансовых статей в национальную валюту в соответствующиха эквивалентах. Банки должны периодически переоценивать свои позиции в иностранной валюте, используя текущий курс обмена для вычмсления валютных эквивалентов стоимости. Изменения в курсе обмена со времени предыдущей переоценки будут вызывать изменения в балансовой стоимости позиций в иностранной валюте.
[2] Границы,применяемые к позициям в конце каждого рабочего дня, обычно называются лграницами одной ночи. Они функционируют для правления банковским риском в результате изменений курса обмена в течение периода, когда банк закрыт,и,таким образом, не находится в позиции реагирования на события рынка. В банках с более активными операциями в иностранной валюте могут также использоваться границы на основании принципа л в течение дня. Одна из целей этого заключается в том, чтобы помешать записи риска или накоплению риска, который не может быть хеджирован к концу рабочего дня, таким образом, оставляя банк в позиции превышения своих лимитов л ночных границ. Другая цель заключается в том, чтобы ограничить движения процентной ставки в течение одного дня.
[3] Контракты, показывающие величение рыночной стоимости, это контракты, в которых контрактый курс обмена более благоприятен для банка, чем существующий курс обмена. Более благоприятны контрактные курсы обмена отражают ценность для банка.
[4] Забалансовые контракты также будут оказывать влияние на позицию банка по риску процентной ставки. Забалансовые контракты могут выступать как активы ( как, например, обязательства предоставить средства в кредит по фиксированной ставке) или как обязательства( такие как обязательства продать ценные бумаги,имеющие фиксированную процентную ставку в определенное времы в будущем).
[5] Например, отчеты о разрывах часто группируют вместе все операции по изменению цены на активы и обязательства в течение одного календарного квартала или даже календарного года, обращаясь с ними так, как будто бы все эти ставки меняются действительно в одно и то же время. Чем дольше период времени, захваченный во временные рамки, тем выше степень несовпадения(неточности).Дальнейшие оценки действительных последствий изменения ставки для чистой прибыли по процентной ствке требует информации по процентым ставкам, получаемым в данный момент на существующих активах и выплачиваемых в данный момент по существующим обязательствам. Эта информация отсутствует в обобщающих отчетах о гэпах.
[6] И наоборот,в банках с торговыми операциями в зарубежных финансовыъ центрах позиция может быть передана другому торговцу в другой временной зоне.
[7] Совместные предприятия в практике международных и экономических отношений. М.; Внешторгиздат,1990. С.23-25.
[8] Швейцарская банковская корпорация-перспективы.Приложение №1 от 1988г.
[9] Соглашения об овердрафте представляют серьезную проблему. Хотя они страняют необходюиость очень громоздких проуедур* связанных с заимствованием сумм с фиксированным сроком погашения для краткосрочного кредитования, ими можно злоупотребить, особенно в развивающихся странах, которою часто характеризуются отсутствием информации и системы контроля для соответствующего моюсторинга таких кредитов. Излишняя капитализауня просроченных процентов и невозможность становить неработающие кредиты являются также характерными для развивающихся стран и часто сопутствуют' феномену овердрафта.
[10] По определению, кредиты связанным с, банком фирмам не являются ненадежными. Очень часто, однако, змы, предоставляемые связанным фирмам, предоставляются не на основе объективной информации в соответствии с традиционными для банка приемлемыми критериями нормального риска. По этойi причине, также вследствие того, что высокий процент краха банков был вызван предоставлениемкредитов связанным с банком предприятиям, банковское ретулирование требует введения ограничения и обязательного мониторинга кредитов. предоставляемых связанным фирмам. 10 процентов от общего
[11] Кушельман Н. И молимся, чтобы страховка не подвела... Деньги. 1994. N 0. С. 46-48.
[12] Golembe, Carter H., The DEposit Insurance Legislation of 1933: An Examination of Its Antecedents and Its Purposesа /а Politicalа Science Quarterly, 75, June 1960, P:181-200.
[13] Ревизор. 1995. N 13. С. 7.
[14] William H. Beaver, Srokant Datar, Mark A. Wolfson The Role of Market Value Accounting in the Regulation of Insured Depository Institutions / James R. Barth, R. Dan Brumbaugh, Jr. Ed. The Reform of Federal Deposit Insurance. P :263.
[15] Êàïèòàëû Ïåòåðáóðãà. 1995. N 16. Ñ. 1.
PAGE
\# "'Стр: '#'
'"а [ВВП1]