Авторефераты по всем темам  >>  Авторефераты по юридическим наукам  

На правах рукописи

РЫБАКОВА Светлана Викторовна

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ  КАК СУБЪЕКТОВ СОВРЕМЕННОГО ФИНАНСОВОГО ПРАВА

12.00.14 - административное право; финансовое право; информационное право

А В Т О Р Е Ф Е Р А Т

диссертации на соискание ученой степени

доктора юридических наук

Саратов 2010

Диссертация выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Саратовская государственная академия права.

  Научный консультант - доктор юридических наук, профессор,

  академик МАН ВШ,

заслуженный работник высшей школы РФ

  Химичева Нина Ивановна

Официальные оппоненты:  доктор юридических наук, профессор

  Турбанов Александр Владимирович

доктор юридических наук, доцент

Соколова Эльвира Дмитриевна

доктор юридических наук, профессор, 

заслуженный деятель науки РФ

Старилов Юрий Николаевич

  Ведущая организация Ц  ГОУ ВПО Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)

(юридический факультет)

Защита состоится 31 мая 2010 г. в 14.00 часов на заседании Диссертационного совета Д-212.239.02 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Саратовская государственная академия права по адресу: 410056, г. Саратов, ул. Чернышевского, 104, ауд. 102.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Саратовская государственная академия права

Автореферат разослан л________________ 2010 г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

кандидат юридических наук  О.С. Ростова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Финансовое право современного Российского государства развивается в условиях преобразования финансовых, денежных и кредитных отношений, соответствующих экономике рыночного типа. В связи с этим требуется углубление научных исследований вопросов предмета, метода, принципов, системы финансового права, а также особенностей его отраслевой правосубъектности. Исследования финансово-правового направления, в отличие от исследований в других отраслях права, особенно актуальны в условиях мирового финансово-экономического кризиса.

Проблемы финансового права как отрасли публичного права вызывают интерес ученых с позиций кардинального изменения содержания публичной финансовой деятельности, которая в настоящее время осуществляется не только государством, муниципальными образованиями, но и субъектами иных форм собственности. Правовое регулирование деятельности последних нуждается в использовании потенциала и частного права, и публичного права, в том числе принципов и приемов финансово-правового регулирования.

Оценка и прогноз многих процессов и явлений в современной правовой системе преломляются через призму понятия публичный интерес. Публичный интерес послужил весомым основанием для расширения границ современного финансового права, обусловил поиск особых способов правового регулирования соответствующих общественных отношений, изменение круга его субъектов, а также всей финансовой политики государства в целом. 

Существенное значение в финансовой деятельности современного Российского государства и муниципальных образований отводится кредитным организациям. Появившись в связи с разгосударствлением экономики, они стали делить с государством и муниципальными образованиями различные функции, обусловленные работой финансово-кредитного механизма. Вместе с тем деятельность данных организаций как коммерческих носит рисковый характер, что, в свою очередь, предопределяет необходимость ее регулирования и надзора за ней со стороны государства во избежание различных негативных ситуаций, в том числе кризисных. Поэтому кредитные организации, будучи субъектами финансового права, обладают юридическими правами и обязанностями в самых различных сферах финансово-правового регулирования. Они могут быть участниками практически всех финансовых правоотношений.

Используя потенциал банковской системы, государство имеет возможность решать свои задачи не только методом прямого покрытия затрат на финансирование различных социально-экономических программ, но и посредством использования кредитных ресурсов банковской системы. В связи с этим правовое регулирование финансовых, денежных и кредитных отношений, осуществляемое на основе единых принципов финансового права, можно обозначить в качестве общей задачи при выработке системы приемов и средств финансово-правового регулирования.

Изучение тех или иных аспектов правового регулирования банковской деятельности в советской юридической науке осуществлялось в основном с точки зрения актуального для плановой экономики института кредитно-расчетных отношений. Поэтому исследовались главным образом деятельность Государственного банка СССР, функции кредита для социалистической плановой экономики, расчеты в народном хозяйстве. Как представляется, работой, посвященной непосредственно классической сущности банковской деятельности, можно считать курс лекций о банковом праве М.М. Агаркова, изданный в первой четверти прошлого века1.

Особенности современной банковской системы требуют изучения как различных аспектов деятельности Центрального банка Российской Федерации, так и кредитных организаций (банков и небанковских кредитных организаций). Исследование правового статуса кредитных организаций в отечественной юридической науке, как правило, осуществляется в рамках административного и гражданского права. Финансово-правовые аспекты деятельности кредитных организаций научному осмыслению подвергаются довольно редко.

Вместе с тем права и обязанности кредитных организаций как участников некоторых финансово-правовых отношений (налоговых, бюджетных и др.) рассматриваются в научных исследованиях, но чаще всего не с теоретических, а с практических позиций. Однако тот факт, что на сегодняшний день кредитные организации обладают финансовой правосубъектностью практически во всех подотраслях и институтах финансового права, требует соответствующего ее анализа именно в рамках предмета финансово-правовой науки.

Изложенное подтверждает актуальность и востребованность заявленной темы исследования для развития доктрины современного финансового права, совершенствования правотворческой и правоприменительной деятельности, обусловленной проблемами финансовой правосубъектности кредитных организаций.

Степень научной разработанности темы. Объектом научных исследований, посвященных публично-правовому регулированию деятельности организаций, осуществляющих банковские операции, как правило, являются общественные отношения, возникающие в процессе функционирования банковской системы, осуществления банковской деятельности в целом или деятельности Центрального банка Российской Федерации в частности. Среди таких исследований работы Т.Р. Арутюняна, А.М. Асадова, А.Ф. Бадтиева, Н.М. Бородиной, А.Г. Братко,  Л.В. Бричко,  Я.А. Гейвандова,  С.А. Голубева, Е.П. Орлюк,  Е.Н. Пастушенко, Е.Н. Пепеловой, Г.А. Тосуняна, Е.В. Черниковой и др.

Важно отметить научное направление, в рамках которого изучаются различные формы государственного регулирования деятельности кредитных организаций: страхование вкладов, банковское регулирование, банковский надзор. Формирование доктрины финансово-правового регулирования банковской деятельности кредитных организаций осуществляется такими учеными, как Е.Ф. Быстрова, Д.В. Давиденко, Е.А. Завода,  Л.Т. Казакбиева,

М.В. Комиссарова, В.Ю. Миронов, А.В. Турбанов и др. Однако специальных работ, посвященных комплексному анализу финансово-правового регулирования деятельности кредитных организаций, в финансово-правовой науке нет.

Правовое регулирование банковской деятельности кредитных организаций с позиций цивилистики достаточно подробно исследовано в трудах В.А. Белова, В.В. Витрянского, Л.Г. Ефимовой, Л.А. Новоселовой, О.М. Олейник, К.Т. Трофимова, Ю.В. Филатова и др.

Вместе с тем кредитные организации участвуют в процессах формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств публичного характера (в том числе внутри функционирования банковской системы), а также в денежных и платежных отношениях, в совершении валютных операций. В результате они становятся участниками широкого спектра финансовых правоотношений, что требует всестороннего научного исследования правового положения кредитных организаций как субъектов современного финансового права.

Правовое положение субъектов финансового права (общетеоретические аспекты и финансово-правовой статус отдельных субъектов) рассмотрено в работах Л.Л. Бобковой,  Д.В. Винницкого,

В.В. Гриценко, Л.Н. Древаль, Ю.А. Крохиной, В.В. Попова, Н.И. Химичевой  и др. В самостоятельном теоретическом исследовании нуждается также правовое положение кредитных организаций как особых субъектов финансового права, участвующих в публичной финансовой деятельности ввиду их хозяйственной деятельности по осуществлению банковских операций.

Объект и предмет диссертационного исследования. Объектом исследования являются общественные отношения (финансовые, денежные, кредитные), возникающие в процессе публичной деятельности кредитных организаций (банков и небанковских кредитных организаций).

Предмет исследования составляют теоретические основы и содержание финансовой правосубъектности кредитных организаций, обусловленные особенностями предмета и метода современного финансового права как одной из отраслей публичного права.

Цель и задачи исследования. Цель данной диссертации - исследовать содержание правосубъектности кредитных организаций как субъектов современного финансового права, для чего необходимо выявить особенности предмета, метода и других характеристик финансового права как отрасли публичного права, регулирующей не только отношения, связанные с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств государства и муниципальных образований, но и иных фондов денежных средств публичного характера. Особенностью соответствующих теоретико-правовых и нормативно-правовых конструкций является то, что субъектами отрасли публичного права выступают организации, чья деятельность основана на различных формах собственности, носит коммерческий характер, направлена на оказание услуг, как правило, посредством осуществления гражданско-правовых сделок.

В связи с этим требуется провести комплексное исследование правового положения кредитных организаций как субъектов современного финансового права с учетом особенностей финансовой деятельности Российского государства и муниципальных образований, что может быть использовано при разработке некоторых новелл финансового законодательства, в том числе отдельных положений проекта кодифицированного закона, направленного на систематизацию правового регулирования банковской деятельности.

Для достижения сформулированной цели в работе определены следующие задачи:

- проанализировать в историческом аспекте подходы к пониманию финансового права с целью выявления особенностей предмета и метода современного финансового права;

- на основе анализа коллизий правовых доктрин разграничить предмет финансового права и предмет административного права, а также предмет финансового права и предмет гражданского права с точки зрения дифференциации правовых норм, регулирующих деятельность кредитных организаций;

- в рамках метода финансового права раскрыть особенности правовых дозволений при регулировании деятельности кредитных организаций;

- исследовать понятие публичный интерес как основополагающее понятие публичного права;

- рассмотреть базовые экономические отношения (финансовые, денежные, кредитные), охватываемые содержанием публичной финансовой деятельности;

- на основе теории комплексных образований в праве и теории о соотношении понятий система права и система законодательства выявить соотношение таких явлений, как финансовое право и банковское право;

- с учетом исторического опыта банковской деятельности и содержания законодательной дефиниции кредитная организация обосновать сущность деятельности современных кредитных организаций в аспекте совершаемых ими банковских и других операций;

- проанализировать особенности правового положения банков и небанковских кредитных организаций;

- выявить в содержании правосубъектности кредитных организаций признаки юридического лица публичного права;

- сформулировать понятие финансовой правосубъектности кредитных организаций, раскрыть ее содержание и особенности в отдельных подотраслях и институтах финансового права;

- выявить особенности финансовой правосубъектности банков;

- рассмотреть отдельные направления современной финансово-правовой политики, связанные с правовым регулированием деятельности кредитных организаций;

- сделать предложения по изменению и дополнению действующего законодательства, направленные на уточнение содержания финансовой правосубъектности кредитных организаций;

- разработать концепцию главы Отношения между кредитной организацией и государством (муниципальным образованием) проекта Денежно-кредитного кодекса Российской Федерации, предназначенного для кодификации банковского законодательства.

Методологической основой исследования служат общенаучные и частно-научные методы, базирующиеся на диалектической  теории познания, - исторический, логический, сравнительно-правовой и др.

Сочетание историко-правового и сравнительно-правового методов позволило выявить влияние конкретных исторических, социально-экономических и правовых факторов на особенности правосубъектности организаций, осуществляющих банковские операции  в условиях государственной демонополизации банковской деятельности. Применение лингвистического метода исследования способствовало определению этимологии и лексического значения определенных слов и словосочетаний, участвующих в определении тех или иных понятий, интерпретации  отдельных научных постулатов и законодательных конструкций. Системный метод обеспечил анализ различных подотраслей и институтов финансового права, нормы которых регулируют деятельность кредитных организаций. Применение структурно-функционального метода позволило объяснить сущность финансовой правосубъектности кредитных организаций, раскрыть особенности ее содержания в рамках современного финансового права.

Работа основана на достижениях общей теории права и отраслевых юридических наук.

