Примерные вопросы для контроля по дисциплине «Налоговое право»
| Вид материала | Документы |
- Примерные вопросы для контроля по дисциплине «Административное право» (преподаватель, 63.98kb.
- Примерные вопросы для подготовки к зачету студентам 4 курса по дисциплине «Хозяйственное, 23.53kb.
- Вариант 1 от а до Е, 40.11kb.
- Вопросы для специальности «правоведение» по дисциплине "налоговое право", 20.7kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право», 282.48kb.
- Вопросы к зачету по дисциплине «Налоговое право» для специальности 1-240102 «Правоведение», 30.63kb.
- Экзаменационные вопросы дисциплина "Налоговое законодательство", 51.83kb.
- Примерные вопросы для сдачи экзамена (зачета) по дисциплине «Уголовное право», 32.65kb.
- Рабочая программа дисциплины налоговое право 0201 (030503) Правоведение (базовый уровень, 205.08kb.
- Примерные темы курсовых и дипломных работ примерные темы курсовых и дипломных работ, 146.51kb.
Примерные вопросы для контроля по дисциплине «Налоговое право»:
- Понятие налоговой политики государства и методов ее осуществления.
- Управление налогообложением в РФ.
- Информирование и воспитание налогоплательщиков.
- Налоговое консультирование.
- Налоги как источники государственных доходов.
- Функции налогов.
- Юридическое определение налога.
- Понятие сбора и пошлины.
- Виды налогов и основания их классификации.
- Квазиналоги.
- Элементы Закона о налоге (Анатомия налога).
- Понятие и основные параметры налоговой системы в РФ.
- Принципы организации и функционирования налоговой системы в РФ.
- Налогооблагающий состав.
- Система налогов и сборов в РФ.
- Состав налогоплательщиков в РФ.
- Система налогового контроля в РФ.
- Система налоговой безопасности в РФ.
- Понятие, система и принципы налогового права.
- Предмет, метод и источники налогового права.
- Законодательство о налогах и сборах как источник налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах во времени и в пространстве.
- Обязательные условия установления налога и сбора.
- Правовое положение Федеральной налоговой службы РФ.
- Общая характеристика и виды федеральных налогов.
- Общая характеристика и виды региональных налогов.
- Местные налоги и сборы.
- Общая характеристика косвенных налогов.
- Понятие и структура налоговых правоотношений.
- Субъекты и объекты налоговых правоотношений.
- Представительство в налоговых правоотношениях.
- Содержание налоговых правоотношений.
- Понятие налоговой обязанности.
- Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
- Особенности налогового статуса иностранных граждан и компаний.
- Налоговые агенты их права и обязанности.
- Понятие налоговой обязанности. Основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
- Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
- Отдельные особенности исполнения налоговых обязанностей.
- Солидарное исполнение налоговой обязанности.
- Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) пени. Избежание двойного налогообложения.
- Понятие налоговой оптимизации ее виды, методы и пределы.
- Понятие и виды налоговых льгот.
- Налоговые изъятия и скидки.
- Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени.
- Налоговый кредит.
- Инвестиционный налоговый кредит.
- Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам.
- Зоны льготного налогообложения (Оффшоры).
- Понятие и виды специальных налоговых режимов.
- Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- Налогообложение в свободных экономических зонах (СЭЗ).
- Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
- Залог имущества и поручительство.
- Пеня.
- Приостановление операций по счетам в банке.
- Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении через таможенную границу.
- Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
- Обращение взыскания на денежные средства.
- Обращение взыскания на имущество.
- Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам.
- Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.
- Понятие и состав органов налогового администрирования.
- Правовое положение Федерального агентства по налогам и сборам и его территориальных подразделений.
- Межрегиональные налоговые инспекции и их компетенция.
- Полномочия таможенных органов в сфере налогообложения.
- Взаимодействие органов налогового администрирования. Лица, содействующие налоговому администрированию.
- Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
- Учет налогоплательщиков.
- Проведение камеральных и выездных налоговых проверок, оформление их результатов.
- Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.
- Обеспечение сохранности сведений, составляющих коммерческую тайну.
- Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
- Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля.
- Осмотр и обследование. Инвентаризация.
- Истребование документов. Выемка документов и предметов.
- Допрос свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.
- Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
- Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
- Налоговые правонарушения и налоговые преступления.
- Понятие и виды производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
- Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах и их характеристика. Их понятие и классификация.
- Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействия) их должностных лиц.
- Понятие и классификация налоговых споров.
- Подведомственность и подсудность налоговых сборов.
- Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров.
- Рассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
- Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ.