Авторефераты по темам >> Авторефераты по экономике

Моделирование оценки экономической эффективности информационных проектов

Автореферат кандидатской диссертации по экономике

На правах рукописи

МАМАЕВА Галина Александровна

МОДЕЛИРОВАНИЕ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ

Специальность 08.00.13 Ч Математические и инструментальные методы экономики

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2010

Работа выполнена на кафедре информационных систем в экономике ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Власов Марк Павлович

доктор экономических наук, профессор Соколицын Александр Сергеевич,

кандидат экономических наук, доцент Поснов Владимир Григорьевич

Ведущая организация:

ФГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный Университет

2010 г. в

часов на заседании

Защита состоится л

диссертационного совета Д 212.219.05 при ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 27, ауд. 422.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., 103а.

Автореферат разослан лаа

2010 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета Д 212.219.05 к.э.н, профессор

В.М. Корабельников

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. В современных условиях существенно изменилась философия бизнеса, происходит переход к новому типу бизнеса - бизнесу по требованию (Business On Demand). Данный тип бизнеса ориентирован на быстрые изменения экономического окружения, возможен в условиях своевременной трансформации бизнеса, применения инновационных решений, создающих конкурентные преимущества.

Определяющая роль в реализации бизнеса по требованию и повышении его эффективности отводится информационным технологиям (ИТ), которые трансформируются в ИТ-сервисы для поддержки основной деятельности, снижения рисков, повышения эффективности и качества управления.

От используемых ИТ и качества их сопровождения зависит деятельность всей компании, и это серьезно повышает требования к эффективности ИТ-под-разделения. Критерий достаточности размера затрат на ИТ как доли от оборота компании уступает место альтернативному подходу рассмотрения ИТ-проектов в качестве инвестиционных. Однако продуманный и обоснованный расчет отдачи от инвестиций в ИТ все еще является узким местом для большинства российских руководителей. В связи с этим актуальной, а в условиях серьезного ограничения ИТ-бюджетов антикризисной политикой кратно актуальной является взвешенная оценка экономической эффективности инвестиций в ИТ-проекты.

Традиционные методы оценки эффективности инвестиционных проектов, изложенные в действующих в Российской Федерации Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования (далее Рекомендациях) и предполагающие оценку "доходной" и "затратной" части проектов в случае внедрения ИТ оказываются неприменимыми. Во-первых, в Рекомендациях не учитывается механизм количественной оценки нематериальных (лкосвенных) выгод от ИТ (повышения уровней конкурентоспособности и удовлетворенности клиентов, роста качества управления, ускорения принятия решений, повышения инвестиционной привлекательности предприятия, увеличения скорости реагирования на изменения внешней и внутренней среды предприятия и др.), которые обусловлены опосредованным влиянием ИТ на финансовые результаты, и отдача от которых может в разы превышать прямые выгоды. Во-вторых, не учитываются существенные скрытые немонетарные затраты, (потери от простоев оборудования и программного обеспечения, утрата данных, ошибки пользователей и т.д.), которые по данным компании Interpose составляют свыше 50% средних расходов организаций на ИТ. В-третъих, в Рекомендациях не решена проблема оценки экономической эффективности портфеля ИТ-проектов, обеспечивающих именно в совокупности максимальную продуктивность инвестиций за счет совместного использования имеющихся ресурсов.

Отсутствие проработанных инструментов экономической оценки ИТ-проектов на российских предприятиях порождает серьезные расхождения между текущими требованиями бизнеса и структурой используемых ИТ, что практически всегда влечет за собой ряд существенных издержек.

Несмотря на то, что к настоящему времени за рубежом сформировалась целая школа специальных методов и моделей оценки эффективности ИТ-проектов, при-

менение многих из них на российских предприятиях влечет ряд неточностей и противоречий. Такая ситуация складывается вследствие использования подходов, неадаптированных к современным условиям и требованиям российского бизнеса, отсутствия в открытом доступе детальной информации о способе реализации большого числа методов и моделей, а также тот факт, что в ряде случаев цена измфения эффективности ИТ-инвестипий оказывается выше самого измеряемого эффекта.

Лишь некоторые отечественные консалтинговые компании и системные интеграторы имеют свои методики определения экономической целесообразности ИТ-проектов. Но ни одна из них не публикует их в полном объеме.

Перечисленные факторы отражают высокую актуальность, потребность и необходимость в разработке моделей оценки экономической эффективности инвестиций в ИТ-проекты с использованием полезных элементов передовых и наиболее актуальных зарубежных методик.

Степень изученности проблемы. Комплексному изучению проблем оценки экономической эффективности, разработки и внедрения ИТ посвятили свои исследования A.M. Вендров, Г.Г. Верников, В.В. Баронов, Г.Н. Калянов, К.Г. Скрипкин, С.Н. Колесников, Р.В. Соколов и др. Среди авторов, внесших большой вклад в развитие теории управления, следует отметить работы П. Друкера, М. Портера, В.Г. Елиферова, Е.З. Зиндера, Д. Нортона, П. Каплана, А.-В. Шеера, М. Хаммера, Д. Чампи, B.C. Кабакова, А.С. Соколицына и др. Существенный вклад в теорию оценки инвестиционных проектов и экономико-математического моделирования внесли учёные А.В. Воронцовский, В.В. Ковалев, Г.Дж. Александер, Д.Н. Колесов, В.В. Царев, В.Г. Поснов и др.

При работе над диссертацией использовались методы экономико-математического моделирования, стратегического и процессного управления, информационного менеджмента, управления проектами, управления ИТ-сервисами, моделирования бизнес-процессов, компьютерного моделирования.

