Читайте данную работу прямо на сайте или скачайте
Риски в банковской практике
Резервування - один з напрямв мнмзацÿ ризикв
Економчна нестабльнсть змушу
кервництово банку останнм часом придляти особливу вагу можливостям оцнки та контролю банквського ризику.
Чим вищй ступнь ризику бере на себе банк, тим вищм повинен бути прибуток, на який вн може розраховувати. Тому основна задача банквсько
Для ефективного функцонування банкв важливо передбачити, зважувати страхувати можлив ризики. Передусм це стосу
ться ризикв за активними операцями, як тсно вза
моповТязан - один такий ризик тягне за собою цлу низку нших.
Велике значення ма
вибр як методв розрахунку ризикв, так методв
з систематичний аналз постйний контроль за фнансовим станом клúнта банку, його платоспроможнстю;
з резервування;
з страхування ризику;
з використання застави;
з розподл ризику у випадку, коли загальна сума кредиту, вдповдно ризик, розподля
ться мж клькома банками;
з диверсифкаця ризикв;
з обмеження ризику шляхом дотримання економчних нормативв, як встановлюються Нацональним банком;
з зважування ризикв;
з використання плаваючих процентних ставок.
Таким чином, ключове завдання кожного банку повТязано з правлнням ризиками з метою
Зараз у робот комерцйних банкв кра
- пд кредитн операцÿ,
- пд оперцÿ з цнними паперами;
- пд дебторську заборговансть;
- резерв подальших витрат, платежв та збитква (див. табл. 2.1).
Статутн резерви банку
Статутн резерви - це резервний фонд акцонерного товариства, зафксований його статутом. Тобто при створенн акцонерного товариства в його становчих документах та статут фксу
ться розмр резервного фонду, завжди як певний вдсоток статутного фонду, та розмр щорчних вдрахувань на його створення або поповнення.
Статутн резерви банку - це частина його капталу, сформована за рахунок прибутку, що залиша
ться в розпорядженн банквсько
Слд окремо зазначити, що резервний фонд за мов нормального, розумного ведення банквсько
ОбовТязков резерви банку
а
ОбовТязков резерви банку - це кошти комецйного банку, що збергаються в центральному банку вдповдно до нормативв, передбачених чинним законодавством, для забезпечення деяких сво
На даному сторичному етап в кра
Протягом останнього десятирччя в ндустрально розвинутих кра
Резерв страхування вкладв фзичних осб
За сво
ю економчною сутнстю резерви страхування вкладв фзичних осб - це кошти, отриман комерцйним банком вд фзичних осб (безстроков та строков депозити) зарезервован в квднй форм для забезпечення мнмзацÿ ризику.
Слд зазначити, що в свтовй практиц
клька варантв страхування вкладв фзичних осб - це централзован та децентралзован схеми страхування. Централзован схеми страхування передбачають створення мжбанквського фонду страхування або гарантування депозитв, що форму
ться за рахунок внескв комерцйних банкв, як ведуть роботу з вкладами фзичних осб. Вкладникам сх без вийнятку комерцйних банкв, як являються часниками фонду в раз погршення становища банку гаранту
ться повернення вкладу в межах певного лмту. При цьому, якщо потерпа
Ф один банк, претензÿ його вкладникв можуть бути задоволен за рахунок внескв нших банкв (тобто спрацьову
схема солдарного страхування).
Децентралзована схема передбача
створення страхового резерву (пулу) безпосередньо на рвн самого комерцйного банку. (ндивдуальний принцип страхування), у раз недостатност зарезервованих коштв виника
проблема з компенсацúю решти вкладникв.
Як видно з наведеного, найбльш продуктивним механзмом
централзована схема страхування.
Ранше в кра
Резерв компенсац втрат вд активних операцй
На сьогодншнй день комерцйн банки створюють резерви майже пд ус активн операцÿ.
снують два види резервв на вдшкодування збиткв вд активних операцй - загальний та спецальний. Загальний резерв створю
ться тльки пд один вид активних операцй банку - пд стандартн кредити, спецальн резерви формуються пд с активн операцÿ, за якими банк може достоврно оцнити суму збиткв.
Резерв для вдшкодування можливих втрат вд дебторсько
Вдповдно до Положення Про порядок розрахунку резерву на вдшкодування можливих збиткв банкв вд операцй з цнними паперами НБУ наполегливо вимага
вд КБ, як купують та продають ЦП, формувати резерви пд ц операцÿ. Але положення багатьох моментв не врахову
.
1) не врахован особливост нвестицй банкв до статутних фондв юридичних осб.Справа в тому, що за бух. Облком в 320 груп Плану рахункв КБ-ки разом з акцями враховують вкладення до статутних фондв юридичних осб. Останн не вдносяться до ЦП не обертаються на ринку ЦП. Але резерви пд ц вкладення повинн формуватися.
2) не врахован особливост банквських нвестицй в акцÿ закритих акцонерних товариств, пд купвлю продаж яких банк повинен сформувати резерв, рвний сум договору, оскльки згдно Положенню 100% резервуванню пдлягають ЦП, як не мають активного ринку;
3) не врахован особливост банквських вкладень в нфраструктуру фондового ринку;
4) не врахован особливост обгу державних ЦП.
Окремим випадком спецального резерву вважа
ться резерв подальших витрат, платежв та збиткв. Вн ма
свою особливсть, оскльки облкову
ться не як контрарний рахунок, як рахунок зобовТязань. Це продиктовано тим, що такий резерв у баланс неможливо вднести до яко
Слд звернути увагу на формування резервв для покриття кредитних ризикв, оскльки кредитн операцÿ вдносяться до базових операцй. Найризиковшими являються кредити, гарантÿ та депозити, надан СГД. А серед них найризиковшими для банкв
кредити, надан за експортно-мпортними операцями, внутршньоторгвельними операцями, та кредити, спрямован на поточну дяльнсть (див. Табл. 3.6.2.).
У випускнй робот використан дан, отриман пд час практики, наведен у таблиц 3.6.3. С - це системн банки.