Теоретическая основа исследования. Деятельность кредитных организаций, основанных на различных формах собственности, в отличие от банковской деятельности в условиях государственной монополии на банковские операции, предопределяет ее правовое регулирование нормами различных отраслей права: гражданского, финансового, административного права. Поскольку основу публично-правового регулирования в данном случае составляют нормы финансового права, при их санкционировании и реализации важно руководствоваться содержанием предмета, метода и принципов современного финансового права, направленного на правовое регулирование широкого спектра финансовых, денежных и кредитных отношений в рамках публичной финансовой деятельности.

В связи с изложенным базу настоящего исследования составили труды основоположников финансово-правовой науки России:  Э.Н. Берендтса,

З. Евзлина, С.И. Иловайского, В.А. Лебедева, М.Ф. Орлова, И. Потлаевского, М.М. Сперанского, М. Степанова,  И.Т. Тарасова, Н.И. Тургенева,

.В. Ходского, И.И. Янжула, Л.Н. Яснопольского и др.

При исследовании определенных аспектов обозначенной темы были использованы труды и выводы ученых по общей теории права и государства: С.С. Алексеева, С.И. Архипова, М.И. Байтина, В.М. Баранова, А.Г. Братко,  А.М. Васильева, С.И. Вильнянского, Л.Л. Гервагена,  О.С. Иоффе, В.Н. Карташова, С.Ф. Кечекьяна, О.А. Красавчикова, В.Н. Кудрявцева,  О.Э. Лейста,  Р.З. Лившица,  Я.М. Магазинера,  А.В. Малько,  М.Н. Марченко,  Н.И. Матузова,  Д.Е. Петрова,  С.В. Полениной, 

А. Рождественского,  О.Ю. Рыбакова, И.Н. Сенякина, В.М. Сырых, Ю.А. Тихомирова, Ю.К. Толстого, М.Д. Шаргородского, Г.Ф. Шершеневича, Л.С. Явича и др.

Многие вопросы, включенные в предмет исследования, изучены автором посредством обращения к работам ученых в области гражданского и административного права, что в условиях сравнительно-правового анализа способствовало формированию взглядов на кредитные организации как на субъекты финансового права.

Так, отдельные проблемы цивилистики были осмыслены при прочтении трудов  С.Н. Братуся, В.В. Витрянского,  В.П. Грибанова, Л.Я. Даниловой,  В.В. Долинской,  К.Д. Кавелина,  А.Я. Курбатова,

.А. Лунца,  Е.А. Суханова, М.Ю. Челышева,  В.Ф. Яковлева и др.

При исследовании проблем теории административного права автор обращался к работам А.П. Алехина,  Ю.С. Адушкина,  Д.Н. Бахраха,

К.С. Бельского,  В.М. Горшенева, В.И. Гостева,  Я.А. Здира,

А.А. Кармолицкого, Ю.М. Козлова,  Н.М. Конина, А.Е. Лунева,

В.М. Манохина,  Д.М. Овсянко,  Ю.Н. Старилова,  С.С. Студеникина,

М.С. Студеникиной, Ю.А. Тихомирова, В.Е. Чиркина, В.А. Юсупова и др.

Понимание особенностей правового регулирования банковской деятельности, в том числе деятельности кредитных организаций, стало возможным благодаря изучению работ  А.А. Агаркова,  Т.Р. Арутюняна, А.М. Асадова, А.Ф. Бадтиева, Н.М. Бородиной, А.Г. Братко, Л.В. Бричко, Е.Ф.  Быстровой, А.Ю. Викулина, В.В. Витрянского, Я.А. Гейвандова,  С.А. Голубева,  И.С. Гуревича, Д.В. Давиденко, Н.Ю. Ерпылевой,

.Г. Ефимовой,  Л.Т. Казакбиевой,  В.Ю. Миронова, Л.А. Новоселовой,  О.М. Олейник,  Е.Н.  Пастушенко,  В.В. Попова,  Т.Г. Тимаковой, Г.А. Тосуняна, А.В. Турбанова,  Ю.В. Филатова,  Е.В. Черниковой,

А.М. Экмаляна и др.

Фундаментальной основой для научного исследования проблем в области финансового права стали труды Е.М. Ашмариной, К.С. Бельского, В.В. Бесчеревных, Л.Л. Бобковой,  А.В. Брызгалина, Д.В. Винницкого, Е.Ю. Грачевой,  В.В. Гриценко, О.Н. Горбуновой, Е.Р. Денисова, Л.Н. Древаль,  С.В. Запольского, М.Ф. Ивлиевой,  А.Н. Козырина,

М.В. Карасевой,  Т.В. Конюховой, Ю.А. Крохиной, Д.А. Лисицына, К.А. Нечаева,  Г.В. Петровой,  Е.В. Покачаловой, М.И. Пискотина, Е.А. Ровинского, И.В. Рукавишниковой, Г.Ф. Ручкиной, Ю.А. Смирниковой, Э.Д. Соколовой,  Р.О. Халфиной, Н.И. Химичевой,  А.И. Худякова,  С.Д. Цыпкина, Н.А. Шевелевой, Д.М. Щекина, Д.И. Яковлева и др. 

Следует выделить также изученные труды в области финансового и банковского права украинских ученых Л.В. Вакарюк, Л.К. Вороновой,  О.А. Дмитрик,  И.Б. Заверуха,  С.Т. Кадькаленко, А.Н. Ковалко, А.Т. Ковальчук, Н.П. Кучерявенко, А.А. Нечай,  Е.П. Орлюк,

П.С. Пацуркивского, Л.А. Савченко, Е.А. Триска и др.

При изучении правового регулирования общественных экономических отношений (финансовых, денежных, кредитных) были проанализированы научные концепции ученых-экономистов А.И. Архипова, Г.Н. Белоглазовой,  Л.А. Дробозиной, М.Э. Капитанца,  О.И. Лаврушина, С.М. Петриковой, Е.М. Поповой,  Б.А. Райзберга, Н.С. Шашиной,  Ю.Е. Шенгера,

Н.Н. Шульковой, М.М. Ямпольского и др.

В работе использованы также труды, посвященные проблемам в области финансов, денег, кредита, общей теории права, теории финансового права, банковского права  зарубежных ученых, среди них  Д. Бегг, 

И. Брионес,  Ф. Валенсия,  К. Гавальда, Л. Гумплович, Р. Дорнбуш, 

Г. Еллинек, Д. Кейнс, Н.Б. Мерфи, А. Менгер, Л. Левен,  Д. Ллойд, Э. Мольтрехт, Х.Й. Мюллер,  А. Парадиз, Х. Рокофф, Д. Стрик,

Ж. Стуфле,  С. Фишер, Л. Эннекцерус, Б. Касанегра де Янтшер,

М. Касанегра де Янтшер и др.

Нормативная и эмпирическая базы исследования. Нормативная основа исследования включает в себя Конституцию РФ, федеральные законы, регулирующие деятельность кредитных организаций, иные нормативные правовые акты Российской Федерации (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, правовые акты Банка России). В работе использованы отдельные положения международно-правовых актов, Банковского кодекса Республики Беларусь, Хозяйственного кодекса Украины; исследован ряд нормативных правовых актов, которые в настоящее время утратили юридическую силу, однако их содержание вызывает научно-исследовательский интерес с позиций сравнительного анализа с действующими актами.

Эмпирическую базу исследования составили правовые акты различных судов судебной системы Российской Федерации, статистические и другие данные, отражающие развитие правоприменительной деятельности финансово-кредитных органов и позиции судов в аспектах реализации нормативных правовых актов, регулирующих публичные аспекты деятельности кредитных организаций как субъектов финансового права.

Научная новизна диссертации заключается в том, что концептуальное исследование финансовой правосубъектности кредитных организаций осуществляется впервые.

В диссертации содержится комплексное теоретико-правовое исследование кредитных организаций как субъектов современного финансового права. Исходя из особенностей предмета и метода финансового права, автор позиционирует широкое (многоаспектное) содержание правосубъектности кредитных организаций в сфере финансового (публичного) права.

Отраслевая (специальная) финансовая правосубъектность кредитных организаций в зависимости от особенностей принадлежащих им субъективных юридических прав и возложенных на них субъективных юридических обязанностей подразделяется на активную и пассивную, а также на компетенционную и пассивно-активную.

Исследование содержания указанных видов правосубъектности в различных сферах финансовых, денежных и кредитных отношений проведено с учетом отдельных направлений финансово-правовой политики современного Российского государства.

В результате проведенного исследования в целях совершенствования правового регулирования участия кредитных организаций в финансовой деятельности государства (муниципальных образований) автором разработан проект главы Отношения между кредитной организацией и государством (муниципальным образованием) как часть проекта закона, направленного на кодификацию банковской деятельности (Денежно-кредитного кодекса Российской Федерации).

На защиту выносятся следующие новые положения и положения, содержащие элементы новизны:

1. Разработана авторская концепция финансовой правосубъектности кредитных организаций, включающая понятие финансовая правосубъектность кредитной организации, ее виды и особенности в различных подотраслях и институтах финансового права. Под финансовой правосубъектностью кредитных организаций предлагается понимать их компетенцию как юридических лиц публичного права, а также совокупность принадлежащих им прав и обязанностей публичного характера, обусловленных функциями государства и муниципальных образований в сфере формирования, распределения и использования фондов денежных средств государства и муниципальных образований; обеспечения финансовой стабильности банковской системы; обеспечения законности и финансовой дисциплины в денежной и платежной системах и при совершении валютных операций.

2. Выявлена специфика современного финансового права, позволяющая включать в его Особенную часть институт финансово-правового регулирования банковской деятельности. К ней относятся более широкие границы предмета финансового права, охватывающие общественные отношения, связанные с формированием, распределением и использованием не только государственных и муниципальных, но и иных публичных денежных фондов; использование таких приемов и способов правового регулирования, как применение ограниченных правовых дозволений в виде количественных ограничений; важное значение принципа приоритета публичных интересов.

Приоритет публичных интересов как руководящее начало финансово-правового регулирования деятельности кредитных организаций означает, с одной стороны, возможность ограничения прав самих кредитных организаций в целях охраны и защиты интересов широкого круга лиц, с другой стороны, недопустимость ущемления прав и законных интересов кредитных организаций при возложении на них публично-правовых обязанностей.

3. Исследовано на основании теории комплексных образований в праве и теории о соотношении системы права и системы законодательства соотношение финансового права и банковского права. Обоснован вывод о том, что часть норм, регулирующих банковскую деятельность, входит в систему финансового права.

4. Доказана с учетом коллизий правовых доктрин финансово-правовой, административно-правовой и гражданско-правовой наук принадлежность финансовому праву публично-правовых норм, регулирующих деятельность кредитных организаций в аспектах обеспечения их финансовой устойчивости.

5. Аргументирован вывод о необходимости включения банковского кредита в состав звеньев финансовой системы ввиду его взаимодействия с бюджетной системой, страхованием, финансами предприятий, а также в связи с перераспределительной функцией кредитного механизма. Данную систему предлагается именовать финансово-кредитной системой в целях уточнения ее цельности и взаимосвязи всех входящих в нее звеньев.

6. Выявлены и раскрыты особенности финансовой деятельности государства и муниципальных образований, позволяющие уяснить в ней роль кредитных организаций как организаций, основанных на различных формах собственности, созданных с целью извлечения прибыли и имеющих исключительное право осуществлять банковские операции. Подобное возможно и должно осуществляться в условиях отсутствия государственной монополии на банковскую деятельность.

7. Определены сферы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, связанные с функционированием кредитных организаций: публичный финансовый контроль и надзор, осуществляемый кредитными организациями в связи с проведением банковских операций; формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств государства и муниципальных образований; обеспечение финансовой устойчивости самих кредитных организаций.