Область исследования. Исследование проведено в рамках специальности 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики, п.п. 1.4, 2.5 Паспорта специальностей ВАК.

Объектом исследования являются инвестиционные проекты внедрения информационных технологий.

Предметом исследования являются модели и методы оценки экономической эффективности ИТ-проектов.

Целью исследования является разработка теоретических и методических вопросов, связанных с построением комплекса моделей оценки экономической эффективности ИТ-проектов на современных предприятиях.

Для достижения указанной цели в диссертации решаются следующие задачи:

Выявление существующих проблем в оценке инвестиций в ИТ, обоснование сервисного подхода к организации деятельности ИТ-службы, обеспечивающего адекватность структуры и объема инвестиций в ИТ потребностям бизнеса.
Обобщение отечественного и зарубежного опыта оценки эффективности инвестиций в ИТ, обоснование применения современных моделей управленческого учета: совокупной стоимости владения ТСО (Total Cost of Ownership), функционально-стоимостного анализа ABC (Activity Based Costing) и аналити-

ческой модели BSC (Balanced Score Card) сбалансированной системы ключевых показателей результативности KPIs (Key Performance Indicators) для формализованного описания денежных потоков, связанных с ИТ-проектами.

Классификация ИТ-проектов на основании их воздействия на основной бизнес предприятия.
Разработка методического подхода к формированию оптимального инвестиционного портфеля ИТ-проектов, обеспечивающего управляемость процессом инвестирования в ИТ.
Разработка многоуровневой архитектурной модели взаимодействия бизнес-системы и ИТ-системы для приведения ИТ-системы в соответствие с требованиями бизнеса за счет создания ИТ-сервисов с заданным качеством для поддержки и оптимизации бизнес-процессов.
Разработка концептуальной модели эффекта бизнес-системы в результате реализации ИТ-проектов.
Разработка модели оценки величины инвестиций, необходимых для реализации портфеля инвестиционных ИТ-проектов.
Разработка модели календарного планирования реализации проектов инвестиционного ИТ-портфеля.

Научная новизна выносимых на защиту положений и выводов заключается в следующем:

В качестве основного показателя оценки экономической эффективности ИТ-проектов предлагается приращение стоимости бизнеса, получаемое на основе информационной поддержки стратегии бизнеса. При этом помимо оценки получаемых за счет ИТ роста производительности труда и экономии традиционно выделяемых ресурсов (сырье, энергия, труд и др.), данный подход предполагает оценку прироста видов ресурсов, не отражаемых в бухгалтерской отчетности (интеллектуальный ресурс персонала, производственная культура, удовлетворенность клиентов, репутация предприятия, его конкурентоспособность). Все это дает отдачу в виде роста рыночной капитализации компании.
Предложена декомпозиция комплекса задач повышения эффективности ИТ-проектов, включающая: 1) разработку ИТ-стратегии на основании бизнес-стратегии компании; 2) переход от ресурсной к сервисной модели управления деятельностью ИТ-службы, в соответствии с которой ИТ-служба оказывает определенные ИТ-услуги бизнес-подразделениям в рамках системы заключаемых соглашений об уровне услуг; 3) формирование оптимального портфеля ИТ-проектов и управление этим портфелем с целью получения наибольшей отдачи от реализации всей совокупности ИТ-проектов при ограниченных ресурсах в отличие от точечного развития ИТ.
Разработана классификация ИТ-проектов, за основу которой в отличие от существующих принимается степень влияния ИТ-проектов на основной бизнес предприятия. Классификация позволяет применять сходные методы оценки эффективности для ИТ-проектов одной группы.
Сформулированы методические предложения по формированию оптимального инвестиционного портфеля ИТ-проектов, которые включают: приоритезацию ИТ-проектов по степени достижения бизнес-целей; балансировку портфеля по определенным для организации критериям с уче-

том проектных взаимосвязей; синхронизацию ИТ-проектов с текущими потребностями бизнеса и управление портфелем ИТ-проектов для достижения всего комплекса стратегических целей организации с учетом рисков и ограниченности ресурсов.

5. Разработан комплекс моделей, реализующих основные положения авторской концепции оценки и повышения эффективности инвестиций в ИТ, включающий:

Организационную модель многоуровневой архитектуры взаимодействия бизнес-системы и ИТ-системы для приведения ИТ-системы в соответствие с требованиями бизнеса за счет создания ИТ-сервисов с заданным качеством для поддержки и оптимизации бизнес-процессов. Введение ИТ-сервисов в архитектуру предполагает объединение ИТ-ресурсов для создания ИТ-сервисов, используемых в различных бизнес-подразделениях, в отличие от сегодняшней модели лостровной автоматизации, когда каждое бизнес-подразделение реализует собственную прикладную ИТ-систему для автоматизации своих функций. Бизнес-модель определяет основные компоненты бизнес-системы и ИТ-системы и их взаимосвязи в виде интерфейсов, описанных специфическим набором классов объектов, обладающих уникальным набором свойств.
Концептуальную модель оценки эффекта бизнес-системы в результате реализации ИТ-проектов по созданию и применению ИТ-сервисов с целью достижения баланса между стратегическими целями и параметрами применяемых ИТ-сервисов;

Экономико-математическую динамическую модель оценки инвестиций, необходимых для реализации портфеля ИТ-проектов;
Экономико-математическую модель календарного планирования реализации проектов инвестиционного ИТ-портфеля.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в возможности применения предложенной методики повышения эффективности проектов информатизации за счет применения проектно-процессного сервисного подхода к управлению ИТ, а также формирования оптимального инвестиционного портфеля ИТ-проектов. Разработанные экономико-математические модели оценки экономической эффективности ИТ-проектов позволяют прогнозировать результат с достаточным уровнем достоверности.

