Организация складского хозяйства и направления его совершенствования (на примере БГСП "Доминик")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?дия):
Таблица 3.4 Полные расходы предприятия без учета проекта
Наименование статей расходаСумма за 1полугодие 2008, дол. СШАСреднемесячное значение, дол. СШАГодовое значение, дол. США1234Заработная плата295 19049 198590 380Фонд социальной защиты103 35417 226206 708Амортизация 62 88910 481125 777Общепроизводственные расходы132 04822 008264 095Общехозяйственные расходы160 17426 696320 348Расходы торгового отдела на реализацию 29 2314 87258 462Расходы торгового отдела на закупку товара128 94321 491257 886Итого полные затраты911 828151 9711 823 657
Текущие затраты инвестиционного проекта состоят из следующих статей: амортизация; арендная плата; техническое обслуживание территории (общепроизводственные расходы).
В соответствии с временным республиканским классификатором основных средств и нормативных сроков их службы, срок полезного использования новой зоны таможенного контроля составит 31,3 года.
На предприятии используется линейный метод начисления амортизации. Текущие затраты инвестиционного проекта составят:
Таблица 3.5 Текущие затраты инвестиционного проекта
Наименование статей расхода20092010201120122013Амортизация, тыс. руб12 26817 11617 92718 32918 334Арендная плата, тыс. руб6 8859 1809 1809 1809 180Общепроизводственные расходы, тыс. руб39 61452 81952 81952 81952 819Итого полные затраты58 76879 11579 92680 32880 333
Соответственно, издержки предприятия в целом с учетом реализации инвестиционного проекта:
Таблица 3.6 Издержки предприятия с учетом инвестиционного проекта
Наименование статей расхода20092010201120122013123456Заработная плата590 380590 380590 380590 380590 380Фонд социальной защиты206 708206 708206 708206 708206 708Амортизация 138 046142 893143 704144 106144 111Общепроизводственные расходы303 710316 915316 915316 915316 915Общехозяйственные расходы327 233329 528329 528329 528329 528Расходы торгового отдела на реализацию 58 46258 46258 46258 46258 462Расходы торгового отдела на закупку товара257 886257 886257 886257 886257 886Итого полные затраты18824251902772190358319039851903990
Расчет потока чистых средств, образованных в результате инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, осуществляемой БГСП Доминик ООО произведен по годам расчетного периода, начиная с 2009 года.
Учитывая спрогнозированные на срок предоставления кредита выручку и издержки предприятия без учёта проекта, рассчитывается прибыль от реализации предоставляемых услуг:
Таблица 3.7 Прибыль от реализации услуг (без учета инвестиционного проекта)
Статьи20092010201120122013Выручка 34075003407500340750034075003407500Налоги из выручки606 420606 420606 420606 420606 420Полные издержки18236571823657182365718236571823657Прибыль от реализации977 424977 424977 424977 424977 424
Для расчета сальдо по операционным и внереализационным доходам и расходам используется среднее значение их процентного отношения к общей выручке предприятия (за период с 2006 года по июнь 2008 года включительно).
Чистая прибыль и чистый доход предприятия от осуществления текущей деятельности составит:
Таблица 3.8 Чистая прибыль и чистый доход предприятия от текущей деятельности
Наименование статей20092010201120122013123456Прибыль от реализации977 424977 424977424977 424977 424Сальдо операционных доходов и расходов-16 850-16 850-16 850-16 850-16 850Сальдо внереализационных доходов и расходов-32 622-32 622-32 622-32 622-32 622Прибыль за период927 951927 951927 951927 951927 951Налоги, уплачиваемые из прибыли263 511263 826264 119264 392264 647налог на недвижимость26 64927 07627 47427 84428 189налог на прибыль216 313216 210216 115216 026215 943Налог на поддержание инфраструктуры6 8506 8476 8446 8416 838Транспортный сбор13 70013 69313 68713 68213 676Чистая прибыль664 440664 125663 832663 559663 305Амортизация122 584124 550126 380128 084129 670Чистый доход787 025788 675790 212791 643792 975
Планируется, что компания ежегодно будет инвестировать в текущую деятельность 300 000 долларов США.
Таким образом, чистый денежный поток БГСП Доминик ООО на горизонт планирования выглядит следующим образом:
Таблица 3.9 Чистый денежный поток от текущей деятельности организации
Наименование статей20092010201120122013Чистый доход от текущей деятельности787 025788 675790 212791 643792 975Текущие инвестиции-300 000-300 000-300 000-300 000-300 000Итого чистый денежный поток487 025488 675490 212491 643492 975
Для расчёта чистой прибыли и чистого дохода предприятия с учетом инвестиционного проекта воспользуемся значениями следующих показателей:
а) выручка предприятия с учётом инвестиционного проекта;
б) среднегодовые издержки предприятия с учетом инвестиционного проекта;
в) среднее значение процентного отношения операционных и внереализационных доходов и расходов к общей выручке предприятия.
Таблица 3.10 Чистая прибыль и чистый доход предприятия с учетом инвестиционного проекта
Наименование статей20092010201120122013123456Выручка 38723054027239402723940272394027239Налоги из выручки689 139716 712716 712716 712716 712Полные издержки18824251902772190358319039851903990Прибыль от реализации13007411407755140694414065431406537Сальдо операционных доходов и расходов-19 149-19 915-19 915-19 915-19 915Сальдо внереализационных доходов и расходов-37 072-38 555-38 555-38 555-38 555Прибыль за период12445201349285134847413480721348067Налоги, уплачиваемые из прибыли352 367380 477380 838381 144381 399налог на недвижимость34 32935 11235 89136 45036 797налог на прибыль290 446315 401315 020314 789314 705Налог на поддержание инфраструктуры9 1979 9889 9769 9689 966Транспортный сбор18 39519 97519 95119 93719 931Чистая прибыль892 153968 808967 636966 928966 668Амортизация134 853141 666144 307146 412148 004Чистый доход10270061110474111194411133411114672
Планируется, что новый объект начнет приносить доход сразу после ввода в эксплуатацию. С момента получения кредита компания начнёт погашение процентов по нему, а с начала 2010 года выплаты основного долга, используя как денежные средства от текущей деятельности предприятия, так и денежные поступления от проекта.
Все показатели, связанные с выплатой кредита и пр