8. Обоснован вывод о наличии у кредитных организаций признаков юридического лица публичного права в случае наделения их правообязанностью (компетенцией) для решения задач и выполнения функций государства и муниципальных образований. В основном это связано с их деятельностью в сфере публичного финансового контроля и надзора.

Под юридическим лицом публичного права предлагается понимать особую характеристику, в соответствии с которой юридическое лицо независимо от формы собственности, организационно-правовой формы и сферы деятельности по инициативе государства или муниципальных образований наделяется определенным объемом компетенции для участия в реализации публичных интересов.

Если кредитные организации для участия в финансовых правоотношениях наделяются только правами или только обязанностями, то они выступают как субъекты публичного права, но не обладают при этом полноценным статусом юридического лица публичного права.

9. Выявлены основания привлечения кредитных организаций для участия в финансовой деятельности государства и муниципальных образований и проведен их обстоятельный анализ. К ним отнесены обязывающие нормы финансового права, закрепленные в законах общего или временного действия, либо уполномочивающие нормы финансового права  и соответствующий договор.

10. Сформулированы (с учетом актуальности для современной экономики института государственно-частного партнерства) следующие условия участия кредитных организаций в осуществлении публичной финансовой деятельности: а) обязательная компенсация затрат кредитных организаций, связанных с решением задач и выполнением функций государства и муниципальных образований, б) проведение конкурса в случаях, установленных законом. 

11. Установлено, что взаимодействие различных органов государства (прежде всего, Банка России)  с кредитными организациями часто происходит путем осуществления финансово-правовых процедур как самостоятельной разновидности управленческих (административных, но не административно-правовых) процедур.

Под финансово-правовой процедурой предлагается понимать установленный нормативными правовыми актами порядок деятельности компетентных органов, организаций и лиц (субъектов финансового права), призванный обеспечить реализацию установленных материально-правовыми нормами прав и обязанностей в сфере формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств публичного характера, наличного и безналичного денежного обращения, обеспечения устойчивости национальной валюты.

12. Выявлено и раскрыто содержание некоторых направлений современной финансово-правовой политики, связанных со сферой правового регулирования деятельности кредитных организаций: укрепление доверия к отечественной банковской системе (последовательно реализуется на протяжении ряда лет); поддержка в условиях мирового финансово-экономического кризиса банковской системы, других сфер экономики посредством использования потенциала банковской системы (данное направление свойственно текущему моменту).

В качестве актуального направления правовой политики в сфере правового регулирования банковской деятельности определена кодификация банковского законодательства, необходимость которой аргументирована.

13. Установлены несоответствия в текстах нормативных правовых актов, регулирующих правовое положение организаций, оказывающих финансовые услуги. Данные несоответствия связаны либо с нетождественностью терминов, обозначающих одно и то же понятие, либо, наоборот, с использованием аналогичных терминов для определения различных понятий. 

Обоснована позиция о недопустимости произвольного использования термина кредитная организация и образованных от него терминов в текстах нормативных правовых актов для указания на организации, оказывающие различные финансовые услуги. Применение таких терминов в тексте нормативных правовых актов для обозначения организаций, не подпадающих под определение кредитная организация, данное в Федеральном законе О банках и банковской деятельности, не допустимо. Их использование в научной лексике в отдельных случаях возможно, но со специальной оговоркой о том, в каком значении они употребляются (в строгом смысле закона или нет).

14. Выявлены сферы финансового контроля  и надзора, в которых кредитные организации реализуют свою правосубъектность как компетенционную: по обеспечению целевого использования бюджетных средств, выделяемых для осуществления целевых программ; обеспечению соблюдения резидентами и нерезидентами законодательных и подзаконных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования; обеспечению законности при открытии счетов организациям и индивидуальным предпринимателям; обеспечению порядка ведения кассовых операций; противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

15. Выявлены факты несовершенства правового регулирования финансово-правовых процедур, проводимых при осуществлении банковского надзора. В Федеральном законе О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) не закреплены принципы банковского надзора, нет четкости при определении форм надзорной деятельности. В указанном законе также отсутствуют положения, обеспечивающие гарантии защиты прав кредитных организаций при проведении процедур надзора: порядок санкционирования проверочных мероприятий, сроки их проведения, порядок совершения и оформления процессуальных действий, в том числе оформления результатов проверок, порядок обжалования актов Банка России, действий (бездействия) его должностных лиц.

16. Аргументирована позиция о пассивном характере правосубъектности кредитных организаций в сфере банковского регулирования и банковского надзора и о ее пассивно-активном характере в сфере страхования вкладов. Для вступления в правоотношения по банковскому регулированию и банковскому надзору кредитные организации наделены субъективными юридическими обязанностями. Для вступления в правоотношения по страхованию вкладов кредитные организации (банки) также наделены субъективными юридическими обязанностями либо правом отказа от лицензии на осуществление банковских операций по привлечению во вклады денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц.

17. Делается вывод об отсутствии четкости и последовательности в вопросах правового регулирования привлечения кредитных организаций для обслуживания счетов бюджетов, для осуществления отдельных операций с бюджетными средствами и средствами, полученными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности. Финансовая правосубъектность кредитных организаций в первом случае носит активный характер, во втором случае - может носить и активный, и пассивный, в третьем случае - активный характер.

18. Выявлено, что в правоотношениях по налоговому администрированию (к которому автор относит весь процесс обеспечения государством как добровольного, так и принудительного исполнения налоговой обязанности) правосубъектность кредитных организаций носит в основном пассивный характер.

В случае участия кредитных организаций в обеспечении исполнения обязанности  налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов)  по уплате налогов (сборов, пеней, штрафов) посредством выдачи поручительства или банковской гарантии их правосубъектность является активной.

19. Установлено, что выполнение кредитными организациями банковских операций, связанных с фискальными интересами государства, должно сопровождаться  компенсацией соответствующих затрат из конкретного бюджета бюджетной системы, при этом размер компенсации (порядок его определения) может быть указан в нормативных правовых актах и (или) договоре, заключаемом с кредитной организацией на выполнение услуг для государственных или муниципальных нужд.

20. Обоснованы предложения по изменению и дополнению действующего законодательства: Бюджетного кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Федерального закона О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Федерального закона О банках и банковской деятельности. Соответствующие изменения и дополнения направлены либо на обременение кредитных организаций дополнительными финансово-правовыми обязанностями, обеспечивающими более эффективную реализацию интересов широкого круга лиц (публичных интересов), либо на установление дополнительных гарантий защиты прав и законных интересов кредитных организаций как субъектов хозяйствования при их участии во властеотношениях.

21. Разработана концепция главы Отношения между кредитной организацией и государством (муниципальным образованием) Денежно-кредитного кодекса Российской Федерации,  который, как считает автор, позволит усовершенствовать правовое регулирование банковской деятельности.

Теоретическая и практическая значимость  исследования. Результаты исследования, заключающиеся в разработке концепции финансовой правосубъектности кредитных организаций, могут способствовать не только развитию финансово-правовой науки, но и совершенствованию финансового законодательства и правоприменительной практики, а также углубленному изучению соответствующих учебных дисциплин.

Теоретическое значение диссертационного исследования определяется актуальностью и новизной рассматриваемых проблем, доктринальным обоснованием наличия у кредитных организаций отраслевой правосубъектности в сфере финансового права, ориентированностью исследования на совершенствование законодательства в бюджетной, налоговой, банковской и иных сферах финансово-правового регулирования, что призвано способствовать эффективному функционированию финансово-кредитной системы Российской Федерации.

Сформулированные автором теоретические выводы и практические рекомендации могут быть использованы для дальнейшей научной и учебно-методической разработки вопросов финансовой правосубъектности кредитных организаций.

Теоретическая и практическая значимость данного исследования проявляется в том, что выносимые на защиту положения развивают и углубляют концепцию публично-правовых аспектов не только финансовой деятельности государства  и муниципальных образований, но и публичной финансовой деятельности иных субъектов в условиях рыночных отношений.

В диссертации содержатся новые подходы к определению финансовой правосубъектности кредитных организаций, как с позиций субъективных юридических прав, так и субъективных юридических обязанностей.

Практическое значение диссертационного исследования определяется его направленностью на решение важных задач в сфере публичной финансовой деятельности. Это связано, с одной стороны, с обеспечением финансовой устойчивости кредитных организаций и укреплением доверия к отечественной банковской системе, с другой стороны, с вопросами оптимизации процессов привлечения кредитных организаций как коммерческих организаций для осуществления функций и решения задач государства и муниципальных образований.

Содержащиеся в работе теоретические выводы и практические предложения могут быть использованы при подготовке учебников и учебно-методической литературы по дисциплинам Финансовое право, Банковское право, Бюджетное право, Налоговое право, Финансовый контроль.

Сформулированные автором предложения по совершенствованию финансового законодательства могут быть полезными при разработке и обсуждении проектов законодательных актов, направленных на совершенствование действующего законодательства, а также на систематизацию банковского законодательства путем создания Денежно-кредитного кодекса Российской Федерации, направленного на регулирование денежно-кредитных отношений, опосредуемых функционированием банковской системы.

Апробация результатов исследования. Основные научные результаты диссертационного исследования были опубликованы в монографиях, других научных работах, включая публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК, в материалах международных и всероссийских научно-практических конференций и круглых столов, в учебно-методических пособиях.

Диссертация рассмотрена и одобрена  на заседании кафедры финансового, банковского и таможенного права ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права.

Основные теоретические положения и выводы диссертации использовались:

Ц при чтении лекций и проведении практических занятий по курсам Финансовое право, Налоговое право, Банковское право в ГОУ ВПО Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина;

Ц при чтении лекций и проведении практических занятий по курсам Финансовое право, Налоговое право, Банковское право в Тамбовском филиале ФГОУ ВПО Министерства внутренних дел Российской Федерации Московский университет;

Ц при подготовке учебно-методических пособий по указанным курсам;

Ц при чтении лекций на курсах повышения квалификации государственных служащих Администрации Тамбовской области, курсах повышения квалификации адвокатов г. Тамбова и Тамбовской области;

Ц в докладах, прочитанных на научно-практических конференциях и круглых столах различного уровня;

- в работе Тамбовского регионального отделения Общероссийской общественной организации Ассоциация юристов России.

Разработанные диссертантом положения и предложения апробировались на базе структурных подразделений Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Тамбовской области, кредитных организаций, обособленных подразделений и внутренних структурных подразделений кредитных организаций, расположенных на территории г. Тамбова.

Структура диссертации обусловлена целями и задачами исследования и состоит из введения, трех разделов, включающих шесть глав, разделенных на параграфы и подпараграфы, выводов по каждой из глав, заключения, библиографического списка использованных источников, приложения.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, определяются степень ее научной разработанности, объект, предмет, цель и задачи диссертационной работы, раскрываются методологическая основа, теоретическая, нормативная и эмпирическая базы, формулируются положения, выносимые на защиту, обосновывается научная новизна и практическая значимость полученных диссертантом выводов, отмечается их апробация.

В первом разделе Финансовое право - отрасль публичного права, обусловливающая финансовую правосубъектность кредитных организаций, включающем две главы, проанализированы различные факторы правового и неправового характера, в совокупности, определяющие современные характеристики финансового права как отрасли публичного права, обусловливающей отраслевую (финансовую) правосубъектность кредитных организаций. Явления и процессы, свойственные государствам с рыночной экономикой, позволяют иначе взглянуть на правовое регулирование деятельности организаций, осуществляющих банковские операции, что обусловливает их финансовую правосубъектность в различных подотраслях и институтах финансового права.

Для установления факторов, влияющих на особенности современного финансового права и на их проявление в финансовой правосубъектности кредитных организаций, в первой главе Исторические, социально-экономические и политико-правовые  предпосылки современного финансового права как отрасли, регулирующей публичные аспекты деятельности кредитных организаций автор рассматривает понятие финансовое право в его историческом аспекте и современной трактовке (параграф 1.1 Генезис понятия финансовое право и его актуализация в условиях рыночных отношений).