Внедрение результатов диссертации. Основные результаты проведенного исследования, разработанные модели и методика оценки экономической эффективности ИТ-проектов были использованы в работе ЗАО Питер Траст.

Методика повышения эффективности проектов информатизации и разработанные модели оценки экономической эффективности ИТ-проектов могут быть использованы в учебном процессе.

Апробация работы. Основные результаты диссертационного исследования докладывались на конференциях, проведенных в 2005-2010 г.г. в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете, в Санкт-Петербургском государственном университете экономики и финансов; включены в соответствующие сборники научных трудов.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 12 научных работ общим объемом 4,7 п.л.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, содержит таблицы, рисунки. Структура диссертации соответствует целям и задачам исследования и отражает логическую взаимосвязь выполненных разработок. П.ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

1.а В качестве основного показателя оценки экономической эффек

тивности ИТ-проектов предлагается приращение стоимости бизнеса, по

учаемое на основе информационной поддержки стратегии бизнеса.

При оценке экономической эффективности ИТ-проектов будем исходить из оценки влияния ИТ-проектов на стоимость бизнеса PV, которая определяется дисконтированием долгосрочных денежных потоков FCFв пределах временного горизонта оценки (п) плюс дисконтированная стоимость бизнеса, прогнозируемая на конец периода оценки, т.е:

PV = гЩ^ + -^(1)

В формуле (1) первое слагаемое - стоимость на период прогнозирования (приведенная стоимость денежных потоков от основных видов деятельности компании за период прогнозирования или планирования, обычно первые 5-10 лет), а второе - дальнейшая стоимость (оценка приведенной стоимости денежных потоков, которые предприятие генерирует по окончании периода прогнозирования.

Изменение стоимости бизнеса, получаемое в результате ИТ-проекта, является показателем чистого приведённого дохода (NPV) для этого проекта.

Будущий денежный поток, определяющий стоимость предприятия в результате эксплуатации новых или модернизированных ИТ, определяется на основе сбалансированного набора показателей результативности BSC, позволяющего увязать развитие ИТ-системы со стратегией предприятия и оценить изменение показателей результативности бизнеса, в том числе неизмеримых в стоимостной форме (времени разработки новой продукции, доли рынка и др.), получаемое в результате отдачи от вложений в ИТ.

2.а Предложена декомпозиция комплекса задач повышения эффек

тивности ИТ-проектов, включающая:

переход от ресурсной к сервисной модели управления деятельностью ИТ-службы, подразумевающей переход от сопровождения и поддержки отдельных пользователей и элементов ИТ-инфраструктуры (сетей, серверов, приложений, АРМ пользователей и др.) к предоставлению комплексных ИТ-услуг (ИТ-сервисов), базирующихся на этой инфраструктуре. Сервисный подход позволяет обеспечить необходимую ИТ-поддержку для бесперебойного течения критичных бизнес-процессов, на реализацию которых направлены ИТ-сервисы, и сформировать ИТ-бюджет в виде набора и стоимости ИТ-сервисов;
разработку ИТ-стратегии с точки зрения реализации бизнес-целей и задач организации, в результате которой предприятие получит комплексное видение развития ИТ-инфраструктуры на ближайшие несколько лет;
внедрение системы стратегического управления ИТ-службой с использованием сбалансированной системы показателей BSC;
применение процессно-ориентированного подхода к управлению ИТ-службой, кторый позволит на основе лучших мировых практик и международ-

ных стандартов ITIL, ITSM, CobiT выстроить процессы обслуживания и предоставления ИТ-услуг, производить их оптимизацию и реинжиниринг;

формирование каталога ИТ-сервисов, который определит состав и специфику необходимых ИТ-сервисов, условия их предоставления, правовые и экономические условия использования;
заключение контрактных соглашений об уровне услуг SLA (Service Level Agreement) между поставщиком и потребителями ИТ-сервисов, позволяющих соизмерять цели бизнеса с производительностью и стоимостью ИТ-сервисов;
формирование оптимального инвестиционного портфеля ИТ-проектов путем ранжирования стратегических целей по степени их значимости, а ИТ-проектов по приоритетности их достижения для обеспечения адекватности структуры и объема инвестиций в ИГ потребностям бизнеса;
управление портфелем ИТ-проектов, обеспечивающих именно в совокупности достижение стратегических целей организации при условии эффективного распределения ограниченных ресурсов по проектам с целью получения максимальной выгоды.

3. Разработана классификация ИТ-проектов по видам источников положительной составляющей денежного потока. Классификация позволяет применять сходные методы оценки для ИТ-проектов одной группы. Главный критерий классификации - степень влияния ИТ-проектов на основной бизнес предприятия. В зависимости от этого выделяются ИТ-проекты, создающие новые ИТ-сервисы для бизнеса (бизнес-проекты ИТ), положительная составляющая денежного потока которых связана с повышением эффективности бизнес-процессов предприятия и инфраструктурные ИТ-проекты, положительная денежная составляющая которых включает в себя снижение совокупной стоимости владения ИТ-инфраструктурой (если оно имеет место) и часть положительной денежной составляющей бизнес-проектов ИТ, для которых необходимо данное улучшение инфраструктуры (табл. 1).

