Проект предусматривает создание сервисного центра, обеспечивающего обслуживание и ремонт автомобилей, продажу запасных частей и сопутствующих товаров, оказание дополнительных услуг

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5

Точный расчет этих данных невозможен на стадии бизнес-плана, а данные практиков — надежный ориентир, по крайней мере, эти цифры не занижены — значит, и вероятная погрешность основанных на них расчетов может быть лишь в сторону завышения расходов, что менее рискованно.

В расчетах приняты следующие данные:

1. Материальные издержки (основные, вспомогательные материалы и комплектующие).

2. Издержки на заработную плату — 36.0% от ФОТ (единый социальный налог), в том числе:

пенсионный фонд — 28% от ФОТ

фонд ОМС — 4.0% от ФОТ

социальное страхование — 4% от ФОТ

3. Издержки на рекламу (тариф) — до 2,25 млн. руб. + 3,75% с объема, превышающего 30,0 млн. руб.

4. Транспортные (эксплуатационные) расходы (тариф) — до 1% от суммы оборота

5. Командировочные расходы (тариф) — до 1% от оборота

6. Амортизация здания и оборудования (тариф) не учитывалась

7. Прочие издержки (тариф) — до 1% от суммы прямых затрат

8. НДС — 18%

9. Налог на имущество — 2% — включен в платежи процентов при аренде

10. Налог на прибыль — 24%

11. Ставка за кредит 19%

12. Средняя ставка стоимости нормо-часа для оплаты за обслуживание и ремонт автомобилей принята 30 долларов за час. В последующие четыре года ставка может увеличиваться ежегодно.

Заработная плата производственному персоналу с учетом социального налога установлена на общепринятом уровне зарплаты сдельщиков для сервисных предприятий — 30% от нетто-выручки за нормо-часы. Средняя зарплата механиков должна составить 800—1000 долл., ведущих специалистов — 1000—1200 долл. Заработная плата управленческому и непроизводственному персоналу установлена достаточно высокая. Дело в том, что ввиду острого дефицита кадров, придется переманивать ведущих специалистов у других фирм.

Норма рабочего времени в 2004 г. составит при 40-часовой рабочей неделе: 2001 ч = (8 ч х 244 дня + 7 ч х 7 дней).

Реальное рабочее время за минусом 8% (отпуска и болезни) — 1840 ч.

Продуктивное рабочее время 85% — средняя величина, за вычетом времени подготовки к работе, работы на собственную фирму и т. п.

Оплаченное время — продуктивное время, умноженное на 120%, — средняя величина, зависящая от производительности труда.

Некоторые условия

НДС включен во все расчеты.

Объем продажи запчастей при сервисе установлен на уровне, равном стоимости работы. Это соотношение правомерно, так как в практике статистика отмечает, в зависимости от моделей, реализацию запчастей при общих ремонтах равно 110—130% стоимости работ.

Наценка на запчасти, которая может быть сделана, принята в размере 30%.

Наценка на сопутствующие товары принята в размере 30%.

Возможный объем дополнительных услуг принят на основании данных аналогичных предприятий.

Принято, что производственная деятельность начнется 1 января 2004 г.

Принято, что моменты закупки, продажи и оплаты товаров совпадают — нет товарных запасов, предоплаты и рассрочки платежа.

В расчетах принято, что деятельность предприятия разовьется до полной мощности в течение 18 месяцев. В этот же период будет увеличиваться до планируемого штат производственного персонала.

Аренда помещения на срок 30 месяцев с последующим выкупом. Стоимость помещения 925 400 долл.

Аренда оборудования с последующим выкупом. Стоимость оборудования 310 000 долл.

Ожидаемые объемы реализации и штат цеха

Количество постов	14
Количество смен работы	2
Расчетное кол. специалистов = кол. постов х кол. смен, чел.	28,0
Итого производственный персонал
Непроизводственный персонал цеха — 30% от производственного	8,4
Количество чел.-ч произв. персонала в год = 1840 чел.-ч х произв. персонал	51 520
Продуктивное время , %	85%
Продуктивных чел.-ч в год	43 792
Оплаченных чел.-ч в год — 120%	52 550
Отпускная средняя стоимость нормочаса, долл.	30
Выручка от оплачиваемых часов, сумма	1 576 512

Штатное расписание

Штат и заработная плата, без соцналога приведены в таблице

Заработная плата для сдельщиков указана ориентировочно, по минимуму.

Должность	Штат		Зарплата в месяц, долл.
1	2		3
Сервисный цех
Директор сервиса	1		2000
Ст. бухгалтер сервиса	1		800
Бухгалтер сервиса	1		500
Ст. мастер	1		1000
Ст. приемщик	1		1000
Ст. диспетчер	1		700
Ст. оформитель з/н	1		400
Производственный персонал — сдельщики
Механик шасси	6		900
Диагност	2		1200
Спец по топливной аппаратуре	3		900
Ст.инженер электрик	1		1200
Инж-электрик	2		900
Механик сход-развал	1		900
Механик сход-развал	1		800
Спец. по допоборудованию	1		900
Спец по допоборудованю	2		800
Шиномонтажник	2		800
Ученик	4		400
Ученик	5		200
Склад запчастей
Завскладом	1	500
Кладовщик	1	300
Продавец магазина	2	500
Кассир	2	400
Службы обеспечения
Гл. энергетик	1	1000
Ст. экономист	1	800
Администратор компьютерной системы	1	1000
Секретарь	1	500
Телефонист	1	400
Сантехник	1	300
Водитель	1	500
Уборщица	4	200
Дворник	2	200
ИТОГО	54

Техническое обслуживание автомобилей

Код услуги	Наименование услуги
1	2
017101	Регламентные работы (по видам технического обслуживания)
017103	Уборочно-моечные работы
017104	Контрольно-диагностические работы
017105	Смазочно-заправочные работы
017106	Регулировка фар
017107	Регулировка углов установки управляемых колес
017108	Регулировка топливной аппаратуры бензиновых двигателей
017109	Регулировка топливной аппаратуры дизельных двигателей
0171010	Электротехнические работы на автомобиле
0171011	Регулировка тормозной системы
0171012	Регулировка сцепления
0171013	Регулировка рулевого управления
0171014	Регулировка системы зажигания

Ремонт автомобилей (табл 13).

Таблица 13

1	2
017201	Замена агрегатов, узлов и деталей
017204	Ремонт передней подвески и рулевого управления
017205	Ремонт тормозной системы
017206	Ремонт электрооборудования
0172010	Работы по защите от коррозии и противошумной обработке
0172011	Шиномонтажные работы, балансировка колес
0172012	Ремонт местных повреждений шин и камер
0172016	Ремонт сцепления
0172018	Ремонт топливной аппаратуры бензиновых двигателей
0172019	Ремонт топливной аппаратуры дизельных двигателей

Дополнительные услуги

Установка охранной сигнализации

Тюнинг

Установка автомобильной звуковой аппаратуры

Установка средств мобильной связи

Мойка автомобиля и двигателя

Химическая чистка салона автомобиля

Торговля

Продажа запасных частей к легковым автомобилям

Продажа аксессуаров для автомобиля

Продажа автомобильной косметики

Продажа расходных материалов и технологических жидкостей

Услуги бара

Blog