В подпараграфе 1.1.1 исследованы труды ученых XIX в. и выяснено, что в указанный период чаще всего использовалось понятие финансовая наука. Финансовая наука не всегда делилась на экономическую и правовую науки, так как считалось, что она принадлежит, с одной стороны, к циклу экономических наук, с другой - к правовым наукам.

Учеными XIX в. была выявлена важная особенность финансового права, которая присуща ему и сегодня: в отличие от других отраслей права оно по своему содержанию одновременно принадлежит конкретному государству и конкретному периоду времени.

Представления о финансовом праве отечественного государства в последующее время отражены  в подпараграфе 1.1.2. Помимо вопросов, касающихся места финансового права в системе права, здесь исследована также область финансово-правового регулирования. Научные подходы к характеристике советского финансового права свидетельствуют о том, что оно предназначалось для правового регулирования общественных отношений, связанных с финансами государства. Анализ определений современного финансового права позволил сделать вывод об изменениях в сфере финансово-правового регулирования, характерных для разгосударствленной экономики, выражающихся в тенденциях расширения границ предмета финансового права и в изменениях метода правового регулирования. Соответствующие изменения направлены как на финансовые отношения, так и на денежные и кредитные отношения.

С целью изучения особенностей финансовых, денежных и кредитных отношений в каждом подпараграфе параграфа 1.2 Общая характеристика экономических отношений, определяющих сущность финансового права и финансово-правового регулирования банковской деятельности на базе философского подхода к понятию как содержательному представлению о закономерном и существенном в явлениях и процессах окружающего мира исследованы отдельные экономические категории, положенные в основу предмета финансового права и в основу его понятийного аппарата. Речь идет о категориях, отраженных в понятиях финансы, деньги, кредит, финансовая система.

В подпараграфе 1.2.1, рассматривая понятие и содержание финансовых отношений, автор исходит из того, что термином финансы традиционно обозначают определенную группу общественных экономических отношений - финансовые отношения. Содержание этих отношений исследовано путем анализа работ ученых-экономистов. Такой подход представляется обоснованным, автор соглашается с позицией ученых-правоведов, рассматривающих экономические понятия, используемые в процессе правового регулирования, именно в том значении, какое принято в экономической науке. Однако в результате исследования трактовок понятия финансы, имеющихся в экономической науке, делается вывод о неоднозначности его содержания.

Современное понятие финансы сформировалось в результате исследования финансов не как экономического инструмента, а как экономической категории, что во многом было связано с изучением их функций. При этом в финансовой науке выделились две основные концепции сущности финансов: распределительная и воспроизводственная. Автором поддерживается воспроизводственная концепция финансов, позволяющая рассматривать их как единый механизм общественных отношений, складывающихся в связи с формированием, распределением и использованием любых фондов денежных средств общезначимого (публичного) характера.

По мнению диссертанта, в нынешних условиях для целей публичного финансово-правового регулирования целесообразно оперировать понятием публичные финансы, которое более емко по содержанию, нежели понятие государственные (муниципальные) финансы, и функциональнее, нежели понятие финансы, так как включает в себя общественные экономические отношения, связанные не только с прямым финансированием затрат государства (муниципальных образований), направленных на решение их задач, но и с иными методами публичной финансовой деятельности, используемыми при решении задач общезначимого характера.

Материальной основой финансовых отношений служат деньги. При этом деньги сами по себе являются экономическим инструментом, выполняющим определенные, свойственные только ему функции. В связи с этим, складываются, прежде всего, денежные отношения. Уяснению содержания денежных отношений посвящен подпараграф 1.2.2.  Пониманию особенностей современных денежных отношений в качестве объекта финансово-правового регулирования способствовало исследование понятия деньги и видов денег в историческом, экономическом, а также в сравнительно-правовом (как институтов гражданского права и финансового права) аспектах. Денежные отношения как общественные экономические отношения, подлежащие регулированию нормами финансового права, связаны с эмиссией, обращением и изъятием из обращения наличных денег (денежной системой); с эмиссией и обращением безналичных денег (платежной системой); с обеспечением устойчивости национальной валюты. Указанные отношения представляют собой самостоятельный объект финансово-правового регулирования, необходимого для защиты публично-правовых интересов, связанных, с одной стороны, с обеспечением легитимности денег как средства платежа, с другой стороны,  с обеспечением процессов обращения денег с позиций их устойчивости и качества обращения.

В подпараграфе 1.2.3 в качестве определенной разновидности финансовых отношений диссертантом анализируются кредитные отношения, обусловленные специфическими особенностями характера и порядка формирования, распределения и использования соответствующих фондов денежных средств. Уяснение содержания кредитных отношений, как видно из трудов экономистов и юристов, затруднительно ввиду смены государственной политики в названной сфере отношений (кредитные реформы Советского государства, кардинальное изменение кредитных отношений в условиях рыночной экономики). Отмечается, что сложность формулировки понятия кредит связана также с наличием в нем особых разновидностей: государственного (муниципального) кредита и банковского кредита.

Кредитные отношения как совокупность общественных экономических отношений по государственному (муниципальному) и банковскому кредиту связаны с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности в целях решения задач экономического и социального характера.

В подпараграфе 1.2.4 автор исследует структуру финансовой системы современной России, чтобы определиться с составом звеньев современной финансовой системы с точки зрения включения в нее такого звена, как банковский кредит (часть кредита).

Согласно философскому подходу к толкованию понятия система для нее характерно не только наличие связей и отношений между образующими ее элементами (определенная организованность), но и неразрывное единство со средой, во взаимоотношениях с которой система проявляет свою целостность. Поэтому обосновывается взаимосвязь функционирования системы финансовых отношений и системы кредитных отношений. Выявлено, что, с одной стороны, эта взаимосвязь неоднократно подчеркивается как в экономической, так и правовой финансовых науках, с другой стороны, спор о наличии взаимосвязи во многом обусловлен различными подходами к пониманию самой финансовой системы как таковой, прежде всего, в экономической науке.

Кроме того, отмечается, что постепенно в науке финансового права стали выделяться два понимания термина финансовая система. В одном случае под ним подразумевается финансовая система государства как собственника финансовых ресурсов, в другом - финансовая система государства как территориальной целостности, в границах которой функционируют различные звенья финансовой системы (ее именуют финансовой системой общества). Такое разделение справедливо, поскольку позволяет учитывать особенности финансовой системы государств с рыночной экономикой.

Под банковским кредитом как звеном финансовой системы автором понимаются общественные экономические отношения, складывающиеся в процессе аккумулирования кредитными организациями (банками, небанковскими кредитными организациями) временно свободных денежных средств (кредитных ресурсов) с целью их размещения от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности для удовлетворения потребительских целей граждан, хозяйственных нужд экономических субъектов, решения социально-экономических задач государства и муниципальных образований.

С учетом выявленных взаимосвязей финансовых и кредитных отношений представляется целесообразным использование взамен понятия финансовая система более емкого понятия финансово-кредитная система, поскольку в условиях как планово-экономических, так и рыночных отношений оно позволяет охватить все экономические отношения, складывающиеся в связи с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств (финансовых ресурсов и кредитных ресурсов), независимо от их особенностей, а также позволяет обозначить их взаимосвязь и единство в решении задач публичного характера.

В параграфе 1.3 Публичный интерес и его роль в финансово-правовом регулировании банковской деятельности исследуется понятие публичный интерес, содержание которого позволяет определить цель, основные характеристики и содержание правового регулирования банковской деятельности нормами финансового права. Публичные аспекты финансово-правового регулирования  банковской деятельности (в том числе деятельности кредитных организаций) обосновываются автором не только посредством обращения к теории права, но и к правовым позициям Конституционного Суда Российской Федерации. Анализ работ дореволюционных ученых свидетельствует, что категория публичный интерес была изучена ими в качестве атрибута общественной и правовой жизни капиталистической формации и конституционного государства. Поэтому их выводы можно использовать при решении различных вопросов, вытекающих из финансовой деятельности современного Российского государства.

Диссертант проявляет солидарность с авторами, рассматривающими проблемы реализации публичного интереса в аспекте предполагающего обеспечение баланса частных и публичных интересов действия принципа приоритета публичных интересов. В работе подчеркивается, что для финансово-правового регулирования деятельности кредитных организаций данный принцип означает следующее: недопустимость нарушения прав и законных интересов лиц (в том числе государства (муниципальных образований)), вступающих в правоотношения с кредитными организациями; недопустимость нарушения прав и законных интересов кредитных организаций при регулировании их деятельности посредством норм финансового (публичного) права.

Одним из направлений развития современного финансового права является обеспечение его политико-правовой детерминированности,  выраженности и прогнозируемости, что отдельно исследовано в параграфе 1.4 Финансово-правовая политика и ее значение для финансовой правосубъектности кредитных организаций. Автором проанализирован ряд работ в области теории права, раскрывающих феномен правовой политики, это позволило установить различные диалектические связи  политики и права, отражающие их взаимообусловленность. В то же время в ходе исследования трудов в области финансового права были изучены отдельные характеристики финансово-правовой политики.

Для оценки современной финансово-правовой политики в сфере банковской деятельности, в том числе деятельности кредитных организаций, в диссертации исследованы правовые документы политического характера, а также массив нормативных правовых актов, связанных с финансово-правовым регулированием всей банковской системы в целом и кредитных организаций в частности. Как результат выявлены два наиболее актуальных ее направления: укрепление доверия к отечественной банковской системе (последовательно реализуется на протяжении ряда лет); поддержка в условиях мирового финансово-экономического кризиса банковской системы и других сфер экономики посредством использования потенциала банковской системы (данное направление свойственно текущему моменту).

В целях кодификации банковского законодательства как одного из направлений развития современной финансово-правовой политики диссертант обратился к опыту правового регулирования банковской деятельности в Республике Беларусь, в Украине и во Франции, а также проанализировал отдельные нормативные правовые акты России и позиции отечественных ученых, поддерживающих идею названной кодификации. Проведенное исследование позволило сформулировать название нового кодекса - Денежно-кредитный кодекс Российской Федерации, а также ряд его концептуальных характеристик.

Вторая глава Теоретические основы финансового права, определяющие особенности финансовой правосубъектности кредитных организаций начата с изучения категории финансовая деятельность государства (муниципальных образований), которая многие годы играет роль базовой категории финансового права (параграф 2.1 Базовый и системообразующий характер категории финансовая деятельность государства (муниципальных образований) для финансового права). Необходимость изучения  содержания финансовой деятельности государства (муниципальных образований) обусловлена ее современными особенностями, в соответствии с которыми границы данной деятельности значительны расширены.

Автор обращает внимание на содержание публичной финансовой деятельности, осуществляемой не органами государственной власти (местного самоуправления) и не государственными (не муниципальными) организациями, а субъектами иной формы собственности (например, кредитными организациями). В связи с этим исследуется понятие децентрализованный фонд денежных средств и предлагается новый подход к проблеме децентрализации финансовых и кредитных ресурсов.

По мнению диссертанта, базовому характеру анализируемой категории соответствует ее системообразующая функция, которая позволяет определенным образом группировать нормы финансового права и выделять среди них отдельные подотрасли и институты.

Обозначенные особенности нашли отражение в определении финансовой деятельности государства (муниципальных образований).

Параграф 2.2 Предмет финансового права в аспекте правового регулирования деятельности кредитных организаций состоит из трех подпараграфов, в которых исследуются дискуссионные вопросы предмета современного финансового права (подпараграф 2.2.1), проблемы разграничения предмета финансового права и предмета административного права (подпараграф 2.2.2), а также проблемы разграничения предмета финансового права и предмета гражданского права (подпараграф 2.2.3).