Таблица 1

Классификация ИТ-проектов_______________

Типы ИТ-проектов	Классы ИТ-проектов
ИТ-проекты создания ИТ-сервисов для бизнеса	1. ИТ-проекты совершенствования технологий производства
	2. ИТ-проекты развития финансово-экономических систем
	3. ИТ-проекты электронного бизнеса
Инфраструктурные ИТ-проекты	1. ИТ-проекты развития ИТ-инфраструктуры для поддержки создания ИТ-сервисов для бизнеса
	2. ИТ-проекты развития ИТ-инфраструктуры для поддержки расширения предприятия
	3. ИТ-проекты решения проблем развития ИТ-инфраструктуры
	4. ИТ-проекты повышения эффективности ИТ-систем

Следует подчеркнуть, что для бизнес-проектов ИТ цель проекта состоит в создании новых или модернизации существующих ИТ-сервисов для бизнес-подразделений. В случае инфраструктурных ИТ-проектов состав ИТ-сервисов для бизнеса остается неизменным.

4. Сформулированы методические предложения по формированию оптимального инвестиционного портфеля ИТ-проектов, обеспечивающего управляемость процессом инвестирования в ИТ за счет

ранжирования целей по степени их значимости, а ИТ-проектов - по приоритетности их достижения.

5. Предложена организационная модель многоуровневой архитектуры взаимодействия бизнес-системы и ИТ-системы для приведения ИТ-системы в соответствие с требованиями бизнеса за счет создания ИТ-сервисов с заданным качеством для поддержки и оптимизации бизнес-процессов и включающая уровни бизнес-процессов, ИТ-сервисов, ИТ-процессов и ИТ-инфра-

структуры. Каждый уровень обеспечивается функционированием следующих за ним уровней (рис. 2). Бизнес-модель имеет сервисную ориентацию, в которой ИТ-сервисы становятся средством (ресурсом) для достижения стратегических целей. Введение ИТ-сервисов в архитектуру позволяет формировать ИТ-бюджет для решения поставленных бизнес-задач не на ресурсной, а на сервисной основе, позволяющей оценить расходы компании на ИТ-сервисы.

Рис. 2. Модель многоуровневой архитектуры взаимодействия бизнес-системы и ИТ-системы

Для каждого уровня создается независимая модель, состоящая из специфического набора классов объектов. Отдельный класс объектов обладает уникальным набором свойств (атрибутов), характеризуется конечным множеством состояний и методов обработки. В моделях имеет место взаимодействие классов объектов одного уровня, отражающее структуру системы.

Между моделями различных уровней устанавливаются интерфейсы, которые также могут быть описаны набором классов объектов. Роль интерфейсных объектов состоит в сопряжении управляющей информации, задаваемой моделью верхнего уровня, и информацией обратной связи, формируемой моделью нижнего уровня.

Модель верхнего уровня определяет управляющие параметры по отношению к модели нижнего уровня, которые рассматриваются как обязательные для реализации ограничения, а также могут устанавливать критерии эффективности. Модель нижнего уровня формирует результирующие параметры, которые влияют на оценку эффекта для модели верхнего уровня.

1-й уровень - уровень бизнес-системы - моделирование деятельности предприятия/организации за определенный интервал времени (жизненный цикл бизнес-системы). Бизнес-система представляет комплекс человеческих, мате-процессов. В свою очередь бизнес-процессы обеспечивают обмен финансовыми, материальными и информационными потоками бизнес-системы с внепшим окружением и между ее элементами с целью достижения поставленных целей.

2-й уровень - уровень описания ИТ-сервисов. Данный уровень фикси-

рует и оценивает требования бизнес-системы к ИТ-сервисам, определяет набор измеряемых показателей, для которых устанавливаются нормативные и учитываются фактические значения.

Интерфейс 1-го и 2-го уровней - согласование требований бизнеса и возможностей ИТ-системы относительно уровня предоставления ИТ-услуг SLA. По результатам анализа потребностей бизнес-системы, которые выражаются в форме SLA, процесс планирования ИТ-сервисов (Service Planning) составляет и контролирует набор ИТ-сервисов, которые могут быть в дальнейшем модифицированы для решения специфических задач бизнес-системы. Требуемый уровень предоставляемых ИТ-сервисов (доступность, время отклика, производительность, время устранения неисправностей, качество, стоимость и т.д.) поддерживается процессом управления уровнем услуг SLM (Service Level Management). В ходе этого процесса на основе заданных параметров ИТ-сервиса и оценок его стоимости определяется, отслеживается и фиксируется необходимый уровень ИТ-сервисов.

3-й уровень - уровень технологических ИТ-процессов, обеспечивающих соответствующий уровень и максимальную доступность ИТ-услуг: процессы предоставления и управления услугами, управления инфраструктурой и др. Каждый ИТ-процесс состоит из последовательности технологических операций, направленных на реализацию ИТ-сервисов. Состав ИТ-процессов отражает принятую стратегию развития ИТ-системы в соответствии с принятыми стандартами в пределах жизненного цикла ИТ-системы.

Интерфейс 2-го и 3-го уровней - технологическая поддержка реализации ИТ-сервисов с помощью ИТ-процессов для удовлетворения требований SLA. Отдельный ИТ-сервис обеспечивается на основе комплекса взаимосвязанных ИТ-процессов, вклад каждого ИТ-процесса считается заданным (доля затрат, вероятность успешной реализации). Критерием для отбора ИТ-процессов является минимизация совокупной стоимости владения ИТ-процессами для реализации ИТ-сервисов.

4-й уровень - уровень ИТ-ресурсов. Модель описывает состав, характеристики и текущее состояние ИТ-ресурсов (программные, технические средства, люди).

Интерфейс 3-го и 4-го уровнейопределяет нормативное и фактическое использование ИТ-ресурсов в составе ИТ-процессов, построенных с учетом требований стандартов и лучших практик в соответствии с ITIL, содержание ИТ-проектов для инвестиций в ИТ-инфраструктуру.

