Вопросы к экзамену по дисциплине «Налогообложение предприятия»
| Вид материала | Вопросы к экзамену |
- Вопросы к экзамену по дисциплине: «Антикризисное управление и финансовое оздоровление, 23.5kb.
- Вопросы к экзамену для студентов сокращенной формы обучения по дисциплине «Налоги, 17kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине «Экономика предприятия», 34.72kb.
- Примерные вопросы к зачету / экзамену по дисциплине "Налоги и налогообложение", 29.98kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение», 25.7kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение», 44.87kb.
- Примерные вопросы к экзамену/зачёту по дисциплине «Налогообложение» на 2010/2011, 13.6kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине "налоги и налогообложение" для специальности «финансы, 68.52kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине «Налогообложение», 31.94kb.
- Курсовая работа по дисциплине «Анализ и диагностика производственно-финансовой деятельности, 121.56kb.
Вопросы к экзамену
по дисциплине «Налогообложение предприятия»
| | |
| 1 | Возникновение и развитие налогообложения |
| 2 | Экономическая сущность налогов, их определение. Признаки налогов, их характеристика |
| 3 | Функции налогов, их взаимосвязь |
| 4 | Элементы налога и их характеристика |
| 5 | Принципы и методы налогообложения |
| 6 | Способы и методы налогообложения |
| 7 | Понятие налоговой системы, ее составные элементы |
| 8 | Классификация налогов и ее назначение |
| 9 | Налоговый механизм, его состав, структура и функционирование в рыночной экономике |
| 10 | Принципы построения налоговой системы Российской Федерации |
| 11 | Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Основные направления налоговой политики |
| 12 | Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения, его составные элементы. Порядок определения доходов, их классификация. Расходы их группировка. Налоговая база, порядок ее определения. Методика исчисления налогооблагаемой прибыли. |
| 13 | Ставки налога на прибыль. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая отчетность по налогу |
| 14 | Плательщики НДС. Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Операции, не подлежащие обложению НДС, их классификация |
| 15 | Налоговая база по НДС, особенности ее исчисления по видам деятельности. Ставки налога, их дифференциация и порядок применения. Налоговые вычеты: условия и механизм применения. |
| 16 | Порядок исчисления НДС. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в бюджет. Счета-фактуры при расчетах НДС |
| 17 | Сроки уплаты НДС. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций в налоговые органы. Налоговые льготы |
| 18 | Акцизы. Плательщики налога, объекты налогообложения, порядок формирования налоговой базы |
| 19 | Ставки акцизов, порядок и сроки исчисления налога и предоставления налоговой отчетности |
| 20 | Налог на доходы физических лиц. Категории налогоплательщиков, объект налогообложения, налоговая база, порядок ее исчисления |
| 21 | Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. |
| 22 | Налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления. Декларирование совокупного годового дохода. Налоговая отчетность по НДФЛ |
| 23 | Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности налогом на доходы физических лиц. |
| 24 | Единый социальный налог, его назначение. Категории налогоплательщиков ЕСН, объект налогообложения порядок определения налоговой базы. |
| 25 | Ставки единого социального налога, порядок исчисления и уплаты, налоговые льготы |
| 26 | Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок формирования налоговой базы. Условия перехода на упрощенную системы налогообложения |
| 27 | Ставки единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога. Минимальный налог. Сроки и порядок предоставления налоговой декларации. |
| 28 | Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок формирования налоговой базы, особенности налогообложения. |
| 29 | Единый налог на вмененный доход: ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, порядок и сроки предоставления налоговой отчетности. |
| 30 | Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект обложения, порядок исчисления и уплаты налога |
| 31 | Имущественные налоги с организаций: налог на имущество организаций, транспортный налог |
| 32 | Имущественные налоги с граждан: налог на имущество физических лиц, транспортный налог |
| 33 | Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, исключения из налогообложения. |
| 34 | Транспортный налог: налоговые ставки, порядок и сроки исчисления, уплаты, предоставления налоговой отчетности, налоговые льготы |
| 35 | Платежи за пользование природными ресурсами. |
| 36 | Земельный налог: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы |
| 37 | Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. |
| 38 | Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. |
| 39 | Налоговое администрирование: цели, методы |
| 40 | Формы и методы налогового контроля |
| 41 | Ответственность за совершение налоговых правонарушений. |
| 42 | Налоговые проверки, их виды |
| 43 | Цели и методы камеральных и выездных проверок |
| 44 | Налоговое планирование: понятие и виды |
| 45 | Категории способов налоговой минимизации |
| 46 | Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки исчисления и уплаты |
| 47 | Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки исчисления и уплаты |
| 48 | Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки исчисления и уплаты |
| 49 | Система налогов и сборов в Российской Федерации. Общие условия установления налогов и сборов |
| 50 | Развитие налогообложения в Древней Руси и России XVII-XIX в.в. |
| 51 | Налоговая система России в условиях централизованного планирования и управления экономикой |