Поскольку доктринальные исследования современного финансового права, посвященные его предмету, многооаспектны, то автор группирует их определенным образом, выделяя научные направления, разделяющие общественные отношения, связанные со сферой государственного управления и регулирования, на отношения, регулируемые нормами финансового права, и отношения, регулируемые нормами административного права, и направления, разделяющие общественные отношения, связанные с денежным оборотом, на отношения, регулируемые нормами финансового права, и отношения, регулируемые нормами гражданского права.

Проблема разграничения предметов правового регулирования указанными отраслями права рассматривается через призму правовых коллизий, а именно, коллизий правовых доктрин. Коллизии правовых доктрин и родственные им коллизии соответствующих правовых норм представлены как начальные этапы соответствующих юридических конфликтов, выраженных в юридических спорах, подлежащих разрешению судебными и иными компетентными органами.

Исследуя проблему разграничения предмета финансового права и предмета административного права, обусловленную сложностью определения отраслевой принадлежности институтов банковского регулирования и банковского надзора, диссертант обращается к теории административного права дореволюционного, советского и современного периодов, в которой прослеживается определенная эволюция взглядов на предмет административного права в зависимости от политики и экономики государства. Внутриорганизационные отношения являются частью предмета административного права вне зависимости от того, внутри функционирования каких органов публичной власти они складываются (как органов традиционных ветвей власти, так и органов со специальным статусом).  В то же время в предмет административного права включается лишь управленческая деятельность органов исполнительной власти. Согласно этому управленческая деятельность (в широком смысле понятия публичное управление) иных органов власти или уполномоченных организаций (например, Банка России, кредитных организаций и других) может включаться в предмет других отраслей права, в частности, финансового права.

Изучая проблему разграничения предмета финансового права и предмета гражданского права, обусловленную сложностью определения отраслевой принадлежности норм, регулирующих имущественные (денежные) отношения с участием кредитных организаций, автор приводит примеры соответствующих противоречий, имеющихся в современном банковском законодательстве, а также анализирует отдельные случаи их устранения. Актуальность данной проблематики подтверждается материалами судебной практики Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации.

Сложность разграничения частного и публичного права подтверждается анализом трудов дореволюционных, советских и современных ученых.  По мнению диссертанта, финансово-правовое регулирование имущественных (денежных) отношений имеет своей целью обеспечить: формирование соответствующих фондов денежных средств публичного характера для решения публичных задач; их использование на обозначенные цели; создание условий по развитию таких фондов; единство и целостность финансово-кредитной системы; бесперебойность работы системы платежей; устойчивость национальной валюты.

В аспекте решения проблемы использования отдельных цивилистических конструкций в нормах отраслей публичного права, в частности, финансового права, диссертант предлагает различать такие понятия, как лиспользование цивилистических конструкций (опосредующих любые имущественные отношения) и лиспользование гражданско-правовых норм (регулирующих публичные отношения).

В результате исследования проблем в рамках параграфа 2.3 Метод финансового права и его особенности в регулировании деятельности кредитных организаций автор присоединяется к мнению той группы ученых, которые рассматривают метод правового регулирования в качестве дополнительного критерия при выделении и разграничении отраслей права и считает, что метод не может служить единственным основанием для разграничения финансового права с другими отраслями права. Вместе с тем каждая отрасль права имеет свой метод правового регулирования, в котором совокупность отдельных приемов правового регулирования находится только в свойственном ей сочетании.

Выявлена определенная особенность метода финансового права, связанная с применением правовых ограничений (в основном количественных) как особого вида дозволений и реализующаяся при регулировании деятельности кредитных организаций в аспекте обеспечения финансовой устойчивости, как отдельных кредитных организаций, так и всей банковской системы в целом.

В параграфе 2.4 Соотношение финансового права и банковского права это соотношение рассматривается с позиций научной дискуссии о комплексных образованиях в праве и о соотношении системы права и системы законодательства (подпараграф 2.4.1). Автор присоединяется к мнению ученых, в соответствии с которым существуют не комплексные отрасли права, а комплексные отрасли законодательства. Поэтому в подпараграфе 2.4.2 банковское право рассматривается как комплексная отрасль законодательства, так как оно включает в себя нормативные правовые акты, регулирующие всю совокупность общественных отношений, связанных с функционированием банков и банковской системы в качестве особых субъектов экономической деятельности.

Исследование работ российских и украинских ученых, посвященных понятию банковское право, его месту в системе права, а также отдельным аспектам комплексного правового регулирования, позволяет сделать вывод о многообразии научных подходов к указанному правовому образованию. В частности, имеются точки зрения, исключающие возможность регулирования банковского кредита нормами финансового права. В связи с проблемами денежно-кредитных отношений, которые также опосредуются деятельностью банков, в подпараграфе рассматривается позиция ученых, определяющая содержание эмиссионного права.

Финансовым правом регулируются следующие отношения с участием кредитных организаций: по поводу обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций (банковское регулирование, банковский надзор, страхование вкладов и др.); в связи с участием банковской системы в процессе денежной эмиссии, денежного обращения и расчетов; иные финансовые отношения (бюджетные, налоговые и др.). Первые складываются по поводу организации и функционирования банковской системы, вторые - по поводу организации и функционирования денежной и платежной систем, третьи - по поводу организации и функционирования финансовой системы. В финансовом праве на непосредственное регулирование банковской деятельности направлен институт финансово-правового регулирования банковской деятельности.

Раздел второй Общая характеристика кредитных организаций как субъектов финансового права посвящен исследованию кредитных организаций с позиций признаков юридического лица публичного права и отдельных подотраслей и институтов финансового права, которые предопределяют их финансовую правосубъектность. Для изучения ее содержания рассмотрены вопросы, связанные с понятиями субъект права, правосубъектность и др.

В третьей главе Экономико-правовые основы банковской деятельности кредитных организаций исследуются исторические формы банковской деятельности, без изучения которых, по мнению автора, невозможно понять и оценить существо современной банковской деятельности кредитных организаций (параграф 3.1 Исторические формы банковской деятельности и их роль в формировании современного подхода к правосубъектности кредитных организаций). В связи с этим были рассмотрены характеристики банковской деятельности государств Древнего мира, которая по содержанию представляла собой естественное единство таких видов хозяйственной деятельности, как привлечение денежных средств на хранение, выдача кредитов, а также содействие денежному и платежному обороту путем осуществления меновых и расчетных операций. Из истории развития банковской деятельности известно, что создание банков как специализированных организаций началось в основном в Средние века, в России оно происходило в XVIII в., что обусловливалось какими-либо нуждами государства.

Кроме того, исследуются мнения ученых, задающихся вопросом: что следует считать банком - универсальную банковскую деятельность, то есть деятельность по реализации вкладных, расчетных, меновых и кредитных операций, осуществляемую как частными банкирами, так и товариществами, или деятельность специализированных организаций, связанную с обслуживанием капиталоемкой промышленности. Диссертант проявляет солидарность с авторами, поддерживающими первую точку зрения.

Далее подробно разбирается содержание современной законодательной дефиниции кредитная организация (параграф 3.2 Правовая природа понятия кредитная организация), что позволяет рассматривать правосубъектность кредитных организаций не только с позиций частного права, но и с позиций публичного права. При этом отмечается, что основу финансовой правосубъектности кредитных организаций составляют такие признаки, которые присущи ей и как корпорации, и как учреждению. Первое означает необходимость осуществления финансово-правового регулирования деятельности кредитных организаций с позиций обеспечения их финансовой устойчивости для защиты интересов широкого круга лиц, предполагающего определенные ограничения корпоративных интересов самой кредитной организации. Второе означает недопустимость ущемления прав и интересов кредитных организаций при возложении на них обязанностей, связанных с решением задач публичного характера (свойственных, как правило, учреждениям).

Параграф 3.3 Банковские и другие операции кредитной организации посвящен анализу банковских операций кредитных организаций в аспекте их соотношения с другими операциями кредитных организаций, а также иными видами их деятельности. Здесь рассмотрены понятие банковская деятельность и классификации видов банковской деятельности, проведен сравнительный анализ понятий лоперация и сделка, выявлено их значение для характеристики банковской деятельности, сделаны предложения по внесению отдельных изменений в Федеральный закон О банках и банковской деятельности, дано определение универсального понятия банковские операции и обозначены признаки других операций кредитной организации.

В параграфе 3.4 Формы кредитных организаций рассматриваются вопросы универсализации и специализации банков (подпараграф 3.4.1), выявляются особенности банков и небанковских кредитных организаций (подпараграф 3.4.2), раскрываются проблемы отнесения к числу кредитных организаций иных организаций, функционирующих на рынке финансовых услуг, но не выполняющих при этом банковские операции (лквазибанковских организаций) (подпараграф 3.4.3). Такой широкий подход способствует всестороннему исследованию законодательно установленных форм кредитных организаций - банков и небанковских кредитных организаций, главные особенности которых обусловлены принадлежащими им правами на совершение банковских операций и возложенными обязанностями по соблюдению экономических нормативов деятельности.

С целью более подробной характеристики банков и небанковских кредитных организаций в работе описаны особенности лицензирования их деятельности, существенно влияющие на содержание и объем принадлежащей  им финансовой правосубъектности.

В четвертой главе Общая характеристика финансовой правосубъектности кредитных организаций рассматриваются вопросы, связанные с функционированием кредитных организаций как субъектов публичного права, а также особенности отдельных подотраслей и институтов финансового права, определяющие специальную отраслевую финансовую правосубъектность кредитных организаций.

В параграфе 4.1 Правосубъектность юридических лиц публичного права исследуются различные аспекты понятия правосубъектность, в том числе вопросы правосубъектности юридических лиц публичного права. Поддерживая концепцию юридического лица публичного права, автор выделяет существенные и факультативные признаки юридического лица публичного права, формулирует его понятие, раскрывает содержание правосубъектности. Поскольку правосубъектность юридических лиц публичного права характеризуется компетенцией (правообязанностью), то наделение субъектов публичного права только правами или только обязанностями для участия в конкретных правоотношениях не означает  признания за ними статуса юридического лица публичного права.

Теоретические положения правосубъектности, а также правосубъектности юридических лиц в сфере публичного права были применены для раскрытия понятия и содержания финансовой правосубъектности кредитных организаций (параграф 4.2 Понятие и виды финансовой правосубъектности кредитных организаций). Обобщая выводы, полученные в ходе исследования особенностей современного финансового права, и рассматривая противоречивые позиции ученых о видах отраслевой правосубъектности кредитных организаций, автор придерживается широкого понимания финансовой правосубъектности кредитных организаций, которая обусловлена не только подотраслями бюджетного и налогового права, а также институтом финансового контроля (валютного и др.), но и институтом финансово-правового регулирования банковской деятельности. Обладание активной финансовой правосубъектностью предполагает наличие у кредитных организаций определенного объема компетенции или субъективных юридических прав, обладание пассивной правосубъектностью - наличие субъективных юридических обязанностей.

Проблемы финансовой правосубъектности кредитных организаций рассмотрены в аспекте допустимости (недопустимости) совмещения функций органов исполнительной власти и функций хозяйствующих субъектов. Предлагаемые диссертантом формулировка и толкование понятия финансовая правосубъектность кредитных организаций отражены в содержании положений, выносимых на защиту.

В параграфе 4.3 Подотрасли и институты финансового права, определяющие финансовую правосубъектность кредитных организаций  исследуются особенности отдельных правовых образований в системе финансового права, которые регулируют общественные отношения с участием кредитных организаций. Их анализ важен не только с позиций исследования содержания финансовой правосубъектности кредитных организаций, но и с позиций обеспечения баланса частных и публичных интересов в сфере финансово-правового регулирования деятельности кредитных организаций.