6. Разработана концептуальная модель оценки эффекта бизнес-системы в результате реализации ИТ-проектов по созданию и применению ИТ-сервисов с целью достижения баланса между стратегическими цеями и набором и параметрами применяемых ИТ-сервисов за счет структуризации финансово-экономических целевых показателей (увеличение выручки, снижение операционных затрат и др.) сверху вниз по схеме бизнес-стратегия - цели - задачи - бизнес-процессы - ИТ-сервисы и агрегации ИТ-эффектов, обусловленных использованием ИТ-сервисов (повышение оперативности расчетов, ликвидация излишних бизнес-операций, сокращение сроков формирования отчетных документов и др.), снизу вверх в значимые факторы эффективности, которые могут быть выражены в форме количественных экономических выгод компании.

Бизнес-система функционирует в соответствии с бизнес-стратегией, реали-

зуемой через систему сбалансированных показателей BSC, которая переводит миссию и общую стратегию компании в систему поставленных целей, а также показателей, определяющих степень достижения данных целей в рамках четырех основных проекций: 1) финансы (финансовые цели развития и результаты работы компании - оборот, прибыль, рентабельность и т.д.); 2) клиенты и рынки (цели присутствия на рынке и показатели качества обслуживания клиентов -освоение рынков и территорий продаж, время выполнения заказа и т.д.); 3) бизнес-процессы (требования к эффективности бизнес-процессов - стоимость, время, количество ошибок, риск и т.д.); 4) инновации и развитие (цели поиска новых технологий и повышения квалификации персонала).

Последовательность действий по определению эффекта бизнес-системы в результате применения ИТ-сервисов:

Для множества целей I(igI)определяются измеримые критерии их достижения - ключевые показатели цели (Key Goal Indicators) KGIt(V/ e /), например, увеличение объема продаж на 10%;
Цели декомпозируются в критические факторы успеха (Critical Success Factors) CSFk(V/cgK)- основные требования или условия, которые должны быть удовлетворены для достижения организацией установленных целей и реализации ее миссии (например, если поставить цель повышение лояльности клиента, то критическими факторами успеха будут являться качество товара и качество обслуживания клиентов);
Достижение общей цели - повышение эффективности бизнеса -происходит за счет реализации задач в каждой из ключевых областей, определенных критическими факторами успеха CSFk. Степень выполнения критических факторов успеха измеряется при помощи ключевых показателей эффективности (Key Performance Indicators) KPIk(Ук е К);
Бизнес-процессы BPj(V/ е J) ведут к достижению целей предприятия через критические факторы успеха и имеют свои собственные показатели эффективности (результативности) KPIj(V/ е J). Для них задаются нормативные значения KPI"orm(У/ е J), обеспечивающие выполнение критических

факторов успеха. Таким образом, ключевые показатели эффективности выполнения критических факторов успеха KPIk, получаются агрегированием ключевых показателей результативности бизнес-процессов KPI"orm:

КР1к=^а,КР1Щхика k = \JC,а j = U,(2)

{

xJyk=0, если KPIjне входит в состав интегрального показателя KPIk, xlrk= 1, если KPIjвходит в состав интегрального показателя KPIk, где KPIk- показатель, измеряющий степень выполнения CSFk, а} - коэффициент трансформации единиц измерения показателей результативности бизнес-процессов KPIjв единицы измерения ключевых показателей эффективности выполнения критических факторов успеха KPIk, KPl"orm-нормативный показатель результативности бизнес-процесса ВР/,

5.а Нефинансовые показатели КРК транслируются в финансовые результа

ты по причинно-следственным цепочкам. В самом общем виде логика такова:

чем лучше у нас с квалификацией персонала и технологиями, тем проще нам

поддерживать эффективность бизнес-процессов, что в свою очередь способст-

вует качественному обслуживанию клиентов и реализации конкурентных преимуществ, а последнее приводит к запланированным финансовым показателям.

6. Для получения максимального эффекта бизнес-системы Е от реали

зации стратегии необходимо определение множества таких значений клю

чевых показателей цели {KGIi} для множества целей /, чтобы критерий,

характеризующий степень достижения этих целей, принимал максимальное

значение при соблюдении условий выполнения заданных ограничений, обу

словленных внешней экономической средой ЕС (Environment's Constraints),

и ограничения ресурсов (производственных, трудовых и финансовых)

Rp(\/р е Р), необходимых для реализации бизнес-процессов BPj, т.е.

Е =YjP, (KGI, I ЕС~ const>R - current p > 0 для Vp),а i = IJ ,(3)

KGI^^nCSF^,,i = Tj, k = lK(4)

{Rp}<={R_currentp} ,аа (5)

Гаа Xiyk=0, если CSFkне влияет на достижение цели KGI{, Iаа xiyk= 1, если CSFkвлияет на достижение цели KGIhгде KGIi- ключевой показатель цели /;

Д. - коэффициент трансформации единиц измерения ключевого показателя бизнес-цели / в единицы измерения эффекта;

ЕС - вектор параметров внешней экономической среды; R_currentp- ограничение по ресурсу/?;

CSFk- критический фактор успеха;

Ук - коэффициент трансформации единиц измерения критического фактора успеха CSFkв единицы измерения цели KGI{,

7. Автоматизация бизнес-процессов в результате ИТ-проекта создания

или модернизации ИТ-сервисов ведет к улучшению показателей результа

тивности бизнес-процессов KPIj(\/jе J):

AKPI^SjKPI,,j = U,(6)

