(НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
Овт
где Лат - ликвидные активы;
Овт - обязательства до востребования на срок до 30 дней.
Под ликвидными активами понимается сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: природные драгоценные камни; корреспондентские счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов); расчеты; размещенные средства на срок до 30 дней; кредиты; предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней; задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней; учтенные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов РФ, авалированные ими; долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств стран из числа группы развитых стран; приобретенные для перепродажи долговые обяза-тельства банков-нерезидентов стран из числа указанной группы стран (включая эмитированные и авалированные ими векселя).
В состав ликвидных активов также включаются кредиты, выданные банком, срок погашения которых истекает в течение ближайших 30 дней. В то же время кредиты, пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд, даже если срок их погашения наступает в течение ближайших 30 дней, в состав ликвидных активов не включаются. Это оправданно, поскольку в соответствии с международными стандартами такие ссуды не являются первоклассными. Учитывая современные российские реалии экономической жизни, они часто являются безнадежной просроченной задолженностью, и коммерческие банки пролонгируют такие ссуды в большинстве случаев с целью улучшения баланса.
К обязательствам банка в данном случае относятся: средства банков-корреспондентов на счетах в банке; средства бюджетов всех уровней; остатки на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций; вклады; привлеченные межбанковские кредиты (включая кредиты ЦБ РФ); депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней; остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов; обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, а также обязательства банка со сроком исполнения (истечения) в ближайшие 30 дней и с истекшим сроком обращения; 50% суммы гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива НЗ установлено в размере 70%.
|
- Показатели ликвидности
нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также других факторов. 1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: ЛАм Н2 = х 100%, ОВм где ЛАм -
- Основные условия и нормативные требования
нормативных актов самого Банка России (все три документа от 16.01.2004 г.): V очень жесткого Указания № 1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов; Положения № 248-П О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе
- 75. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
нормативов, выполнение которых обязательно для всех коммерческих банков, выделил группу нормативов ликвидности: нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности - учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов; норматив мгновенной ликвидности - определяется как отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого
- 76. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
нормативах банков установил для коммерческих банков 10 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка. Н1 - отношение капитала кредитной организации к суммарному объему ее активов, взвешенных с учетом риска: с 1 апреля 2004 года
- Принудительная реорганизация
нормативов, установленных Банком России; нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала); нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на
- ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ К РАЗДЕЛУ
нормативным актам. Баланс бухгалтерский - документ бухгалтерского учета, отра жающий финансовое состояние предприятия на определенную дату. Двухсторонняя таблица, где одна сторона отражает состав и разме щение хозяйственных средств (актив), а другая - источники фор мирования хозяйственных средств и их целевое назначение (пас сив). Итоги актива и пассива баланса обязательно должны быть равны
- 12.4 Сущность оборотных средств (капитала) предприятий их состав и структура
норматива оборотных средств. Цель нормирования - определение оптимального размера оборотных средств предприятия, вовлекаемых на определенный срок в сферу производства и сферу обращения. Потребность в собственных средствах для каждого предприятия определяется при составлении финансового плана. Нормирование оборотных средств осуществляется в денежном выражении. К нормируемым оборотным средствам
- 6.3. ПРЕДЛОЖЕНИЕ ДЕНЕГ. ДЕНЕЖНЫЙ МУЛЬТИПЛИКАТОР
норматив; для срочных вкладов - более низкий. Таким образом, ЦБ создает не только наличность, но и обязательные резервы. Наличность С и обязательные резервы R образуют так называемые базовые деньги, или денежную базу//: Н = C + R. Оставшиеся в распоряжении КБ (после формирования обязательных резервов) средства получили название избыточных резервов (Е). Рассмотрим условный пример, показывающий
- 2.3 ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