Для установления особенностей института финансового контроля и надзора (подпараграф 4.3.1) рассмотрены характеристики контроля и надзора как особых методов государственного управления (регулирования). Относя контрольную и надзорную деятельность кредитных организаций к деятельности квазигосударственного характера, диссертант выделяет сферы контрольно-надзорной деятельности, в которых кредитные организации обязаны осуществлять контроль или надзор на основании компетенционных норм финансового права. В данном случае их правосубъектность носит активный (компетенционный) характер. Автор доказывает, что в случаях, когда надзор осуществляется за деятельностью самих кредитных организаций, они также выступают субъектами, а не объектами надзора, объектом является их деятельность. Соответствующая правосубъектность кредитных организаций носит пассивный характер.

В подпараграфе 4.3.2 рассматриваются особенности института финансово-правового регулирования банковской деятельности, вопросы, касающиеся состава банковской системы, то есть ее элементов. Автор придерживается широкого понимания банковской системы (в отличие от узкого понимания, изложенного в законе). В качестве внутрисистемных связей им названы те, которые охватываются содержанием финансовой правосубъектности кредитных организаций: банковское регулирование, банковский надзор, обязательное страхование вкладов.

Здесь же выделены и охарактеризованы отдельные направления банковского регулирования как особой формы государственного регулирования банковской деятельности кредитных организаций. По мнению автора, банковское регулирование - это основополагающий субинститут института финансово-правового регулирования банковской деятельности.

Содержание подпараграфа 4.3.3 посвящено отдельным аспектам бюджетного и налогового права, благодаря которым наиболее тесно пересекаются фискальные интересы государства и муниципальных образований и  коммерческие интересы кредитных организаций. В частности, это касается участия кредитных организаций в обслуживании счетов бюджетов, осуществления отдельных операций со средствами бюджетов и др. Несмотря на критическое отношение к структуре современной бюджетной системы (включающей бюджеты государственных внебюджетных фондов), в котором автор солидарен с другими учеными, для целей исследования он все же руководствуется соответствующими нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации, так как правила проведения банковских операций со средствами бюджетов касаются всех бюджетов бюджетной системы. В подпараграфе дается также оценка принципа адресности и целевого характера бюджетных средств, закрепленного в указанном законе, и предлагаются дополнения к его ст. 38.

При анализе особенностей правового регулирования налоговых отношений, в которых кредитные организации обладают не только общей отраслевой, но и специальной финансовой правосубъектностью, рассматривается принцип удобства уплаты налогов, в отношении которого предлагаются дополнения к ст. 3 Налогового кодекса Российской Федерации.

В третьем разделе Содержание финансовой (специальной) правосубъектности кредитных организаций в аспекте отдельных направлений современной финансово-правовой политики исследуются проблемы укрепления доверия к банковской системе, проблемы совершенствования финансово-правовых процедур при осуществлении банковского надзора, проблемы привлечения кредитных организаций к обеспечению фискальных интересов государства и муниципальных образований.

В пятой главе Финансовая правосубъектность кредитных организаций в сфере функционирования  банковской системы освещаются те аспекты финансовой правосубъектности кредитных организаций, которые касаются функционирования банковской системы в целом. Так, речь идет о финансово-правовом регулировании страхования вкладов, возврата кредитов, а также об осуществлении надзора за деятельностью кредитных организаций.

В параграфе 5.1 Проблемы укрепления доверия к банковской системе и их влияние на правосубъектность кредитных организаций рассматриваются вопросы об укреплении доверия к отечественной банковской системе, связанные непосредственным образом с институтами банковского кредитования, обязательного страхования вкладов, банковского надзора. В то же время в подпараграфе 5.1.1 обозначается общая проблема укрепления доверия к банковской системе как одного из направлений современной финансово-правовой политики. Автор обращается к текстам посланий Президента РФ, Основных направлений единой денежно-кредитной политики и позициям ученых, обеспокоенных ею. Отмечается, что решение поставленных вопросов, которое может воплотиться даже в нормах Гражданского кодекса Российской Федерации, должно учитывать финансово-правовую доктрину и соответствующее финансовое правотворчество. Содержание подпараграфа 5.1.2 связано не только с проблемами функционирования системы обязательного страхования вкладов как одного из эффективных способов обеспечения доверия к банковской системе, но и с проблемами возникающей при этом пассивно-активной правосубъектности кредитных организаций (банков). При ее характеристике диссертант исходит из законодательно закрепленного принципа обязательности участия банков в системе страхования вкладов, что обусловливает пассивный характер правосубъектности. Одновременно с этим, банкам принадлежит право выбора: совершать банковские операции по привлечению во вклады денежных средств физических лиц и открытию и ведению банковских счетов физических лиц или нет. Именно наличие лицензии на указанные банковские операции и предполагает обязательное участие в системе страхования вкладов. Указанное субъективное юридическое право свидетельствует об активном характере соответствующей правосубъектности.

Автором рассматривается история создания системы страхования (гарантирования) вкладов в России и за рубежом.

В подпараграфе 5.1.3 исследуются проблемы, возникающие в практической деятельности кредитных организаций в связи с невозвратом кредитов. Автор системно анализирует соответствующие положения банковского, гражданского и уголовного законодательства, в результате чего делает вывод об их неэффективности в аспекте обеспечения надлежащего исполнения заемщиками обязанностей по кредитным договорам и в аспекте легкомысленного, а иногда и противоправного поведения банков в отношении формулирования соответствующих условий кредитного договора.  В связи с этим предложено на законодательном уровне закрепить принцип обеспеченности возврата кредита. Обеспеченность возврата кредитов наряду со страхованием вкладов выступит одной из эффективных основ укрепления доверия к банковской системе и укрепления самой системы. При этом под обеспеченностью должно пониматься не только наличие какого-либо обеспечения, но и его реалистичность (по аналогии с понятием достоверность, закрепленным в ст. 37 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Параграф 5.2 Проблемы регулирования финансового рынка и их влияние на правосубъектность кредитных организаций в сфере банковского надзора посвящен анализу вопросов, связанных с государственным регулированием рынка финансовых услуг, в том числе рынка банковских услуг. Рассмотрение дискуссионного вопроса о создании единого мегарегулятора на финансовом рынке (подпараграф 5.2.1) позволяет сделать вывод о неготовности на сегодняшний день к апробации идеи создания единого мегаоргана, как ввиду отсутствия соответствующих экономических предпосылок (параллельности функционирования каждого из финансовых рынков), так и ввиду отсутствия разработок теоретического характера. Поэтому финансовая правосубъектность кредитных организаций в аспекте их поднадзорности Банку России в настоящее время характеризуется стабильностью. Сохраняются и полномочия Банка России, то есть полифункциональность правового статуса центрального банка как особого юридического лица публичного права, что связано с сохранением его полномочий в области и банковского регулирования, и банковского надзора. 

Подпараграф 5.2.2, посвященный  совершенствованию финансово-правовых процедур, осуществляемых субъектами банковского надзора, содержит размышления и выводы автора, связанные с необходимостью определенных изменений в его правовом регулировании. В частности, освещается история правового регулирования банковского надзора в России, а также отмечается его содержательная (риск-ориентированная) направленность в условиях современной финансово-правовой политики. В связи с этим обозначается проблема банковского мониторинга как одного из методов банковского надзора, применяемого наряду с лицензированием банковских операций и проверками кредитных организаций, проводится комплексный анализ положений Федерального закона О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), позволяющий охарактеризовать осуществляемый Банком России мониторинг финансового положения кредитных организаций.

В подпараграфе выявляются проблемы банковского надзора, точнее, возникающей при этом пассивной правосубъектности, связанной с несовершенством правового регулирования соответствующих финансово-правовых процедур. Отмечается необходимость более внимательного отношения не только к путям достижения целей публично значимого характера, но и к защите интересов самих кредитных организаций, что должно реализовываться в рамках общей государственной политики, связанной с охраной и защитой интересов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении публичного контроля и надзора.

Автор предлагает включить в Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) специальный раздел (как это было ранее), который регламентировал бы деятельность Банка России по осуществлению банковского надзора, и разрабатывает его концептуальные основы.

Особенности содержания финансовой правосубъектности кредитных организаций в сфере бюджетного права и налогового права, обусловленные отдельными направлениями современной финансово-правовой политики, рассмотрены в шестой главе Финансовая правосубъектность кредитных организаций в сфере фискальных интересов государства  и муниципальных образований.

Так, в параграфе 6.1 Финансовая правосубъектность кредитных организаций в процессе исполнения бюджетов исследуется содержание нормативных правовых актов и материалов судебной практики, посвященных осуществлению кредитными организациями различных операций со средствами бюджетов и бюджетных учреждений.  В подпараграфе 6.1.1 рассматриваются особенности правового регулирования участия кредитных организаций в обслуживании счетов бюджетов, в частности, проблемы, связанные с понятием счет бюджета и сопредельными понятиями бюджетный счет, лединый счет бюджета и другими, а также основания и порядок привлечения кредитных организаций для обслуживания счетов бюджетов и осуществления отдельных операций со средствами бюджетов.

При этом выявлены определенные проблемы, которые требуют законодательного разрешения: 1) многообразие понятий, основанных на понятии счет, что не только не способствует уяснению их общего смысла как совокупности взаимосвязанных понятий, но и влечет соответствующие интерпретационные и правоприменительные коллизии и ошибки; 2) отсутствие четкости в правовом регулировании привлечения кредитных организаций для обслуживания  счетов бюджетов и совершения других операций со средствами бюджетов: не ясен императивный и диспозитивный порядок их привлечения к участию в данных правоотношениях, что не позволяет сделать вывод об активной или пассивной правосубъектности кредитных организаций.

В аспекте возникающей при этом правосубъектности отмечается, что реализация активной правосубъектности возможна в условиях применения диспозитивного метода правового регулирования и предполагает проведение конкурса с последующим заключением договора на осуществление банковского обслуживания; реализация пассивной правосубъектности возможна в условиях императивного метода правового регулирования и предполагает закрепление соответствующих требований в законе также с последующим заключением договора. Данные договоры будут носить публично-правовой характер и неизбежно содержать элементы отдельных гражданско-правовых договоров; в них обязательно должны быть предусмотрены условия об оплате соответствующих услуг кредитных организаций.

Диссертант резюмирует, что в большинстве бюджетных правоотношений участие кредитных организаций в процессе исполнения бюджетов должно быть опосредовано их активной правосубъектностью, за исключением случаев, когда последним необходимо выполнять отдельные поручения органов публичной власти.

Исследование проблем правового регулирования участия кредитных организаций в банковском обслуживании бюджетных учреждений в отношении доходов, полученных от экономической деятельности, приносящей доход (подпараграф 6.1.2) также было осуществлено на основе анализа содержания нормативных правовых актов и материалов судебной практики. Очевидно, законодатель до конца не определился в вопросах правовой природы таких доходов, а, соответственно, и в вопросах осуществления банковских операций с ними.

Автор считает, что в бюджет должна перечисляться не только часть доходов, получаемых в виде налога на прибыль организаций, но и определенная их часть как компенсация затрат бюджетных средств и износа государственного или муниципального имущества, использованного для их получения. Оставшаяся часть денежных средств, полученных от инициативной деятельности бюджетных учреждений, в соответствии с п. 2 ст. 298 Гражданского кодекса Российской Федерации, действительно, должна поступать в их собственное распоряжение; банковские операции с этими средствами могут осуществляться в любой кредитной организации, но с учетом проведения конкурса, что свидетельствует о возникающей при этом финансовой правосубъектности кредитных организаций активного типа.

  Финансово-правовая политика в сфере размещения бюджетных средств на банковских депозитах (подпараграф 6.1.3)  характеризуется динамичностью, что, вероятнее всего, связано и с проблемами финансово-экономического кризиса. Финансовую правосубъектность кредитных организаций, возникающую при правовом регулировании возможности и порядка размещении бюджетных средств на банковских депозитах, следует относить к правосубъектности активного типа.