где Sj- коэффициент чувствительности^-ого бизнес-процесса;

Повышение эффективности бизнес-процессов в разрезе основных проекций BSC ведет к достижению целей компании.
Тогда эффект бизнес-системы Е* от применения ИТ-сервисов определяется как функция от значения стратегических целей за вычетом суммарной стоимости владения ИТ-сервисами (Total Cost of Ownership of IT-Services) TCO_ITSm (\/mg M), рассчитываемый за время жизни бизнес-системы (Total Life Cycle) - TLCпри выполнении условий и ограничений 2-6:

Е* = J] frKGI- J TCO_ITSm^ maxа г =1J,а т=\М,(V)

/аа т

TCO_ITSm=Cost_Infrm + TLC(Cost _Ctrlm +Cost _Workm),(8)

где m- индекс ИТ-сервиса; Cost_Infrm- стоимость ресурсов;

Cost_Workm- текущие затраты на эксплуатацию плюс стоимость создания и ведения информационных хранилищ;

Cost_Ctrlm- стоимость управления ИТ-сервисами.

Изменение показателей ИТ-сервисов для бизнес-процессов (доступность, производительность, уровень загрузки, мощность, качество и др.) связано как с изменением TCO_ITSm, так и KPIjбизнес-процессов, а через них - с изменениями CSFkи KGIj, что отражается на величине Е*. При этом затраты на ИТ-сервисы считаются косвенными и относятся на себестоимость основной продукции бизнес-системы.

Пользуясь экспертными оценками основных параметров модели и проводя компьютерное моделирование, можно подобрать наиболее приемлемый набор и уровень ИТ-сервисов. При этом инвестиции могут быть направлены как на создание ИТ-сервисов для бизнеса, так и на развитие ИТ-инфраструктуры для повышения производительности ИТ-сервисов или сокращения издержек на их выполнение.

Методом анализа эффективности бизнес-процессов является функционально-стоимостной анализ бизнес-процессов ABC (Activity Based Costing). Чувствительность бизнес-процессов к применению ИТ-сервисов определяется экспертно.

Представленная выше концептуальная модель ориентирована на создание оптимальной ИТ-инфраструктуры, в рамках которой возможно эффективное функционирование и достижение максимального эффекта бизнес-системы Е* при условии достижения целей за счет оптимизации бизнес-процессов в результате реализации ИТ-проектов. Использование концепции BSC для оценки эффекта от внедрения ИТ-проекта позволяет определить, насколько предлагаемый проект соответствует целям предприятия. При этом рассматриваются финансовые и нефинансовые цели предприятия, что гарантирует полноту и достоверность оценки.

7. Экономико-математическая динамическая модель оценки инвестиций, необходимых для реализации портфеля ИТ-проектов, позволяет определить величину инвестиций на развитие предприятия за счет автоматизации бизнес-процессов, при которой предприятие сохранит заданный уровень рентабельности.

Любой ИТ-проект нацелен на достижение результата с помощью выполнения некоторого набора работ или бизнес-операций. Таким образом, среди работ, выполняемых на предприятии, можно выделить работы, принадлежащие производственным бизнес-процессам, и работы, выполняемые в процессе реализации инвестиционных ИТ-проектов.

Под бизнес-операцией или работой будем понимать совокупность действий, процедур, составляющих содержание одного акта бизнес-деятельности, например: ввод данных, операции по купле-продаже товаров и услуг (заключение договора, заказ товара/услуги, выставление счетов, оплата операции по контролю и согласованию исправлений в учетных данных и др).

Пусть задано множество товаров, выпускаемых предприятием, / (/е/) и множество (портфель) инвестиционных ИТ-проектов К (ksK), которые осуществляет предприятие одновременно с выполнением производственной программы. Для производства каждого товара / определен бизнес-процесс, в котором последовательность выполнения работ JtaJфиксирована.

Каждая работа характеризуется датой начала и окончания ее выполнения, заданной относительно начала бизнес-процесса, а также издержками и доходом, который может быть получен по окончании ее выполнения.

Для описания технологии выполнения работ по каждому бизнес-процессу введем некоторую функцию х. j(t), принимающую следующие значения:

xl} (t) = О, если в период / при производстве товара / не вьшолняется работа j;
х1} (0=1, если в период tпри производстве товара / выполняется работа/ В дальнейшем функциюа х At)аа будем называть расписанием работ

бизнес-процесса товара /', которая позволит учесть распределение издержек cUjпо времени для работы jи товару /'.

Тогда бизнес-процессу по производству товара /' можно определить:

дату начала работы jtкак atJ= mm {/ | xtj(t) = l};
дату окончания работы у. как bUj= maxа {/ | xUJ{t) = 1/.

И в целом для бизнес-процесса по производству товара /:

дата начала выполнения бизнес-процесс а. = mmа {а1}};
дата окончания выполнения бизнес-процесс bi= maxаа {btj}.

Будем считать, что при заданной технологии выполнения работ по каждому товару каждая последующая работа не может начаться раньше, чем предшествующая. При этом для последовательности работ бизнес-процесса по каждому товару /а выполняется соотношениеа а.аа х = bt. для

У/г,(7 + 1)г е^, т.е. работы выполняются без перерывов.

Функция расписания позволяет учесть распределение издержек ctjпо времени для работы^ и товару /.

В инвестиционных ИТ-проектах каждая работа, составляющая ИТ-проект, характеризуется только издержками ск], а доходы начинают поступать только после завершения ИТ-проекта и начала выполнения производственной программы, в которой фигурируют новые или модернизированные за счет автоматизации бизнес-процессы.