нормативно-методических документов, обеспечивающих реализацию вышеупомянутого Закона Российской Федерации; совместно с органами исполнительной власти, профессиональными медицинскими ассоциациями принимает участие в разработке базовой программы обязательного медицинского страхования, вносит в установленном порядке предложения о страховом тарифе на обязательное медицинское страхование; производит
- 5.3.5. Оценка ликвидности заемщика
нормативы для этого показателя, который называется общий коэффициент покрытия. В 1990-х гг. считалось, что он не должен быть ниже 2-2,5. В настоящее время в условиях нестабильности в экономике его минимальная величина оценивается выше 3-4. Однако именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование этого показателя вообще. Он должен оцениваться для каждого конкретного предприятия по
- Словарь
нормативные запасы товарно- материальных ценностей и в других случаях. Аккредитив возобновляемый - аккредитив, открываемый не на полную сумму платежей, а на ее часть и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров: применяется в расчетах за регулярные поставки. Аккредитив гарантийный - специальный вид аккредитива, обычно используемый в качестве
- 16.3. МЕТОДЫ ДИАГНОСТИКИ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА
нормативных запасов сырья и готовой продукции; использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях; неблагоприятные изменения в портфеле заказов; снижение производственного потенциала и т.д. Показатели, неблагоприятные значения которых не дают основания рассматривать текущее финансовое состояние как критическое, но сигнализируют о возможности резкого его ухудшения в будущем
- 4.3. МЕТОДЫ ДИАГНОСТИКИ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА
нормативных запасов сырья и готовой продукции; использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях; неблагоприятные изменения в портфеле заказов; снижение производственного потенциала и т.д. Показатели, неблагоприятные значения которых не дают основания рассматривать текущее финансовое состояние как критическое, но сигнализируют о возможности резкого его ухудшения в будущем
- ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
нормативами; г) актами проверок контролирующими организациями. Системный подход к изучению объектов экономического анализа означает, что: а) при исследовании переходят от общих факторов к частным; б) каждое экономическое явление рассматривается как система, состоящая из многих элементов, связанных между собой; в) при исследовании переходят от частных факторов к общим; г) при исследовании выявляют
- 2.1. Система обобщающих и частных показателей и нормативов, характеризующих финансовое состояние предприятия
нормативному уровню и изменение в соответствующие моменты времени: до и после реализации определенного объема операций в процессе хозяйственной деятельности - уровневый показатель. Коэффициент общей платежеспособности - его соответствие нормативу, степень и характер изменения за анализируемый период времени: предшествующий или предстоящий - динамический показатель. Коэффициент независимости -
- 4.1. Анализ финансовой устойчивости
нормативное значение коэффициента финансовой независимости по одной из следующих формул: Производственные ВнА + СОбСДорД 1) Ч, (4.2) 2) (4.3) С K Коэффициент финансовой зависимости (^ з) [128] - еще один вариант представления структуры капитала предприятия. Существуют и другие его названия: структура капитала [143, с. 219], удельный вес заемного капитала [79, с. 112], коэффициент соотношения
- 5.1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА НА ПРЕДПРИЯТИИ
нормативов и при существенном изменении условий хозяйствования. Этот метод заключается в расчете величины норм по каждому элементу с максимально возможной детализацией и учетом всех влияющих факторов. Затем нормативы в денежном выражении суммируются в общие нормативы. Аналитический метод применяется, когда в планируемом периоде не предусматриваются существенные изменения условий хозяйствования
- 7.5. Текущее финансовое планирование
нормативных документов (положений, должностных инст рукций и пр.); использование информационных технологий, позволяющих не только разработать различные сценарии будущего финансово го состояния организации (или отдельного бизнеса), но и осуществлять оперативный сбор, обработку и консолидацию фактических данных, необходимых для бюджетного контроля. Применение информационных технологий в области
- 2.2. Активы коммерческих банков.
нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБ РФ № 1 от 01.10.1997 г. О порядке регулирования деятельности банков. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала Ш, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). В пределах нормативных ограничений,
- 2.3. Валютные операции коммерческих банков
нормативные акты, обязательные для исполнения. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте- импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту, в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций нерезидентами внутри страны. К банковским операциям с иностранной
|
Финансы