В параграфе  6.2. Финансовая правосубъектность кредитных организаций в процессе налогового администрирования отмечаются различные правовые основания участия кредитных организаций в налоговых отношениях, но более подробно исследуется их правосубъектность, обусловленная институтом налогового администрирования. Анализируются противоречивые мнения ученых, неоднозначно оценивающих само понятие налоговое администрирование, однако автор соглашается с правомерностью использования данного понятия и предлагает свою формулировку его определения. Кроме того, в данном подпараграфе проводится определенная аналогия с администрированием уплаты иных фискальных платежей (сборов, страховых взносов и др.).

Автором констатируется нарушение баланса частных и публичных интересов при правовом регулирования участия кредитных организаций в процессе налогового администрирования, так как кредитные организации, будучи коммерческими организациями, выполняют возложенные на них публичные обязанности на безвозмездных началах. Безусловно, соответствующая правосубъектность носит пассивный характер.

Выявлены основания, позволяющие выделить в налоговом праве и правосубъектность активного типа, что возможно в случае участия кредитных организаций в обеспечении исполнения обязанности по уплате налога, сбора, пени и штрафа посредством поручительства и выдачи банковских гарантий.

В заключении диссертационного исследования резюмируются основные выводы, формулируются важнейшие рекомендации теоретического и практического характера, связанные с финансовой правосубъектностью кредитных организаций, излагается ее концепция, а также намечаются определенные направления дальнейшей работы над обозначенными проблемами.

В приложении содержится концепция главы Отношения между кредитной организацией и государством (муниципальным образованием) Денежно-кредитного кодекса Российской Федерации как закона, предназначенного для систематизации банковского законодательства.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

Монографии, учебные пособия

1. Рыбакова С.В. Теоретико-правовые основы банковского надзора в России: монография / науч. ред. Н.И. Придворов. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2004.  (8 п.л.);

2. Рыбакова С.В. Финансовое и банковское право (теоретические аспекты соотношения): монография / под ред. Н.И. Химичевой. Саратов: Изд-во ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права, 2009. (9,9 п.л.);

3. Рыбакова С.В. Правовое регулирование участия кредитных организаций в финансовой деятельности государства: опыт современной России: монография / под ред. Н.И. Химичевой. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009. (13,5 п.л.);

4. Рыбакова С.В. Совершенствование деятельности кредитных организаций в аспекте проведения административной реформы // Административная реформа в России: федеральный и региональный уровни: монография / под ред. А.В. Малько. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009. (Глава 16). (22 п.л. / 1,3 п.л.);

5. Рыбакова С.В. Финансовое право: учебно-метод. пособие. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2004. (4 п.л.);

6. Рыбакова С.В. Налоговое право: учебно-метод. пособие. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2004. (1,4 п.л.);

7. Рыбакова С.В. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности, денежного обращения и расчетов (работа над дипломными проектами):  учебно-метод. рекомендации. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2005. (1,8 п.л.);

8. Рыбакова С.В. Финансовое право в схемах:  учебно-метод. пособие. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2006. (1,4 п.л.);

9. Рыбакова С.В. Банковское право: учебно-метод. пособие. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008. (3,8 п.л.).

Статьи, опубликованные в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, перечень которых утвержден ВАК

10. Рыбакова С.В. Правовая природа надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций // Вестник Саратовской государственной академии права. Саратов: Изд-во СГАП, 2001. № 2 (25). (0,4 п.л.);

11. Рыбакова С.В. Банковское право России: проблемы отрасли, предмет и метод правового регулирования // Вестник Тамбовского университета. Сер. Право. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2003.  Вып. 2 (30). (0,5 п.л.);

12. Рыбакова С.В. Кредит как предмет кредитного регулирования в соответствии с Конституцией Российской Федерации // Банковское право. М.: ИГ Юрист, 2004. № 4. (0,4 п.л.);

13. Рыбакова С.В. Проблемы правового регулирования кредитных обязательств // Вестник Саратовской государственной академии права. Саратов: Изд-во ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права, 2004. № 4 (41). Ч. 2. (0,3 п.л.);

14. Рыбакова С.В. К вопросу о систематизации банковского законодательства // Банковское право. М.: ИГ Юрист, 2006. № 2. (0,3 п.л.);

15. Рыбакова С.В. Российская финансово-правовая наука: история и современность // Вестник Тамбовского университета. Сер. Гуманитарные науки. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2006. Вып. 4 (44). (0,5 п.л.);

16. Рыбакова С.В. Отдельные направления развития теории финансового права в аспекте определения предмета отрасли финансового права // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Сер. Право. Челябинск: И - ЮУрГУ, 2009. Вып. 17. № 6 (139). (0,8 п.л.);

17. Рыбакова С.В. Государственные корпорации и государственный финансовый контроль: диалектика отношений // Законы России: опыт, анализ, перспективы. М.: ИД Буквовед, 2009. № 4. (0,7 п.л.);

18. Рыбакова С.В. Юридические лица как субъекты публичного права // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Сер. Право. Челябинск: И - ЮУрГУ, 2009. Вып. 19. № 28 (161). (0,8 п.л.);

19. Рыбакова С.В. Особенности финансового права в системе российского права // Вестник Саратовской государственной академии права. Саратов: Изд-во ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права, 2009. № 3 (67). (0,5 п.л.);

20. Рыбакова С.В. Постановка вопроса о разграничении финансового права и гражданского права с позиций проблемы коллизий в праве // Вестник Тамбовского университета. Сер. Гуманитарные науки. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009. Вып. 3 (71). (0,7 п.л.);

21. Рыбакова С.В. Организационные формы юридических лиц (банков) в банковской системе России // Хозяйство и право. М., 2010. № 1. (0,7 п.л.).

Работы, опубликованные в материалах международных

и всероссийских конференций

22. Рыбакова С.В. Основы банковского надзора в России // Финансовый механизм и его правовое регулирование: тез. докл. Междунар. научно-практ. конф. (Саратов, 24Ц25 апреля 2003 г.). Саратов: Изд-во СГСЭУ, 2003. (0,04 п.л.);

23. Рыбакова С.В. Теоретико-правовые основы банковского надзора в России // Финансовый механизм и его правовое регулирование: матер. Междунар. научно-практ. конф. (Саратов, 24Ц25 апреля 2003 г.).  Ч. II / под ред. Е.В. Покачаловой и О.Ю. Бакаевой. Саратов: И - СГСЭУ, 2003. (0,4 п.л.);

24. Рыбакова С.В. Публично-правовые начала главы 45 Гражданского кодекса Российской Федерации Банковский счет // Проблемы государства, права, культуры и образования в современном мире: матер. Всерос. научно-практ. Интернет-конф. (Тамбов, 22 марта 2004 г.)  / отв. ред. В.Н. Окатов. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2004. (0,3 п.л.);

25. Рыбакова С.В. Доктринальные проблемы выработки системообразующего понятия в рамках финансово-правовых институтов банковского кредита, денежного обращения и расчетов // Совершенствование российского законодательства в условиях социально-экономического развития России: материалы Всерос. науч. конф. юристов РФ. (Калуга, 15Ц16 ноября 2004 г.) / филиал Северо-Западной академии государственной службы в г. Калуга. Калуга: РПА Креатив Центр, 2004. (0,3 п.л.);

  26. Рыбакова С.В. Проблемы использования отдельных категорий банковского права в нормах Уголовного кодекса Российской Федерации о привлечении к ответственности за преступления в сфере незаконной банковской деятельности // Изменение преступности и актуальные вопросы законодательства по борьбе с ней: материалы Междунар. научно-практ. конф. (Тамбов, 23Ц24 июня 2005 г.). Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2005. (0,4 п.л.);

27. Рыбакова С.В. Соотношение публично-правовых и частноправовых начал в банковском праве Российской Федерации // Научные труды Российской академии юридических наук. Вып. 5: в 3 т. Т. 2: матер. Междунар. научно-практ. конф. (Москва, 20Ц21 декабря 2004 г.). М.: ИГ Юрист, 2005. (0,4 п.л.);

28. Рыбакова С.В. К вопросу об истории возникновения банков в Древнем мире и в Средние века // Проблемы государства, права, культуры и образования в современном мире: матер. III Междунар. научно-практ. Интернет-конф. (Тамбов, 22 марта 2006 г.) / отв. ред. В.Н. Окатов. Тамбов: Изд-во Першина Р.В., 2006. (0, 3 п.л.);

29. Рыбакова С.В. Проблемы правового регулирования участия банков в реализации приоритетных национальных проектов // Актуальные проблемы гражданского законодательства: вопросы теории и практики: матер. Общерос. научно-практ. конф. (заочной). (Тамбов, 30 ноября 2006 г.) / отв. ред. О.В. Белянская. Тамбов: Изд-во Першина Р.В., 2006.  (0,4 п.л.);

30. Рыбакова С.В. Проблемы преподавания банковского права в рамках отдельных правовых дисциплин // Изменяющаяся правовая система России в условиях современного социально-экономического развития: матер. Междунар. научно-практ. конф. (г. Туапсе, 3Ц5 октября 2006 г.). Ростов н/Д: РИ - РГЭУ РИНХ, 2006. (0,2 п.л.);

31. Рыбакова С.В. О роли кредитных организаций в бюджетной деятельности государства и муниципальных образований // Научные труды Российской академии юридических наук. Вып. 7: в 2 т. Т. 1: матер. VII Общерос. научно-практ. конф. (Москва, 8Ц9 декабря 2006 г.). М.: ИГ Юрист, 2007. (0,3 п.л.);

32. Рыбакова С.В. Банки как субъекты финансовых правоотношений по осуществлению налогового контроля // Сучасний стан та перспективи розвитку фiнансового права: тези доп. Мiжнарод. науково-практ. конф. (м. Iрпiнь, 23Ц24 листопада 2007 р.) / Науково-дослiдний iнститут фiнансового права. Киiв: ПП Укртехнопрiнт, 2007. (0,3 п.л.);

33. Рыбакова С.В. О проблемах развития банковского сектора экономики на территории Тамбовской области (функциональный и правовой аспекты) // Актуальные вопросы государства и права: сб. науч. тр. по матер. Общерос. научно-практ. конф. (Тамбов, 6 декабря 2007 г.) / отв. ред. О.В. Белянская. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008. (0,3 п.л.);

34. Рыбакова С.В. Институт банка в современном банковском законодательстве: сравнительно-правовой анализ  // Актуальные проблемы развития государства и права России в XX - начале XXI века: сб. матер. Всерос. научно-практ. конф. (Тамбов, 27Ц28 марта 2008 г.). Тамбов: Изд-во Першина Р.В., 2008. (0,4 п.л.);

35. Рыбакова С.В. Финансово-правовые аспекты института обеспечения возврата кредита // Современные вопросы юридической науки и практики: матер. Общерос. научно-практ. конф. (Тамбов, 14Ц15 ноября 2008 г.) / отв. ред. Н.С. Ельцов. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008. (0,5 п.л.);

36. Рыбакова С.В. Роль банков в системе государственного финансового контроля современного Российского государства // Российская государственность в начале XXI века: тенденции, проблемы, перспективы: матер. VIII Всероссийской научно-практ. конф. (Москва, 24 апреля 2008 г.). Ч.I / отв. ред. С.И. Некрасов. М.: ИД ГОУ ВПО Государственный университет управления, 2008. (0,4 п.л.);

37. Рыбакова С.В. Банковский кредит как звено финансовой системы современной России: вопросы теории // Финансовая система России: опыт и перспективы правового регулирования: матер. Междунар. научно-практ. конф. (Красноярск, 4Ц5 сентября 2008 г.). Красноярск: ИПК Сибирского федерального университета, 2008. (0,6 п.л.);

38. Рыбакова С.В. Финансовая деятельность современного Российского государства: к продолжению дискуссии // Власть и право в меняющейся России: сб. науч. тр. по матер. Общерос. научно-практ. конф. (Тамбов, 16 мая 2008 г.) / отв. ред. В.М. Пучнин. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008. (0,5 п.л.); 

39. Рыбакова С.В. О привлечении лиц, имеющих ученую степень, к рассмотрению судебных дел в качестве специалистов // Современная юридическая наука и правоприменение: сб. ст. по матер. Всерос. научно-практ. конф., проводимой в рамках Вторых Саратовских чтений (Саратов, 28Ц29 мая 2009 г.) / [редкол.: О.С. Ростова (отв. ред. и др.)]. Саратов: Изд-во ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права, 2009. (0,4 п.л.).