Для описания технологии по каждому инвестиционному ИТ-проекту введем функцию выполнения работ, составляющих проект, хк j (t), принимающую следующие значения:

хк] (t) = 0, если в период / не выполняется работа jИТ-проекта к;
хк j(t)= 1, если в период / выполняется работа jИТ-проекта к.

В дальнейшем функцию xk](t) будем называть расписанием работу

инвестиционного ИТ-проекта к.

Тогда по инвестиционному ИТ-проекту к можно определить:

дату начала работы jkкак akJ= mm \t\ xkJ{t) = l};
дату окончания работы jkкак bkJ= maxа \t \ xkJ{t) = l}. И в целом для ИТ-проекта:
дата начала выполнения ИТ-проекта а к = mmа {akJ})
дата окончания выполнения ИТ-проекта bk= maxаа {bkJ}.

На этапе стратегического планирования требуется определить величину инвестиций, необходимую для реализации портфеля инвестиционных ИТ-проектов. Считаем, что для портфеля инвестиционных ИТ-проектов К (ksK)

заданы даты их ввода в эксплуатацию, т.е. даты окончания инвестиционных проектов Ък, а также их продолжительность тк. Тогда самая поздняя

возможная дата начала инвестиционных проектов равна ак =Ък-тк.

Каждому инвестиционному ИТ-проекту VksKпо товару V/ е / может быть задан перечень работ бизнес-процессов, подлежащих автоматизации, которые в случае успешного завершения ИТ-проекта будут заменены на более эффективные. Поскольку предлагаемая модель предполагает переход бизнес-процессов из состояния как есть к состоянию как должно быть, для множества ИТ-проектов VksKнеобходимо задание совокупности работ бизнес-процессов {Jt}k, предшествующих реализации проектов

ИТ-портфеля, и совокупность работ бизнес-процессова {Jt}k, идущих на смену по окончании реализации всех ИТ-проектов портфеля.

Кроме того, согласно производственной программе, задан календарный план выпуска каждого товара V/e/, т. е. заданы величины {а1],Ъ1]}1]

для \/Jtg {Jt}к. Для задания критерия задачи определим функцию прибыли для каждого периода

D =

X ?КА0-<у(0К,(0-? 1Хдо-чДО

(9)

где величины d'U].(t), c'tJ{t), с[ }(t) представляют доходы и издержки, приведенные к периоду tв соответствующей модели бизнес-процесса с учетом заданной интенсивности выполнения операций.

Следовательно, задача заключается в определении очередности выполнения инвестиционных ИТ-проектов {ак*} для заданного множества ИТ-проектов К при минимизации объема привлекаемых инвестиций, т.е. чтобы функционал, характеризующий разность между доходами и издержками организации при выполнении производственной программы и реализации инвестиционных проектов F= ^ Dt-min достигал минимума при выполнении ограниче-

ния на заданную рентабельность г0 выполняемых эксплуатационных работ.

Для выполнения ограничения по рентабельности необходимо, чтобы предприятие работало безубыточно в каждом периоде, т.е. для каждого периода V/ g Т выполнялось условие неотрицательности поступления доходов

а = ЦДО-<ДОКДО>о.аа (Ю)

При выполнении этого условия ограничение по рентабельности имеет вид

жы0.(И)

Показатель рентабельности г0 является параметром, и определение

его значения является отдельной задачей, которая решается в комплексе с данной и призвана обеспечить возврат привлекаемых кредитных ресурсов.

Сроки окончания инвестиционных проектов ак + тк не должны превосходить заданных Ък, т.е. ак+тк< Ък для \/Jk.

Для оценки необходимой величины инвестиций воспользуемся формулой

А'=ЕЕ(<ДО-<;(окдо-ЕЕ<;(о^(о.аа (щ

ieljteJtkeKjkeJk

Тогда общая потребность в привлечении инвестиций будет равна

С = -?{А'1А'л.аа (13)

8. Экономико-математическая модель календарного планирования реализации проектов инвестиционного ИТ-портфеля служит для определения последовательности выполнения ИТ-проектов, при котором организация получит максимальную прибыль при ограничении на выделенные инвестиции.

Исходными данными для решения задачи являются данные о датах начала выполнения инвестиционных проектов ИТ-портфеля {а^} при заданной величине инвестиций С.

В этой задаче в качестве независимых переменных используется продолжительность требующих инвестиций работ, которые должны быть выполнены для реализации каждого проекта. Эти переменные позволят минимизировать продолжительность выполнения инвестиционных проектов, а в случае отставания приблизить плановую дату завершения инвестиционного проекта к контрактному сроку bkза счет варьирования интенсивностью выполнения работ. При этом предполагается, что издержки распределены равномерно на всем периоде выполнения каждой работы.

Задача тактического планирования заключается в определении такой продолжительности выполнения инвестиционных проектов {%}, при которой организация получает максимум прибыли при эффективном использовании привлеченных инвестиций, т.е. функционал, характеризующий величину прибыли,

F = гA'->maxа (14)

принимает максимальное значение при выполнении следующих ограничений:

сроки окончания инвестиционных работ ак + тк не должны превосходить заданных Ь^ т.е.а а^ + Тк < bk для \/Jk.
заданный объем работ по каждому инвестиционному проекту к е К должен быть выполнен:

ХЙАг^/щяУ;ьаа (15)

Ха инвестиции должны быть использованы полностью, т.е. к концу по

следнего периода t* еТ

D,.=0;а (16)

Ха организация должна работать безубыточно в каждом периоде, т.е.

для каждого периода VtsTнеобходимо выполнение условия безубыточ

ности с учетом величины привлеченных инвестиций:

для t = \

#=ZZлA/0-<a/0)>o, д=?-?2>;л(о>о,аа (17)

ге/7,6/,а kG_KjkG_Jk

для \/t> 1

А+А-4 =1ЖДОЧДО)-11<л(0>о, Ц=Цл-^Тс'к]хк^). (18)

ieljtEJtkАKjheJhkeKjheJk

Кроме перечисленных ограничений, касающихся инвестиционных ИТ-проектов, при поиске решения задачи необходимо рассмотрение ряда условий, относящихся к выполнению производственной программы. Эти условия должны быть реализованы в алгоритме, который имитирует генерацию дохода организации, а также те затраты, которые несет организация при выпуске продукции. К этим условиям следует отнести следующие:

объем работ по производственной программе для каждого товара должен быть выполнен или, что то же самое, должна быть выполнена заданная производственная программа;
все доходы от выполнения производственной программы должны быть отражены в величине прибыли.

III. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ

В ходе диссертационного исследования получены следующие результаты:

предложена организационная модель многоуровневой архитектуры взаимодействия бизнес-системы и ИТ-системы для приведения ИТ-сис-темы в соответствие с требованиями бизнеса за счет создания ИТ-сервисов для поддержки и оптимизации бизнес-процессов;
разработана концептуальная модель оценки эффекта бизнес-системы в результате реализации ИТ-проектов по созданию и применению ИТ-сервисов с целью достижения баланса между стратегическими целями и набором и параметрами применяемых ИТ-сервисов;
разработана экономико-математическая динамическая модель оценки инвестиций, направленных на развитие предприятия за счет реализации портфеля ИТ-проектов по автоматизации бизнес-процессов. Модель позволяет определить величину инвестиций, при которой предприятие сохранит заданный уровень рентабельности;
разработана экономико-математическая модель календарного планирования реализации проектов инвестиционного ИТ-портфеля, позволяющая определять последовательность выполнения ИТ-проектов, при которой организация получит максимальную прибыль при ограничении на выделенные инвестиции.

IV. ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Статьи, опубликованные в рекомендуемых ВАК изданиях

Мамаева ГА. Подходы к разработке информационных технологий// Вестник ИНЖЭКОНа. Сер. Экономика. 2007. -Вып. 2 (15). Стр. 211 - 214. - 0,4 п.л.
Мамаева ГА. Методический подход к формированию оптимального инвестиционного портфеля ИТ-проектов // Вестник ИНЖЭКОНа. Сер. Экономика. 2009. - Вып. 7 (34). Стр. 159 - 167. - 0,6 п.л.

Статьи, опубликованные в прочих изданиях

Мамаева ГА., Ильина О.П. Управление информационными технологиями // Современные информационные технологии обработки и защиты информации. - СПб.: СПбГИЭУ, 2005. - Стр. 63 - 68. - 0,6/0,3 п.л.
G. Mamaeva, О. Ilyina. Building a Balanced Scorecard for the Estimation of Management System Efficiency: Information Aspect // Information Technology in Business. 2nd Conference. - Linkoping, Sweden, 2005. - Стр. 47 - 57. - 0,6/0,3 п.л.
Мамаева ГА., Ильина О.П. Информационное обеспечение сбалансированной системы показателей // Современные проблемы прикладной информатики.а Сб. докладов I научно-практической конференции. - СПб.:

СПбГИЭУ, 2005. - Стр. 99 - 101. - 0,5/0,25 п.л.

Мамаева Г. А. Стратегии развития информационных технологий // Современные информационные технологии обработки и защиты информации. - СПб.: СПбГИЭУ, 2005. - Стр. 68 - 72. - 0,6 п.л.
Мамаева ГА., Ильина О.П. Шаблонное описание бизнес-процессов в нотации IDEF0 // Проектирование информационных систем: Сборник научных трудов / СПбГИЭУ. - СПб.: СПбГИЭУ, 2006. - Стр. 95 - 113. - 1,1/0,55 п.л.
Мамаева Г. А. Модели формирования инвестиционного портфеля ИТ-сервисов при ограниченных ИТ-ресурсах и выбора ИТ-инфраструктуры для заданной программы ИТ-сервисов // Современные аспекты экономики. №9 (146) - СПб.: Центр оперативной полиграфии, 2009. - Стр. 162 - 165. - 0,3 п.л.
Мамаева ГА., Ильина О.П. Модель многоуровневой архитектуры взаимодействия бизнес-системы и ИТ-системы // Современные аспекты экономики. №4 (152) - СПб.: Центр оперативной полиграфии, 2010. - Стр. 38 - 43. - 0,4/0,2 п.л.

Мамаева Г.А., Ильина О.П. Моделирование эффекта бизнес-системы в результате реализации ИТ-проектов по созданию ИТ-сервисов // Современные аспекты экономики. №4 (152) - СПб.: Центр оперативной полиграфии, 2010. - Стр. 35 - 37. - 0,4/0,2 п.л.
Власов М.П., Мамаева Г.А. Модель планирования эффективного использования инвестиций при реализации портфеля проектов на заданном временном интервале // Современные аспекты экономики. №3 (151) - СПб.: Центр оперативной полиграфии, 2010. - Стр. 55 - 59. - 0,3/0,15 п.л.
Власов М.П., Мамаева ГА. Модель оценки достаточности инвестиций для развития бизнес-системы // Современные проблемы прикладной информатики. Сб. науч. тр. Междунар. науч.-практ. конференции по современным проблемам прикладной информатики. - СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2010. - 0,3/0,15 п.л.

Авторефераты по темам

Авторефераты по экономике

Blog

Моделирование оценки экономической эффективности информационных проектов