40. Рыбакова С.В. Представления о финансовом праве в трудах дореволюционных ученых // XIV Державинские чтения: Общерос. науч. конф. (Тамбов, февраль, 2009 г.) / отв. ред. О.В. Белянская. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009. (0,5 п.л.); 

Работы, опубликованные в иных журналах и изданиях

41. Рыбакова С.В. Банковская система России: правовой аспект // Социально-экономическое развитие России: проблемы, поиски, решения. В 2 ч. Ч. 1. Саратов: Изд-во СГСЭУ, 1999.  (0,2 п.л.);

42.  Рыбакова С.В. Правовой статус кредитной организации как поднадзорного субъекта Банка России // Социально-экономическое развитие России: проблемы, поиски, решения. Саратов: Изд-во СГСЭУ, 2000. (0,3 п.л.);

43. Рыбакова С.В. Правовые факторы, обусловливающие необходимость осуществления государственного надзора за деятельностью кредитных организаций // Актуальные проблемы финансового права: сб. науч. тр., посвящ. 75-летию д-ра юрид. наук, проф., акад. МАН ВШ Н.И. Химичевой / под ред. Е.В. Покачаловой. Саратов: Изд-во: ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права, 2003. (0,7 п.л.);  

44. Рыбакова С.В. Контрольно-надзорная деятельность Банка России // Актуальные проблемы административного законодательства и правоприменительной практики: матер. межрегион. научно-практ. конф. (Тамбов, 20Ц21 марта 2003 г.) / отв. ред. В.Б. Белорусов;  Тамбовский филиал Московского университета МВД России. Тамбов: ИП - ТГТУ, 2003. (0,4 п.л.); 

45. Рыбакова С.В. Новеллы законодательства о Банке России // VII Державинские чтения: матер. науч. конф.  препод. и аспирантов ТГУ им. Г.Р. Державина (Тамбов, февраль 2003 г.). / редкол.: Т.Н. Толстых и др. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2003. (0,04 п.л.);

46. Рыбакова С.В. Правовая природа отдельных видов кредитных организаций // Правовая политика и правовая жизнь. Саратов, М.: Саратовский филиал государственного учреждения Институт государства и права Российской академии наук, 2003. №4. (0,4 п.л.);

47. Рыбакова С.В. Экономико-правовые аспекты банковской деятельности в России: история и современность // Государство, право, общество: история и современное состояние: матер. межрегион. научно-практ. конф. (Тамбов, 27 февраля 2004 г.): в 2 ч. Ч. 2. / под ред. И.Ф. Амельчакова и др.; Тамбовский филиал Московского университета МВД России.  Тамбов: Изд-во Тамбовская типография, 2004. (0,4 п.л.);

48. Рыбакова С.В. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации в системе органов государственной власти // Вопросы теории государства и права: историко-правовые исследования / науч. ред. Н.А. Придворов. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2004. (2 п.л.);

49. Рыбакова С.В. Социальное предназначение банковской системы и законодательства, регулирующего банковскую деятельность, как гарантов экономической безопасности личности // Некоторые аспекты правоохранительной деятельности в современных условиях: информ. бюл. кафедры государственно-правовых и гражданско-правовых дисциплин Тамбовского филиала Московского университета МВД России. Вып. 10. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2005. (0,3 п.л.);

50. Рыбакова С.В. Кредитные организации как участники налоговых правоотношений // Современные проблемы юридической науки: сб. науч. тр. сотруд. Института права / отв. ред. В.М. Пучнин. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2005. (0,3 п.л.);

51. Рыбакова С.В. К вопросу о банковском праве // Юридические записки кафедры гражданского права и процесса. Вып. 1, посвящ. 70-летию д-ра юрид. наук, проф. Н.А. Придворова / отв. за вып. Р.В. Пузиков. Тамбов: Изд-во НЭА Центр КФК, 2005. (0,5 п.л.);

52. Рыбакова С.В. Институт кредитных историй // Современные проблемы юридической науки: сб. науч. тр. сотруд. Института права. Вып. 2 / отв. ред. В.М. Пучнин. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2006. (0, 2 п.л.);

53. Рыбакова С.В. Отдельные проблемы правовой жизни потребителей банковских услуг // Актуальные проблемы российской правовой жизни: матер. круглого стола. (Самара, 16 марта 2006 г.) / под ред. А.В. Малько. Самара: Изд-во МГПУ, 2006. (0,4 п.л.);

54. Рыбакова С.В. К вопросу о науке финансового права // Юридические записки кафедры гражданского права и процесса. Вып. 2 / отв. за вып. Р.В. Пузиков. Тамбов: Изд-во НЭА Центр КФХ, 2006. (0,6 п.л.);

55. Рыбакова С.В. Полинаучный характер категории банковская деятельность // Юридические записки кафедры гражданского права и процесса: сб. науч. ст. Вып. 3 /  отв. ред. В.В. Назаров, Р.В. Пузиков. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2007. (0,8 п.л.);

56. Рыбакова С.В. Тождественность юридических понятий и терминов как фактор обеспечения сопоставимости и стабильности правовых норм (на примере терминологии банковского законодательства) // Законодательная дефиниция: логико-гносеологические, политико-юридические, морально-психологические и практические проблемы: матер. Междунар. круглого стола (Черновцы, 21Ц23 сентября 2006 года) / под ред. В.М. Баранова, П.С. Пацуркивского, Г.О. Матюшкина. Н. Новгород: Нижегород. исслед. центр Юридическая техника, 2007. (0,8 п.л.);

57. Рыбакова С.В. Кредитное регулирование как предмет исключительного ведения Российской Федерации // XIII Державинские чтения: матер. науч. конф. препод. и аспирантов. (Тамбов, февраль 2008 г.) / отв. ред. О.В. Белянская, В.В. Канищев, О.В. Видная. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008. (0,3 п.л.);

58. Рыбакова С.В. Повышение доверия к отечественной банковской системе как одно из направлений финансово-правовой политики Российского государства // Финансовое право. М.: ИГ Юрист, 2008. № 4. (0,4 п.л.);

59. Рыбакова С.В. Участие кредитных организаций в процессе налогового администрирования: вопросы теории // Налоговое администрирование: ежегодник. 2007 / под общ. ред. С.В. Запольского, Д.М. Щекина; Международная ассоциация финансового права.  М.: Статут, 2008. (0, 4 п.л.);

60. Рыбакова С.В. Обеспечение исполнения кредитных обязательств: проблемы соотношения частных и публичных интересов // Актуальные проблемы современного финансового права России: сб. науч. тр., посвящ. 80-летию д-ра юрид. наук, проф., акад. МАН ВШ Н.И. Химичевой / под ред. Е.В. Покачаловой. Саратов: Изд-во ГОУ ВПО  Саратовская государственная академия права, 2008. (0, 4 п.л.);

61. Рыбакова С.В. Финансовый механизм и государственное управление: диалектика отношений // Правовая политика и правовая жизнь. Саратов, М.:  Саратовский филиал государственного учреждения Институт государства и права Российской академии наук, 2008. № 3. (0,6 п.л.);

62. Рыбакова С.В. Политико-правовые аспекты отрасли финансового права // Актуальные проблемы правовой политики и правовой жизни современной России: сб. науч. ст. / отв. за вып. Р.В. Пузиков. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008. (0,5 п.л.);

63. Рыбакова С.В. Отдельные особенности отрасли современного финансового права // Доктрина права. Тамбов, Саратов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009. Февраль. (0,8 п.л.);

64. Рыбакова С.В. Парламентский финансовый контроль в системе государственного финансового контроля  // Парламентаризм в современной России: 15 лет становления: матер. межвуз. научно-практ. конф. / под ред. А.М. Лялина, В.И. Звонникова, С.И. Некрасова; науч. ред. Х.Д. Чеченов. М.: ИД ГОУ ВПО Государственный университет управления, 2009. (0, 4 п.л.);

65. Рыбакова С.В. Корреспондирование отдельных положений гражданского и финансового законодательства: методологические аспекты преподавания // Финансовое право. М.: ИГ Юрист, 2009. № 2. (0, 4 п.л.);

66. Рыбакова С.В. К вопросу о кодификации банковского законодательства: опыт, реальность, перспективы // Цивилист. М.: Автоном. неком. организация Юридические программы, 2009. №1. (0,6 п.л.);

67.  Рыбакова С.В. Проблемы создания единого мегарегулятора на финансовых рынках в современных российских условиях // Правовая политика и правовая жизнь. Саратов, М.: Саратовский филиал государственного учреждения Институт государства и права Российской академии наук, 2009. № 3. (0,5 п.л.);

68. Рыбакова С.В. Роль науки финансового права для правотворческой и правоприменительной деятельности // Вестник Тамбовского университета: Институт права. Приложение к журналу: в 2 ч. Ч. 2. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009. (0,5 п.л.);

69. Рыбакова С.В. Экономико-правовая характеристика понятия деньги // Вопросы экономики и права. М.: ООО Экономические науки, 2009. № 8. (0, 5 п.л.);

70. Рыбакова С.В. Проблемы незащищенности потребителей банковских услуг // Банковское право. М.: ИГ Юрист, 2009. № 5. (0,4 п.л.);

71. Рыбакова С.В. К вопросу о методе финансового права // Вестник Российской правовой академии. М.: ГОУ ВПО Российская правовая академия Министерства юстиции Российской Федерации. 2009. № 1. (0,7 п.л.);

72. Рыбакова С.В. К вопросу о теоретико-правовой природе банковского права как комплексной отрасли законодательства // Современное финансовое право: федеральные и региональные аспекты: сб. науч. тр., посвящ. 80-летию д-ра юрид. наук, проф., академика МАН ВШ Н.И. Химичевой / [редкол.: Е.В. Покачалова (отв. ред.) и др.]. Саратов: Изд-во ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права, 2009. (0,4 п.л.);

73. Рыбакова С.В. Теоретическое обоснование места и роли финансовых ресурсов кредитных организаций в системе децентрализованных фондов денежных средств (финансово-правовые аспекты) // Государственные корпорации и децентрализованные публичные финансы: ежегодник. 2008 / под общ. ред. С.В. Запольского, Д.М. Щекина; Международная ассоциация финансового права. М.: Статут, 2009. (0,5 п.л.).

74. Рыбакова С.В. Дискуссионные вопросы предмета современного финансового права: взгляды ученых Украины и России // Фiнансовое право. 2009. № 4 (10) (журнал включен в перечень ВАК Украины). (0,5 п.л.).

Подписано к печати Е. 2010 г. Усл. печ. л.

Бумага офсетная. Формат Е Печать офсетная.

Гарнитура Таймс. Тираж Е. Заказ Е

Издательство

ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права

410056, г. Саратов, ул. Чернышевского, 135.

Отпечатано в типографии издательства

ГОУ ВПО Саратовская государственная академия права

410056, г. Саратов, ул. Вольская, 1.

---

1 См.: Агарков М.М. Основы банкового права: курс лекций; Учение о ценных бумагах: науч. исслед. 3-е изд., стер. М.: Волтерс Клувер, 2005. С. 6 и др.

Авторефераты по всем темам  >>  Авторефераты по юридическим наукам